山東省單縣大沙河水庫工程經濟效益分析

曹 鋒

(單縣水務局，山東 單縣 274300)

1 工程概況

單縣大沙河水庫工程的建設任務是充分利用黃河水，通過建設一定規模的調蓄工程，為單縣居民提供生活用水，主要包括北城街道辦事處、南城街道辦事處等9個鄉鎮和辦事處，解決水庫控制范圍內農村飲用水不安全、水資源分布不均等問題，以此緩解居民生活供水危機，從而實現本區域社會經濟可持續發展。

主要工程量：土方開挖674.01萬m3；土方回填1 170 500 m3；砌體7163 m3；混凝土和鋼筋混凝土57 700 m3，復合土工膜1 252 400 m2，水泥土攪拌樁1874.77 m3。主要材料：4434.06 t柴油、12.96 t汽油、639.71 t鋼筋、902.37 t水泥、6.21萬m3砂、5.57萬m3礫石、6629 m3塊石。本項目工期為2 a，共需人工工日 41.54 萬個。

2 經濟評價依據

2.1 評價依據

在黨的正確領導下，到2020年，單縣實現地區生產總值344.75億元，按可比價格計算，比2019年增長4.7%。按行業劃分，第一產業國內生產總值增長48.70億元；第二產業增加115.44億元；第三產業增加180.61億元。由此可見，單縣社會經濟發展速度非常快，水資源供需矛盾十分突出，水資源短缺，已制約單縣經濟社會可持續發展。大沙河水庫的建設，已成為解決南城街道辦事處、北城街道辦事處、園藝街道辦事處、東城街道辦事處、來河鎮、謝集鎮、李新莊鎮、李田樓鎮和終興鎮居民生活用水問題的重要舉措。通過敏感性分析，對該項目進行評價，可以直觀地看出，該項目的經濟效益是十分可觀的。評估依據為《水利建設項目經濟評價規范》(SL 72—2013)[1]和《建設項目經濟評價方法與參數》(第三版)[2]。

2.2 采用的價格水平年、主要參數及評價準則

此工程的工期是24個月，跨3個年度。正常運營期為40 a，經濟計算期為43 a。項目建設的第一年，為折算基準年，年初為折算基準點,社會折現率為8%。考慮到本項目為生活用水提供水源，財務基準收益率為6%。項目總投資56 470.62萬元。根據建設進度，年度投資計劃為：第一年20 000.00萬元，第二年25 000.00萬元，第三年11 470.62萬元。

3 國民經濟評價

3.1 費用估算

3.1.1 固定資產投資

本項目國民經濟評價投資根據項目投資估算結果進行調整。根據投資估算，項目靜態總投資為564 706 200元，具體的調整準備步驟：

(1)工程設計概算中，不含屬于國民經濟內部轉移支付的稅金和計劃利潤。稅金3.32%，計劃利潤7.00%，計3084.15萬元。

(2)本項目所需主要材料費用按影子價格進行調整。主要材料包括柴油、汽油、鋼筋、木材、水泥等，計算投資減少至456.70萬元。

(3)按影子價格調整主要設備投資。本項目機電設備和金屬結構設備投資比例較小，不做調整。

(4)項目占地補償按土地影子成本調整。經計算，投資減少5228.20萬元。

3.1.2 設備更新費

工程中所用的機電及金屬結構設備的經濟使用年限，是20 a，在經濟計算期內，需要更新一次，更新設備費需687.93 萬元。

3.1.3 年運行費

(1)管理費。指大沙河水庫管理人員的工資、薪金津貼、福利、獎金、補貼等支出。根據管理組織的定義及其規則，直接項目管理人員的固定人數為17人。管理費，按每人每年4萬元計算，管理費用為68萬元。

(2)水資源費。根據目前黃河部門灌溉水偏離黃河的全球標準水費，水費為0.085元/m3。考慮到水位年數，該水庫每年需引水2350萬m3，水資源總成本為199.75萬元。

(3)燃料及動力費。本項目運營期間的燃料和電力成本主要是從輸出泵中提升水以向人和牲畜供水所消耗的電力成本。按照泵的提升能力，根據以下公式計算這些成本。蓄能泵年提水量為1997萬m3，設計揚程為2.49 m；輸出泵提水量1832萬m3，站泵設計揚程13.09 m，見式(1)。

E=α×H×K×W/η

(1)

式中：E為耗用電費，萬元；α為換算系數，取 2.722×10-3；H為泵站設計揚程，m；K為電價，取 1.10 元/kW·h；W為年均提水量，萬 m3；η為綜合利用效率(由泵站裝置效率、傳動效率及機械效率綜合分析確定)，取 80%。經計算，泵站年均燃料動力費為 108.37 萬元。

(4)工程維護費。根據規范SL 72—2013，結合具體情況，本工程的維護率為1.0%，故年均維護費用為153.10萬元。

(5)其他費用。對于其他類似項目，其他支出一般按上述支出總和的5%計算，即26.27萬元。由上所述，項目年運行成本為551.70萬元。

3.1.4 流動資金

以與本工程相近的工程作為參考依據，流動資金按年運行費的10%計算為55.17萬元。在工程正常運行期，第一年進行投入，并在工程運行期末，進行一次性的回收。

3.1.5 固定資產余值

根據項目管理層的預測，固定資本形成的剩余價值被認為是固定資本形成的3%，即人民幣119 204.00萬元，將在計算期結束后收回。

3.2 效益估算

大沙河保護區工程的建設，解決了單縣9個城市和辦事處居民的生活用水問題，緩解了目前的缺水狀況，為單縣工農業發展和供水區國民經濟和社會企業的可持續發展提供了有力保障，項目效益主要是供水效益。既能反映經濟效益，又能反映難以估計的社會效益，生活供水的優勢采用“影子水價法”計算，將本項目農村生活供水量乘以影子水價計算，通過詳盡分析各種因素的影響，確定供水年效益為4947.60萬元。

3.3 國民經濟評價

3.3.1 國民經濟評價指標

水利工程的國民經濟評價可以根據內部經濟效益率等評價指標和評價標準進行，本期凈經濟價值和成本效益比。估價指標的具體計算見式(2)～式(4)：

(1)經濟內部收益率(EIRR)見式(2)。

(2)

式中：EIRR為經濟內部收益率；B為年效益，萬元；C為年費用，萬元；n為計算期，a；t為計算期各年的序號，基準點的序號為 0；(B-C)t為第t年的凈效益，萬元。

(2)經濟凈現值(ENPV)見式(3)。

(3)

式中：ENPV為經濟凈現值，萬元；is為社會折現率，取 12%。

(3)經濟效益費用比(EBCR)見式(4)。

(4)

式中：EBCR為經濟效益費用比；Bt為第t年的效益，萬元；Ct為第t年的費用，萬元。

國民經濟效益和支出現金流量表應當按照本規范的要求編制。本項目在建設期結束時一次性投入流動資金，并計算期末回收一次，不包括項目固定資產殘值的回收。

3.3.2 敏感性分析

由于經濟分析涉及的因素較多，一些參數和指標難以準確量化，為了進一步論證國民經濟評價的可靠性，在影響項目評價結果的諸多因素中，選擇投資成本和預期收益作為敏感性分析的敏感因素，在三種情況下進行敏感性分析：不變收益、10%的投資增加，10%的收益減少、不變的投資，收益減少10%、投資增加10%，見表1。

表1 敏感性分析匯總

敏感性分析表明，在收益不變、投資增加10%，收益減少10%，收益減少10%、投資增加10%三種情況下，經濟網絡現值大于0，經濟成本收益比大于1.0，內部經濟效益率在8%以上。由此表明：該項目具有較強的風險承受能力，經濟合理、可行。

評價指標結果經濟內部收益率9.65%；經濟凈現值6990.16 萬元；經濟效益費用比1.22。

4 財務評價

大沙河水庫的建設解決了一個城市47.84萬人的生活用水問題。供水費，由水庫供水收取。該項目是一個具有一定財務收益的項目，但水庫的建設不能獨立地充分發揮AOS效益。應由其他支持項目(如供水管道、水系統等)支持。部分燃料和能源成本、設計材料、項目維護成本、管理成本和其他直接VEM成本由上級管理部門財政撥款，另一部分為地方資金VEM，其余由項目管理單位按照“誰受益、誰投資”的原則制定，管理部門制定防洪保險基金、景觀保護費用等相關規定，經上級政府批準后，向受益單位和保護范圍內的個人收取管理費，同時鼓勵項目管理單位開展多元化經營項目，為了充分發展節水經濟，保證項目的正常維護和運營，增加自身的管理支出[3]。

5 結 論

大沙河水庫的建設解決了一個市47.84萬人的生活飲用水問題，工程效益明顯，根據國民經濟分析，大沙河水庫工程總投資為56 470.62萬元。按8.0%的社會折現率計算，估值指標為內部經濟收益率9.65%，當期凈經濟價值6990.16萬元，成本效益比1.22。結果表明，項目內部經濟盈利率高于社會折現率每8.0%，當期凈經濟價值高于零，成本效益經濟比高于1.0，TEM項目具有顯著的社會效益和經濟合理性，從敏感性分析可知，大沙河水庫建設項目具有一定的抗風險能力。通過國民經濟盈利能力分析，可以看出，該項目在經濟上是合理可行的。