數智化企業司庫管理信息系統平臺構建

張慶龍 方漢林

【摘要】在司庫數智化轉型背景下， 企業司庫管理信息系統正走向“平臺化”， 并逐步建立起以“資金業務前臺+數據共享中臺+決策支持后臺”為主要形式的“數智化司庫管理信息系統平臺”。 當前， 司庫管理信息系統平臺建設存在缺乏統一規劃、功能未實現全覆蓋、數據治理能力較弱、缺乏分析指標體系、安全管理仍需加強等問題。 對此， 從設計規劃、功能建設、數據治理、分析指標和安全管理五大方面說明數智化企業司庫管理信息系統平臺的構建。

【關鍵詞】司庫管理信息系統平臺;數智化轉型;平臺化;內容體系

【中圖分類號】 F275? ? ?【文獻標識碼】A? ? ? 【文章編號】1004-0994（2022）15-0033-8

一、司庫管理信息系統邁向“平臺化”

信息系統是司庫管理體系建設的一大關鍵要素。 國資委發布的《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》中也提出將信息系統作為司庫體系建設頂層設計和中長期規劃的重要內容。 隨著“大智移云物”等信息技術的迅猛發展， 司庫管理信息系統正朝著數字化、智能化的方向升級， 實現對資金數據的提取、監控、分析、決策等功能， 以進一步提高司庫運行的效率和快速反應能力， 最終發揮司庫的決策支持和價值創造作用， 本文稱這種升級為司庫的“數智化轉型”。

除了數字化、智能化升級的趨勢， 司庫管理信息系統還呈現出“平臺化”趨勢， 這是司庫數智化轉型的又一特征。 平臺化是一種綜合了軟件開發、管理學、傳播學的復合概念。 最早出現在軟件開發領域的“平臺”是一系列可共享的資源集合， 包括實體形式的基本組件， 以及非實體形式的知識、人才、關系網等[1] 。 此時平臺與系統的基本關系是“平臺上可以構建系統”。 例如， 低代碼的開發模式構成一個平臺， 將開發軟件所需的功能控件、模板等納入其中， 從而實現信息系統的快速配置。 當平臺化理念被應用于管理領域之后， “平臺”則成為一種打破組織邊界， 連接兩邊或多邊人才、資源、市場機會， 進而實現價值創造的方式[2] ， 例如平臺化組織等。 在傳播學領域， “平臺化”則意味著開放與共享， 其目的是更好地實現信息的傳播與溝通[3] 。 總結來看， 資源共享與價值創造構成了平臺化理念的核心。

綜合上述理念， 司庫管理信息系統的“平臺化”還強調資源共享與價值創造， 并在信息系統建設與互聯互通的基礎上形成“司庫管理信息系統平臺”， 它具備平臺化的突出特征： 一是跨界融通， 能夠聯通與資金業務相關的內外部信息系統， 實現內外部數據資源的共享; 二是多業態管控， 在集團統一管控下， 多層級集團企業、各業態板塊能夠開展資金管理活動; 三是應用共享， 能夠根據不同管理層級的業務需求， 分別提供諸如動態展示、預測分析、預警提示等組合功能。

吳建國等[4] 指出， 平臺化組織的基本范式是將組織拆分為“前臺+中臺+后臺”的組織模式。 司庫管理信息系統平臺則以“資金業務前臺+數據共享中臺+決策支持后臺”為主要形式， 其中： 資金業務前臺需要快速創新迭代， 以更好地響應用戶需求， 將資金管理職能向業務前端延伸， 支撐流動性和風險管控業務需求， 并從被動支撐向主動盈利業務發展; 數據共享中臺作為大數據平臺基礎設施， 實現數據采集、存儲、調度、查詢、交換、計算等功能， 推進司庫管理信息系統平臺與前端業務系統、共享服務中心以及后端核算系統、決策中心的深度融合; 決策支持后臺則利用大數據技術輔助分析， 激活數據價值， 多維度、全方面監控資金信息， 為金融資源價值創造提供數據支撐。

《2021-2022年中國司庫報告》[5] 中關于企業司庫管理信息系統平臺創新實踐的調查統計結果顯示： 通過構建多銀行財資管理平臺（占比62.69%）， 實時掌握整體資金狀況， 是當前司庫管理信息系統平臺建設的首要創新點。 打造小而精的系統平臺也是司庫管理信息系統平臺的創新點所在， 例如通過使用統一結算管理平臺（占比59.02%）、資金計劃與預算管理系統（占比48.32%）和現金流預測系統（占比34.25%）提升企業司庫各個管理場景的工作效能， 形成企業資源整合能力、數據運營能力和決策支持能力。 近幾年隨著SaaS化服務的發展， 財資云服務平臺（占比27.22%）的建設成為當前企業司庫管理信息系統平臺的另一個突出創新點。 云服務模式具備實施周期短、投入成本低、運用快捷高效等特點， 頗受中小企業的青睞。 此外， 其他創新點還包括構建供應鏈金融服務平臺（占比24.16%）、企業司庫管理平臺（占比23.85%）、智能投融資管理系統（占比7.65%）。

二、司庫管理信息系統平臺建設的背景分析

由上述分析可知， 司庫管理信息系統走向“平臺化”、建設“司庫管理信息系統平臺”是未來司庫數智化轉型的重要趨勢。 然而， 從當前司庫管理信息系統建設的實際情況來看， 實現平臺化發展依然面臨以下問題：

（一）系統缺乏統一規劃

目前， 大型企業集團已經具備一定的資金管理系統建設基礎， 但由于分支機構層級較多、業務板塊多元化、產業鏈長等， 司庫管理信息系統總體缺乏全面規劃。 特別是各分支機構資金管理模式和信息系統建設所處階段不盡相同， 建設水平不一， 有的分支機構實現了資金管理系統處理， 但有的可能依然在使用網上銀行等傳統方式進行收支結算。 另外， 對于全球化經營的企業而言， 司庫管理信息系統還需要支撐多個國家、幣種、語言乃至時區的業務， 但目前的司庫管理信息系統仍缺乏關于全球化發展的統一規劃。

（二）系統功能未實現全覆蓋

司庫管理信息系統的功能應實現對司庫管理所涉及領域的全覆蓋。 全面的司庫管理信息系統涵蓋司庫管理工作、司庫決策支持、司庫內部溝通與服務以及系統整合四大平臺[6] 。 但在現實中， 資金劃撥與結算等日常業務操作是大多數企業司庫管理系統的主要功能， 較少覆蓋資金運營、市場跟蹤、數據分析、外匯管理等功能[7] 。

（三）數據治理能力較弱

數據是數智化司庫管理信息系統平臺至關重要的資產， 內外部信息系統的對接會導致司庫數據的體量增加和復雜性提高， 數據質量決定了平臺價值創造作用的發揮， 因此司庫管理信息系統平臺同樣需要考慮數據治理問題。 目前， 無論是司庫管理信息系統還是其他財務信息系統， 都面臨著數據基礎標準缺失、數據質量管控流程和管理規范分散、權責不明確等問題， 尚未建立起包含組織、標準、流程、質量、安全、技術等多個層面的數據治理方案框架[8] 。

（四）缺乏分析指標體系

司庫管理信息系統平臺， 特別是資金業務前臺和決策分析后臺都強調通過數據分析支持和輔助企業戰略決策。 傳統的定期報告難以推動運營和決策， 司庫管理信息系統平臺的數據分析并不是簡單的定期提供分析報表， 而是需要應用司庫的全量數據進行管理分析， 提供現金流的實時報告， 以及現金預測、外匯預測、風險預警等動態報告， 這更加需要一系列完整的指標分析體系， 并且要求該體系能夠為總部、各業務單元提供不同的主題分析。

（五）安全管理仍需加強

司庫管理信息系統沉淀了企業財務數據和資金往來數據， 企業在享受數字紅利的同時， 也面臨著各種類型的安全風險敞口， 其中既有系統安全風險， 也有業務安全風險。 在系統建設過程中需要利用先進的信息安全技術， 并結合公司內部控制體系和機制， 以保障系統、數據、硬件、網絡的安全。 同時， 系統建設過程中要具備良好的災難恢復能力， 部署數據容災、系統容災和應用容災的關鍵技術， 以確保司庫管理信息系統的安全運行。

三、數智化司庫管理信息系統平臺構建的五大內容體系

針對上述司庫管理信息系統平臺建設的背景問題， 本文從設計規劃、功能建設、數據治理、分析指標、安全管理五大方面， 說明企業如何構建數智化司庫管理信息系統平臺。

（一）司庫管理信息系統平臺的設計規劃

司庫管理信息系統平臺的設計和規劃需要與企業戰略目標、財務和業務流程緊密聯系， 從而更好地支撐司庫職能的實現。 企業架構為企業管理信息系統平臺建設提供了一整套完善的管理方法論。 應用架構開發方法進行司庫管理信息系統平臺的設計規劃， 能夠更好地滿足企業數智化司庫管理的要求。 企業級開放群組架構框架（The Open Group Architecture Framework， TOGAF）是目前應用相對廣泛的企業架構方法。 TOGAF的關鍵是架構開發方法（Architecture Development Method， ADM）， 它通過戰略分析、架構愿景、技術架構、安全保障四個方面的規劃， 使企業架構滿足企業需求。

1. 戰略分析。 司庫管理信息系統平臺是大型企業集團資金管理信息化發展到一定階段的必然產物， 也是支撐財務管理數字化轉型的重要工具之一。 企業應根據自身的發展戰略、管理需求， 結合外部環境， 由企業高層領導、財務、司庫、信息與業務負責人共同探討司庫管理信息系統平臺的建設目標。 目前， 司庫管理信息系統平臺的發展戰略是： 通過數字技術整合金融資源、財務資源與產業資源， 建立以價值管理為導向、業財融合為目標的數字化、智能化司庫管理體系， 實現產融生態聚合與資源統一配置。

2. 架構愿景。 司庫管理信息系統平臺的建設需要在滿足企業司庫數智化轉型內在要求的同時， 以業務流程為驅動， 以數據融合為手段， 實現資金的集中管理與統一調配， 提高資金管理效率與效益， 加強財務風險管理與流動性安全， 實現決策支持功能。 從發展規劃上來看， 司庫管理信息系統平臺在短期內應建成“業務—財務—資金”三位一體的信息化體系， 實現數據集成、流程集成、界面集成與權限集成; 長期則應通過司庫數智化轉型， 在企業內部建設靈活的IT架構、統一的數據體系、協同的管理系統， 以滿足業務發展需求。 此外， 司庫管理信息系統平臺應在外部鏈接第三方平臺， 如政府、銀行、物流機構等， 實現企業生態圈的數據開放。

3. 技術架構。 司庫管理信息系統平臺在戰略分析的基礎上， 結合架構愿景形成相應的技術架構， 主要包括存儲層、服務層、接入層和客戶端四個層面， 如圖1所示。

司庫管理信息系統平臺的存儲層主要包括多個數據庫資源， 分別為Oracle、Mysql、NAS/FTP/SFTP與Redis， 以及以達夢和高斯（openGauss）為代表的國產化數據庫， 支持儲存多種數據類型， 包括結構化與非結構化數據; 服務層包括監控與保護、業務服務、治理與配置等， 形成各種服務者與使用者組件， 實現數據讀取和設備控制， 調取相關服務進行數據交互; 接入層包括微服務網關、高可用性/負載均衡的代理軟件， 一方面使司庫系統與內部ERP、財務、人力等系統對接， 實現統一入口、認證授權、訪問控制、API管理、監控、統計分析等非業務功能; 另一方面實現與外部客戶端的安全連接。

4. 安全保障。 安全性是司庫管理信息系統平臺建設的重要原則之一， 司庫管理信息系統平臺的安全保障主要包括業務風控、硬件安全、軟件安全和網絡安全四個方面， 如圖2所示。

其中： 業務風控是在實現司庫管理流程簡化與標準化的基礎上， 通過統一集中管控降低運營成本與風險水平， 同時通過業務追溯促進業務單元專注于核心業務， 制定風險預警機制對現金流的風險征兆進行及時判斷， 并采取一定的處理措施; 硬件安全主要是指機房等硬件設施的安全， 通過雙機熱備、異地備份、磁盤陣列以及集群部署， 實現防篡改功能; 網絡安全則通過物理隔離、防火墻、VPN、網絡規劃以及安全設備等手段， 保護系統中的硬件、軟件以及相關數據; 軟件安全是通過軟件權限、銀企直聯與安全審計來抵御軟件攻擊， 增強司庫管理信息系統平臺的抵御力。

（二）司庫管理信息系統平臺的功能建設

根據以上設計規劃， 司庫管理信息系統平臺應在功能上形成銀企管理平臺、業務管理平臺、數智司庫平臺三大核心支柱， 內連企業核心業務系統與管理系統， 外接銀行等金融機構與第三方平臺（如圖3所示）。 其中， 銀企管理平臺實現與外部銀行、第三方支付公司、財務公司的直聯對接， 并通過直聯接口對賬戶發起賬戶余額、賬戶明細以及電子回單的查詢， 直接發起轉賬支付、電票支付。 業務管理平臺包含較多的司庫業務管理功能， 主要涵蓋資金、融資、投資、外匯以及流動性管理五大業務， 并可再細分為具體的功能模塊。 各業務功能模塊在執行日常業務管理的過程中， 也形成了數據提取的能力。 平臺通過提取各類數據形成集團數據集市， 基于數據標簽化以及模型分析處理， 最終形成數智司庫平臺， 包括智慧決策和風險監控兩項核心能力。

基于以上三大核心支柱， 結合國資委對司庫管理職能范圍的劃分， 司庫管理信息系統平臺一般應包含十一大功能模塊， 分別是賬戶管理、資金集中管理、資金預算管理、融資管理、資金結算管理、票證管理、客戶信用管理、全球資金監控、外匯風險管理、供應鏈金融管理、智慧決策管理。

1. 賬戶管理。 通過建立賬戶管理模塊， 將子公司銀行賬戶全生命周期管理納入集團統一管控， 監控賬戶信息、余額信息， 進行銀行關系管理， 實現賬戶信息全面化、賬戶申請規范化、賬戶管理便捷化的應用要求。

2. 資金集中管理。 資金集中管理模塊主要包含資金上劃管理、資金下撥管理及資金池內部計價。 通過在企業內部建立資金池， 歸集多銀行賬戶資金， 隨時掌握賬戶要素信息和交易數據， 實現資金在各成員機構之間的調配， 提高資金的使用效率和使用收益。

3. 資金預算管理。 通過建立資金預算管理模塊， 可以實現預算項目定義、預算周期設置、預算編制上報、預算匯總審批、預算調整、預算執行及對比分析等預算全流程管控， 實現以預算約束資金， 確保“量入為出、以收定支”， 嚴格把控資金頭寸。

4. 融資管理。 融資管理模塊主要支持直接融資、間接融資的臺賬管理， 并關聯融資計劃、授信額度、擔保預算額度、抵質押資產等數據， 實時準確掌握并統一管控集團內部各成員單位的融資情況， 把控域內融資成本。

5. 資金結算管理。 資金結算管理模塊可通過與企業內部業務系統、外部銀行或者第三方支付系統對接， 實現資金結算業務線上全流程處理， 控制并減少現金、支票、網上銀行等支付方式的使用。

6. 票證管理。 票證管理模塊主要包含票據電子化管理、電子票據直聯、智能化票據推薦與銀行票據池管理等功能， 可實現紙質票據的臺賬管理及電子承兌匯票的全生命周期線上管理。 同時， 通過與銀行、票據交易所的直聯， 動態采集票據信息， 并實現可視化監控和實時兌付預警提示。

7. 客戶信用管理。 通過建立內部客戶信用評審機制， 并引入外部平臺的企業信用數據， 構建企業內部客戶及供應商信用管理體系， 通過此功能模塊管理客戶基礎信息、外部征信信息、應收賬款信息以及信用額度等信息。

8. 全球資金監控。 全球資金監控模塊可以對集團企業海外賬戶資金進行動態監控， 及時清理境外賬戶， 根據境外各類賬戶的不同情況進行分類， 并設計相應的監控方式; 還可以構建境內外一體化資金池， 實現境內外資金的統一調度與結算。

9. 外匯風險管理。 人民幣匯率機制改革使得人民幣雙向波動的預期不斷增加， 企業的匯率風險也與日俱增， 保值業務量大幅增加; 同時， 銀行提供的金融衍生品持續創新、種類繁多， 也使得匯率管理的難度大幅提升。 外匯風險管理模塊可以為企業提供從交易事前審批、事中監控到事后結算的一站式外匯風險管理服務。

10. 供應鏈金融管理。 供應鏈金融管理的本質是不斷提高供應鏈上核心企業與其他企業信息流、物流、資金流的協同效率， 使整個供應鏈的生產效率得以提升， 并降低成本。 供應鏈金融管理模塊的建設要點包括： 一是利用系統有效整合信息流、物流、資金流， 形成電子化、標準化資產; 二是利用區塊鏈等技術， 使資產可溯源， 核心企業信用可傳遞; 三是跟蹤多層次資金來源， 確保資產和資金快速自動匹配; 四是實現全流程線上操作、全要素數據化， 以降低成本和提升效率; 五是通過內外部數據的融合， 構建風險管控模型， 進行風險評估和管理; 六是建立供應鏈金融生態管理機制， 包括準入和評估機制， 打造高質量供應鏈金融生態圈。

11. 智慧決策管理。 智慧決策管理模塊主要由財資數據集市、數據標簽庫、數智決策處理三個部分組成， 基于企業當前現金流、銀企合作、企業收支、風險信用等綜合數據， 為未來的投資及發展提供數據支撐和決策支持。

（三）司庫管理信息系統平臺的數據治理

1. 明確數據治理內容。 司庫管理信息系統平臺的數據治理需要遵循業務發展需求， 以技術工具為抓手， 以流程優化為重點， 形成“業務—技術—組織”三位一體的數據治理體系， 具體包括： 在業務層面統一數據底層標準， 在技術層面構建數據基礎設施， 以及在組織層面加強數據安全管理。 司庫管理信息系統平臺數據治理整體框架如圖4所示。

（1）在業務層面統一數據底層標準， 進行元數據、主數據管理， 并建立數據資產管理目錄。 首先， 元數據管理能夠解決數據彼此交互的順暢性問題， 通過梳理元數據、制定企業公共元數據標準， 實現技術與業務元數據的貫通; 其次， 主數據管理是對各類資產、賬戶、會計科目、客戶、供應商等數據進行統一編碼， 確保核心數據“一處產生， 多方使用”， 為開展業務協同提供標準; 最后， 建立數據管理目錄能夠將企業數據資產從系統后臺的“黑匣子”轉變為前端可查、可看的數據“字典”， 為司庫數據資產共享流通、創造價值打下基礎。

（2）在技術層面構建數據基礎設施， 包括構建數據共享中臺以及有效運用前沿技術手段。 一方面， 司庫管理信息系統平臺能夠通過構建數據共享中臺聯通業務與財務數據， 為分析決策提供數據支撐。 另一方面， 司庫管理信息系統平臺還需要利用相關前沿技術手段， 具體包括開發、設計或引進能夠滿足大數據特征的數據質量檢測和清洗工具， 通過提前規劃數據埋點， 高效高質量地完成數據采集和分析工作。

（3）在組織層面加強數據安全管理。 企業司庫需要對數據的收集、存儲、加工、使用等全環節采取必要的保護措施， 其中包括建立數據分級分類管理制度、數據安全制度以及數據治理組織。 首先， 數據分級分類管理制度能夠明確企業內部敏感數據和安全風險， 在制定具體管控措施時做到有的放矢， 更好地滿足不同層級的分析需求; 其次， 通過建立嚴格的數據采集、存儲、使用規范和制度， 并輔以數據安全技術， 能夠有效避免數據治理安全所帶來的額外成本與風險; 最后， 數據治理組織的成立需要由業務部門與司庫部門雙統籌、技術部門做支撐， 形成事前審核、事中監測以及事后審計的管理機制。

2. 提升數據治理能力。 司庫管理信息系統平臺的數據治理能力必須涵蓋數據全生命周期， 從“采、存、管、用”四大方面解決數據來源雜、關系亂、質量差、安全無保障等問題， 實現系統數據在整個過程中的完整性、準確性、一致性、時效性。 具體而言， 需要完成如下工作：

（1）制定覆蓋數據全生命周期的安全策略。 首先， 在建立數據庫時， 采集、整理、存儲和訪問都是數據安全計劃必須考慮的環節。 在數據采集過程中， 應建立有關操作規范， 確保采集設備、采集流程、數據脫敏處理等都符合數據質量控制要求; 其次， 在數據整理過程中， 需明確數據清洗、數據預處理的規則、流程、方法和結果， 確保其滿足數據質量控制要求; 最后， 數據經整理后， 需根據服務需求嚴格劃分不同的存儲區域， 另外還需嚴格把控敏感信息的訪問權限， 進行安全隔離、分散存儲， 避免發生數據泄露。

（2）構建高可信度、高質量的數據標簽體系。 數據標簽體系的建設需要司庫人員與業務人員協同， 使標簽的制定更符合業務要求; 需要充分探查與溯源標簽的數據來源， 通過數據治理提升數據質量， 以確保數據標簽的可用性; 在與業務應用場景深度結合的原則下設計標簽， 通過標簽精準去除實際業務操作中存在的痛點。

（3）構建合規的數據模型算法治理體系。 數據模型算法有助于提升司庫管理信息系統平臺的數據洞察能力和基于場景的數據挖掘能力， 司庫人員不僅需要關注算法的精度及業務價值， 還要關心模型算法的系統化風險與合規要求等。 可通過建立數據記錄制度、算法審查機制以及日常糾正算法歧視， 構建數據與算法的治理體系機制， 確保數據真實、可靠、安全。

（四）司庫管理信息系統平臺的分析指標

司庫管理信息系統平臺在數據治理的基礎上， 應構建起完整的分析指標體系， 為前臺和后臺司庫管理提供輔助業務決策。 分析指標主要包括資金運營指標、經營決策指標和風險監控指標三大類。

1. 資金運營指標。 資金運營是公司資金營運、融資和投資等活動的總稱， 相關的數據分析指標也主要圍繞這幾類活動而展開， 主要指標包括資金監控指標、投融資指標以及流動性指標。

（1）資金監控指標。 企業司庫管理信息系統可以通過賬戶數量統計、賬戶資金余額統計以及資金結算統計三個維度對企業資金進行有效監控。 具體指標包括企業全球賬戶數量、企業全球賬戶各幣種現金余額以及企業全球賬戶每日收支情況等。

（2）投融資指標。 做好對融資業務相關指標的監控是企業司庫管理信息系統進行風險管控的重要任務之一， 具體融資指標包括授信額度、融資余額、融資成本、抵質押與擔保信息、銀行融資規模等。 此外， 企業司庫管理信息系統還需通過對盈余資金進行合理配置， 方能獲取最大收益， 相關投資指標包括投資收益率、理財規模等。

（3）流動性指標。 企業需要持有充足的流動資金。 企業司庫可以通過統計每日現金歸集金額與歸集率、未能按時提交資金預測的百分比、現金預測誤差程度、現金預測誤差所需的緩沖資金、現金余額誤差的每日機會成本以及資金池賬戶的現金凈額絕對值等流動性指標來進行資金風險管控。

2. 經營決策指標。 隨著數字技術的不斷成熟， 企業司庫逐漸從傳統的資金管理角色轉變成“戰略家”角色， 通過資金高效運營和金融資源統籌管理， 實現戰略支持和價值創造。 這樣來看， 司庫可以為企業經營決策提供總體現金流動性情況、融資負債和擔保情況、主體債券評級情況、杠桿率及資金集中度情況、合作金融機構相關的五類數據分析。

（1）總體現金流動性情況數據分析。 企業司庫可按月度、季度、半年等節點預測企業未來的期初資金、經營性收支凈額、經營收入、經營支出、資本性收支凈額、資本收入、資本支出、融資收支凈額、融資收入、融資支出、期末資金等， 提前判斷發展重點、確定性高收支項， 并實時進行核對。 同時， 司庫管理信息系統平臺可自主生成對應的智能分析報告， 使戰略決策具備數據依據。

（2）融資負債和擔保情況數據分析。 企業司庫可按月度、季度、半年、年度統計企業整體融資規模、加權平均成本、股東貸款、股東擔保、合并有息負債的余額和同環比變化情況， 確保融資負債和擔保余額及其增減比例在企業預測的范圍內。

（3）主體債券評級情況數據分析。 企業司庫可結合境內外評級機構的評級標準， 按月度、季度、半年、年度預測集團以及企業評級可能產生的變化。 同時， 通過比較評級預測結果及時調整債券評級模型， 并基于決策模型智能生成相應報告， 為戰略決策提供數據支撐。

（4）杠桿率及資金集中度情況數據分析。 企業司庫可以結合現金流預測結果， 按季度分析杠桿率、資產負債率、有息負債率的實際值和預期值， 并據此反推杠桿率變化的原因， 幫助企業實現事前定策略、事中做控制、事后可統計。 同時， 企業司庫還可按月度、季度、半年、年度統計集團下屬企業資金的歸集率、歸集金額， 以此監控重點企業資金集中管理工作的進展。

（5）合作金融機構數據分析。 企業司庫可統計合作金融機構的存貸規模、每筆業務利率、費用、業務辦理用時等數據， 并按季度、半年、年度自動對金融機構進行量化評價。 通過數據的整合分析， 發揮集團的規模優勢， 降低金融機構的貸款利率， 爭取更高的存款利率， 為合理分配資金業務提供數據支撐。

3. 風險監控指標。 企業可借助司庫管理信息系統平臺的數據掌握企業各類風險敞口， 并通過監控外匯風險指標、利率風險指標等資金風險指標， 合理評估企業風險承受能力。

（1）外匯風險指標。 跨國企業集團可通過司庫管理信息系統平臺進行外匯風險指標的監控， 具體指標包括交易匯率與基準匯率的差異占比、套期保值比率、潛在收益或損失百分比、風險價值、投資組合的敏感度、投資組合敏感度的市場價值百分比， 以及所有投資組合的久期等。

（2）利率風險指標。 對利率風險進行監控， 能更好地幫助企業控制財務風險與財務成本， 利率風險指標包括固定利率與浮動利率的比率、企業資產與負債的久期錯配等。

（3）其他資金風險指標。 除外匯風險與利率風險指標外， 其他相關資金風險監控指標還包括賬戶全要素過程監管占比、重復支付筆數、大額支付情況、現金交易入賬天數、金融交易月末入賬所需時間、融資還款逾期風險、司庫管理與外部審計文件規范性與控制措施， 以及管理報告的準確性與及時性等。

（五）司庫管理信息系統平臺的安全管理

安全管理是保障司庫管理信息系統平臺平穩運行的重中之重， 企業需將安全管理意識貫穿于司庫管理信息系統平臺規劃、建設、運行、維護的全過程中。 企業可通過一系列安全風險識別機制與管控措施， 保障司庫管理信息系統平臺的安全。

1. 明確司庫管理信息系統平臺安全風險類型。 常見的司庫管理信息系統平臺安全風險包括平臺系統自身存在的安全風險與司庫管理業務所涉及的業務安全風險。

（1）系統安全風險。 司庫管理信息系統平臺在通過數字技術與外部生態實現互聯互通、高效協同、共同創造價值的同時， 還需關注數據、網絡以及管理風險。 對于數據風險， 司庫管理信息系統平臺需實現資金數據的全生命周期安全管理， 在各環節中都需要具備足夠的風險管理意識與安全保護措施; 對于網絡風險， 司庫管理信息系統平臺需要針對網絡侵略提升風險預警與攔截能力; 對于管理風險， 多變的市場與監管環境對司庫管理信息系統平臺提出了較高的靈活性與適應性要求， 司庫管理信息系統平臺需要具備快速迭代升級的能力， 而司庫管理人員也需要具備專業的操作技術與安全意識， 以保障系統穩定運行。

（2）業務安全風險。 司庫管理信息系統平臺的建設要點之一是基于數據實現智能化資金風險識別、預警與規避， 賦能企業可持續價值創造的目標。 常見的業務安全風險包括以下幾類： 一是資金舞弊風險， 司庫管理信息系統平臺能夠對企業資金管理的關鍵要素與關鍵環節進行管控， 最大程度地避免企業資金被挪用等舞弊風險事件的發生; 二是資金合規風險， 通過將合規要求嵌入資金支付流程， 司庫管理信息系統平臺能夠對企業付款流程實施多維度的預警與監控， 有效規避資金合規風險; 三是資金流動性風險， 企業可通過司庫管理信息系統平臺對經營現金流與債務期限的匹配情況進行動態監測， 自動預警提示到期債務; 四是金融市場風險， 司庫管理信息系統平臺能夠通過內嵌市場風險管理模型， 實現對股票、債券、利率、匯率等參數的動態監測， 定期評估與控制金融產品風險， 幫助企業有效防范金融市場風險。

2. 積極部署安全管理措施與技術。 安全穩定是司庫管理信息系統平臺運行的第一原則。 企業在司庫管理信息系統平臺的搭建過程中需要充分認識和理解系統安全風險和司庫業務安全風險， 并依托各類技術， 將安全措施與安全管理技術內嵌于平臺的各個層面、貫穿于司庫業務全流程中， 保障企業司庫管理的安全性。

（1）平臺安全措施。 應從系統權限控制、數據與交易安全、網絡與訪問安全三個方面來保障司庫管理信息系統平臺的安全。 在系統權限控制方面， 司庫管理信息系統平臺不僅要實現對組織結構、角色、崗位、用戶的維護， 還需要通過系統管理人員與業務操作人員的權限分離， 使系統管理員無法通過前端系統的操作損壞系統和數據， 避免因管理權限過大而帶來惡意操作風險。 在數據與交易安全方面， 需注意以下兩點： 一是在數據安全層面， 平臺后臺數據關鍵信息需要加密， 并盡可能選擇集群部署和分布式負載均衡部署， 使平臺能夠安全、穩定、可靠地運行; 二是在交易安全層面， 需要具備交易報文的傳輸加密和數字簽名處理， 以及關鍵的防重復支付和大額支付預警機制。 在網絡與訪問安全方面， 司庫管理信息系統平臺均部署在企業內網， 通過劃分固定網段、指定端口訪問、配套安全設備（如VPN、CA認證）， 進行數據加密與安全傳輸。

（2）安全管理技術。 在司庫管理信息系統平臺的構建過程中， 將引入加密技術、數字簽名技術和公開密鑰基礎設施（Public Key Infrastructure， PKI）認證技術來保障系統的運行安全。 其中： 加密技術的原理是基于加密算法將明文轉化為無意義的密文， 防止非法用戶理解原始數據， 是一種主動的安全防范措施; 數字簽名技術是指對數據單元進行密碼變換， 使數據單元的接收者確認數據單元的來源和完整性， 避免數據被偽造， 目前應用較為廣泛的數字簽名技術包括RSA簽名、DSS簽名以及Hash簽名; PKI本質上是一個密鑰管理平臺， 它遵循特定標準， 提供密鑰和證書管理， 使用戶在不同的環境下應用加密和數字簽名技術， 進而確保網絡運行環境的安全性。

綜上所述， 在司庫數智化轉型的背景下， 司庫管理信息系統將走向“平臺化”， 形成以“資金業務前臺+數據共享中臺+決策支持后臺”為主要形式的“數智化司庫管理信息系統平臺”。 為此， 企業需要從設計規劃、功能建設、數據治理、分析指標和安全管理五大方面入手， 推動司庫管理信息系統平臺的建設。

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