大數據背景下財務管理智能化轉型探究

張銘涵　劉研華

摘要：在大數據時代背景下，時代的發展對財務管理工作的要求越來越高，為了適應大數據發展的步伐，財務管理轉型工作必須提上日程。文章從大數據和財務管理相關理論著手，闡述大數據對財務管理的作用，并分析財務管理智能化轉型存在的問題，從而提出大數據背景下財務管理智能化轉型的相應對策。

關鍵詞：大數據;財務管理;發展趨勢;轉型

隨著互聯網的飛速發展，各種數據信息充斥著人們的生活。鑒于大數據技術的多樣性和高效性等特點，企業要想跟上時代的步伐，應用大數據技術是十分必要的。另外，傳統的財務管理模式已經不適應時代的發展要求，企業要把眼光放長遠，要合理把握市場發展趨勢，合理預測企業未來發展走向，這就更需要大數據的幫助和支持。因此，合理利用大數據技術的優勢，對企業財務管理的發展與轉型具有重要意義。

一、大數據的基本概述

（一）大數據的概念

大數據是海量的信息和數據，這意味著人腦甚至傳統的軟件工具無法在合理的時間內對其進行檢索和處理，很難進行信息的獲取與分析。它產生于人們平時工作和生活的各個方面，一直充斥著人們的生活。

（二）大數據技術

大數據技術主要是識別存在于互聯網空間中的大量信息，通過智能分類對信息進行分析與理解。大數據技術注重突出數據差異，尊重數據內容的完整性。它既是新時代的產物，也是信息技術支持下服務于每一個行業的關鍵技術。應用在企業財務管理中可以改變企業財務管理的傳統理念和思路，為企業決策提供科學的參考，逐步成為企業現代化改革和發展不可或缺的重要資源。

（三）大數據的特征

1. 大數據容量大

當前人們的生活已經離不開互聯網，離不開信息的獲取。容量大就是數據量的規模會不斷增長。大數據技術使用很多方法把大量信息收集起來，之后組成龐大的數據集。人們想要從龐大的數據集中獲取對自己有用的信息，是超級困難的。在時代的飛速發展下，互聯網對數據采集的水平有所提高，人們通過互聯網進行的每筆操作痕跡都記錄清楚，這樣就使原本的數據體量從最開始的TB級別上升到PB級別。人們獲取信息的難度就又上升了一個臺階。

2. 大數據種類多

大數據不光容量大，種類還很多。傳統的數據類型一般以數字文本為主，但隨著互聯網發展到了一定水平階段，大數據的種類越來越多，大數據的來源也多種多樣。各種音頻視頻形式的數據，以及各種數據之間的組合類型層出不窮。人們從互聯網上獲取的數據信息種類繁多，各種音視頻和文本信息等等，都影響著人們的生活。

3. 大數據速度快

大數據時代，信息更新速度快，互聯網上時時刻刻都充斥著新的信息，大量的信息和數據會形成一定的趨勢。例如，我們使用同一個賬號登錄各種app軟件，就會發現我們的興趣喜好等信息都被大數據所掌握，每個軟件都會推送人們喜歡的相關內容，人們的一舉一動，大數據都會記錄下來，大數據的傳遞速度之快，是我們難以想象的。由于大數據時效性短，速度快，這就導致信息的采集難度大大提升。

4. 大數據實用性強

大數據不光具有容量大，種類多，速度快的特征，人們往往忽略了它的實用性，其實大數據具有很高的實用性。信息時代不斷發展，隨之大數據時代到來。信息技術在生活中的應用越來越多，人們的生活和工作中已經離不開信息技術，當信息技術發展到一定水平后，數據量會飛速增長，運用傳統的方法對數據進行處理已經有些力不從心了。這時大數據技術的實用性就體現出來，我們必須充分利用大數據技術對大量數據進行及時處理，使信息的處理和分析快速準確。大數據技術主要是解決大量信息與信息獲取和處理之間的困難，企業可以將省出的時間花費到更有意義和價值的事情上，這樣才能做到事半功倍。這樣企業才能確保自身的優勢，在市場競爭中占據有利位置。從而得到更多經濟利益，使企業發展越來越好。

二、大數據對企業財務管理工作的影響

（一）大數據技術能改善企業傳統財務管理模式

財務管理工作主要是通過對大量財務方面的信息數據進行獲取和分析處理，得出準確的結果，從而對企業的經營狀況進行總結，從而進行財務決策。在傳統的財務管理模式中，大量的信息處理工作是通過人工進行的。而人工采集和分析數據的渠道十分有限，還會出現數據不精準的問題，效率低，成本高，對企業決策、業務發展都會產生些許影響。大數據時代，企業財務管理應該統一處理業務相關的所有數據，這樣得出結果才會更加準確科學。財務管理工作運用大數據技術，這樣可以運用電腦數據模型進行分析，減少人工的使用，使財務工作更加智能化，精細化。改善傳統財務管理模式，調整財務管理結構是大勢所趨，財務轉型勢在必行。

（二）大數據技術能夠提高財務管理工作效率

傳統的財務管理工作中往往信息數據采集通過人工進行，通常無法在第一時間對數據進行處理，得出信息相對滯后，效率不高。隨著信息化水平不斷提高，數據獲取的難度不斷增加，這樣傳統的數據采集方式就有些不適用了。大數據技術的應用可以提高信息采集與處理的效率，迅速挖掘到第一手的信息，并通過分析，為企業提供準確有效的數據支持，提高財務管理工作的效率，提高決策合理性。財務報告出具的頻率也可加快，周期可由每月一次縮短為每周一次，這樣可以使財務報告更加準確合理反映出企業的發展情況，財務預測也更加準確，問題和風險被及時發現，財務管理工作效率有所提高。

（三）大數據能夠使企業核心競爭力有所提高

由于大數據技術，企業之間競爭模式已經產生了根本變化。數據可以反映個體的喜好，這對企業研究消費者心理大有裨益。另外，大數據技術可以使得信息更加公開透明乃至共享，這樣更有利于企業未來發展進行預測，為企業財務管理轉型提供幫助。此外，企業管理人員可以通過大數據技術及時發現內部的問題，從而進行風險預警，扼制風險的發生，提高核心競爭力。大數據技術更有利于企業在多領域研究消費者群體，從而更精準地對消費者客戶群進行定位，樹立自身在市場競爭中的優勢，在市場競爭中占據有利位置，從而得到更多經濟利益。

三、大數據背景下企業財務管理轉型存在的問題

（一）財務管理轉型理念缺失

在企業日常工作中，通常財務工作人員都各司其職，專注于手頭的工作，作為財務信息的搬運工，把日常經營的業務憑證轉化為財務語言，很少有人動腦思考，對整個的行業前景并沒有一個清晰的認識。很多人安于現狀，知道自身的能力欠缺，也懶得提升自己，工作也是被動接受，很難接受新鮮事物。此外，一些企業中高層，也不具備運用大數據技術進行財務轉型的意識。

（二）缺乏大數據和財務管理復合型人才

我國大數據技術人才缺口大。一方面，運用大數據技術工作通常需要電腦智能化辦公，這對于習慣了手動辦公傳統財務工作者會產生巨大的影響。例如，財務工作往往是專門的崗位有專門的人來負責，大家都只做自己的工作，以做好自己的本職工作為目標，很多人不想學習新興技術，可能本專業技術都沒有做到精益求精，團隊喪失了創新改變的能力。另一方面，隨著大數據的深入應用，財務工作不單單是事后記賬結算那么簡單，數據分析和預算管理變得十分重要，這就需要更多專業性的復合型人才。而很多傳統企業中專業性的財務人才都很少，更別說既懂得財務管理又懂得大數據技術的復合型人才了。

（三）財務管理風險增加

由于企業財務工作者接觸大數據時間較短，財務管理系統還不完善，企業對于財務風險的預測和防控還存在缺陷。比如說，隨著企業經驗的不斷積累，企業需要處理的財務工作量就會越來越多，那么企業下屬公司工作量也會增加，不過，在企業傳統的經營模式下，財務工作人員只需要做一些簡單的事后核算，相關工作人員也能夠很快識別財務風險，并且有效解決掉。但進入大數據時代，工作人員難以及時發現財務風險，因為財務信息大都集中在大數據平臺上，與人員相互獨立。時間長了，會使很多重復性的信息內容剝離不開，很難去區分解決，會為財務管理工作增加負擔，從而導致風險增加，很難順應時代發展趨勢，對企業財務管理進行優化。

（四）信息數據的整合存在問題

在大數據的時代，財務管理工作的智能化轉型中最關鍵的方面就是財務信息的整合問題，這是企業財務管理非常重要的一部分。比如說，在傳統財務管理過程中，人們的工作習慣很難改變，財務軟件中的漏洞得不到修補，需要更新的模塊很少及時更新，這就使我們達到實現財務信息共享的目標非常困難。相關子系統存在關聯性差、連接效果差等問題，造成企業無法落實財務信息共享要求。企業生產經營中，包括需要各個部門相互配合的諸多環節，從而進行信息共享。由于當前企業信息整合盲目，各個系統之間的銜接存在問題，導致整個信息管理不統一，無法滿足信息一體化的標準。企業財務工作人員在短期內無法應對專業性技術工作。

（五）業財融合還存在差距

例如，在很多傳統的行業里，財務管理工作都是事后進行的。財務人員通常對于企業業務流程，經營狀況沒有詳細的了解，只是在處理憑證，收付款，報稅等日常工作，所以財務報表中反映出來的信息并不能全面反映企業經營的狀況。而財務報表往往是企業管理者進行決策的參考依據，這樣就會使企業的決策存在偏差，導致決策不合理。這樣看來，企業的財務工作和業務工作并沒有真正結合起來對決策提供參考。

四、大數據背景下財務管理智能化轉型的對策

（一）樹立智能化的財務理念

要想使企業財務管理轉型發展，意識觀念必須有所轉變。要充分認識到智能化對財務管理轉型的重要意義，認識到大數據對企業未來財務管理的發展具有不可缺少的作用。必須樹立智能化的管理理念，企業可以努力宣傳大數據的優勢作用，讓相關工作人員參加大數據相關知識講座，進行專業知識的學習，啟發大家的思維，認清企業未來的發展趨勢，提升自己專業知識的同時，轉變思想，共同進步。特別是企業的管理層，要多與其他財務智能化企業多交流，轉變管理理念，認識到財務管理智能化轉型的重要性。

（二）培養復合型專業人才和完善財務管理流程

企業需要財務管理工作專業人才和大數據分析專業人才。企業可以通過外部吸引和內部培養雙重下手。企業選聘優秀人才進入企業，必須對相關專業人才進行全面的考核。企業內部有相關工作人員想要學習財務專業知識和大數據相關知識，企業應該給予必要支持，請專業人員對員工進行培訓。建立完善的獎懲機制和晉升機制，使大家有干勁兒，有目標，企業要珍惜人才，這樣企業才能發展更長遠。企業在培養人才的同時，也要完善自身財務管理的工作流程。工作環節每一步清晰明了，每個專業財務人員各司其職，設置每一步的操作權限，做到權利責任劃分清楚，這樣也有利于保護財務信息安全。利用大數據技術，使財務信息公開透明，這樣也就提高了財務工作的效率，解決了以前財務管理工作手續繁雜的弊端。

（三）加強財務風險的控制

在大數據平臺加入人工智能技術，將逐步形成完善的財務管理控制系統。首先，在大數據系統中，企業要輸入日常經營發展活動中的各種數據信息，并依據日常經營中存在的風險形成相應的指標體系。從而預防風險的發生，保證企業流動資金的穩定性，并通過對資金的控制，使企業的利潤空間有效上升。其次，企業可以著手聘請專業人員協助企業財務管理人員，努力運行和維護大數據平臺，充分利用大數據技術，對財務風險進行控制，保證財務管理工作規范化。最后，對企業的財務風險管理制度進行完善。內外各個部門之間相互協調控制，優化企業風險管理的氛圍，加強各部門之間的溝通與相互協作，彼此制約，外部進行制度約束，加強工作人員的風險管理意識，對各部門進行全面的風險預估。

（四）企業財務管理信息系統的完善

財務信息系統是大數據進行處理分析不可或缺的重要一環。企業財務管理必須洞悉市場瞬間的變化，并且及時進行相應的決策調整。這就要求企業對財務管理系統進行完善調整，使財務管理工作效率更高，方便迅速，保證財務管理工作的有秩序地順利開展。企業應該盡快引進信息系統，對信息進行精準采集，處理和分析，做出合理預測，保證準確的信息及時到達工作人員的手中。企業要建立統一的數據標準，確保財務數據和業務數據的標準和規范，保證數據的質量，保障財務工作能實時獲取所需相關的業務信息，避免信息不對稱。在傳統的財務管理工作中，其中經營決策、預算管理、財務分析等工作都由工作人員手動完成，這樣就會導致效率忽高忽低，需要引起企業管理人員的重視。財務管理信息體系調整完善后，企業還可以對財務和業務的各種相關的信息進行全方位多角度的分析和處理，通過更多先進的手段提高數據分析的精準度，有利于相關工作人員對自己的工作進行合理的分工。

（五）財務人員學習業務，打造業財融合團隊

財務工作人員不僅要提高自身的專業能力，更要了解業務流程，掌握更多相關的信息，這樣才能更好制定決策和規則，完善相關流程。企業應該打造業財融合的團隊，使負責財務工作的人員和負責業務工作的人員多溝通，多交流，互相學習，財務人員可以參加業務活動，熟悉業務知識，這樣更有利于財務信息的完整反饋和財務決策的制定。利用大數據及時分析問題，解決問題，預測企業發展趨勢，這樣才能提高企業的實力，使企業越變越好。

（六）構建大數據共享平臺

構建大數據云平臺，通過這種創新型的財務管理方式，提高效率，節約時間。這樣一來，在日常工作中，工作人員可以把各種工作信息錄入到大數據平臺中，各部門的財務狀況可以及時反映到管理部門中，有利于工作人員對當前的財務狀況進行快速，精準分析，從而做出財務決策。在構建共享平臺的環節中，工作人員應該制定周密的計劃，保證信息的安全，避免財務信息的泄露。還可以開發云端app軟件，對相應崗位的人設置不同的管理權限，分別管理，各司其職，這樣有利于管理工作的順利進行，對財務管理的效果提升有促進作用。

五、結語

企業應該盡快跟上時代發展的步伐，認識到大數據的優勢，加快財務管理智能化轉型。企業應該充分運用大數據技術，不斷開拓創新，提高企業工作效率，加快實現企業信息共享目標。所以，在大數據時代，企業必須通過理念的提升，風險的控制，財務信息系統完善等方法來促進財務管理工作的轉型。企業需要運用大數據的優勢，加強企業未來發展趨勢的預測，從而提升企業的核心競爭力，為企業謀求更廣闊的發展空間，給企業注入活力，使企業可持續健康發展。

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（作者單位：沈陽化工大學經濟與管理學院。劉研華為通信作者）