企業財務資金管理與風險控制探析

吳丹

摘? 要：我國企業作為經濟發展的基礎，但運營過程中如果不能嚴格管控資金風險，將會制約企業可持續發展。為了提高財務資金管理水平，提高企業各層級人員風險意識，才能確保企業具備市場競爭力，規避外部各類風險。本文針對財務資金管理進行分析，闡述了企業發展中資金管理和風險防范的重要性，并對當前潛在的風險提出風險化解措施，促進國有企業財務管理水平提升。

關鍵詞：財務管理;財務風險;資金管理;風險控制

引言

企業經濟發展離不開資金的有序運營，如果在資金管理過程中存在漏洞，將會給企業帶來一定的風險損失，影響企業盈利能力，對戰略發展目標實現造成影響，甚至瀕臨破產。因此，企業應加強資金管理，嚴格控制企業運行過程中資金風險，制定風險防范機制，并在運行過程中針對管理漏洞不斷完善和創新，提高企業資源配置效率和獲利水平。

1企業財務資金管理概述

企業發展為了迎合市場需求，經營范圍涉足多個領域，實現多元化生產，不同項目中投入的資金不同，企業為了實現可持續發展，需要巨大的資金支持。因此，企業資金管理水平直接影響企業項目運營效率。給企業增加了風險發生幾率，影響企業經營業績的穩定性，存在一定的利益損失隱患。企業發展應遵循嚴格的制度，但如果管理層缺乏對制度的重視，資金管理會存在漏洞，導致資金去向不明，往來賬目不清晰等，為了杜絕這類不規范現象，提升資金管理質量，企業應根據當前生產運營實際不斷完善制度，改變傳統工作模式，采取風險防控措施，實現科學的資金管理體系，化解并規避財務資金風險發生，促進企業經濟效益提升。

2企業資金管理重要性

2.1企業發展的基礎

我國近年來社會經濟快速發展，經營規模不斷擴大，企業運行離不開資金管理，風險管控水平直接影響企業戰略發展目標實現。企業為了擴大產業規模，應擴寬資金來源渠道，并運用先進的管理理念實現科學管控，降本增效、開源節流，擴大企業資金投入產出比。同時，企業應嚴格控制企業各項不必要的資金投入，在開展項目過程中，應做好項目遴選、盡職調查，對預期收益做出科學預判，嚴格控制資金營運風險，優化投融資結構，多元化降低資金風險。

2.2提升企業內部管控水平

企業日常運營發展以財務部門為中心，尤其各項經濟活動需要與財務部門對接，因此，開展財務管理工作中，應加強各部門之間的團結協作。企業應加強內部管控，提高企業風險應對能力。由于市場發展風云變幻，帶給企業發展機遇的同時充斥著風險和挑戰，企業涉足新領域，應具備一定的風險分析和市場調研，確保資金投入最大化。如果企業資金管理出現漏洞，將會加劇成本損失，影響整體運營能力。企業在內部管理過程中，應完善各項規章制度，有效識別各類潛在風險，促進資金管理水平。

2.3有效控制風險，提升決策的精準性

企業發展應制定中長期戰略發展目標，并將戰略目標分解到各部門，確保各部門發展目標與企業保持同向。企業管理層在經營決策過程中應明確資金管理，根據各項制度要求嚴格執行。財務部門應收集企業基層各部門生產運營資料，并針對當前運營實際制定資金管控分析報告，對企業當前風險進行準確評估，制定科學的戰略計劃。企業發展會受到外部環境制約，導致實際資金管理與預算方案出現差異，為了提高企業預算管理方案執行效果，應采取彈性預算，靈活管控企業財務資金，規避企業運營風險，提高管理層決策的精準性。

3企業資金管理風險分析

3.1風險意識薄弱

我國企業管理層缺乏風險管控意識，項目投資過程中缺乏深入調研，由于市場規模大，集團性質資金雄厚，資金鏈斷裂發生幾率較小。因此企業管理者缺乏風險管控意識，在項目投資過程中不能明確權責，導致投資收益難以達到預期。針對投資失敗，難以落實到具體責任人，這種缺失的問責機制，導致企業內部部分管理人員以及重要崗位工作人員營私舞弊，導致資產流失。因此，企業員工職業道德及業務素質有待特生，影響企業整體運營效率。

3.2經營與投融資風險系數高

企業雖然融資范圍較廣，但融資結構不合理，受到金融市場影響，與銀行長期合作，企業采取銀行貸款形式展開融資占比較大，但由于受到客觀因素制約，融資額度受限，融資難度加大，雖然我國推出了相關金融政策，但由于銀行審批貸款時間較長，企業在短時間內難以籌集大量自己，影響資金流動性。企業在投資過程中，應對當前風險全面預判，避免資金損失。企業內部投資主要是改進生產線，購進固定資產，應做好投資回報率分析，嚴格控制生產線上市后的市場風險。企業運營資金使用率降低，將會增加企業資金閑置風險，增加了企業機會成本。企業資金管理如果未能按照預算方案有效執行，在項目開展過程中由于資金挪用，影響投資項目的有序進行，如果市場因素或國家宏觀調控限制，將會加大企業財務風險，制約企業經濟效益實現。

3.3監督機制不健全

企業發展應完善內部控制，制度執行過程中不能結合生產運營實際，管理者的主觀意識制約內部控制效果，導致企業各項工作不能高效執行。領導層決策不能根據財務管理部門分析報告，而是靠自身經驗和主觀臆斷，導致決策風險發生。企業不能建立完善預警體系，資金風險難以得到置前管控，一旦發生風險，難以快速啟動有效風險化解措施，給企業帶來巨大經濟損失。

3.4內控機制流于形式

企業內部控制能夠根據經營狀況加以完善，但執行過程中缺乏有效性。企業管理層在內控管理過程中，個人意見凌駕于制度之上，導致制度如同紙上談兵，難以發揮實效。企業財務管理模式仍保留傳統思想，管理層會干涉財務管理工作，影響財務管理各項工作的科學、有效實施。

3.5缺少精細化的財務管理工作模式

全球經濟一體化推進，市場競爭形式嚴峻，企業發展應符合國家及行業標準。但目前，企業不能密切關注市場發展動向，一旦出現客觀環境變化，無法靈活調整自身產業結構及管理模式，很難順應市場發展現狀，給企業帶來利益損失。企業資金管理應注重成本支出和經濟收益雙方面管控，但很多企業不能關注項目進展，甚至挪用項目資金，加劇了企業風險和利益損失。

4企業財務資金管理和風險控制措施

4.1提高風險防范意識

企業管理層應加強風險防范意識，應端正態度，具備前沿的管理理念，嚴格控制企業財務資金流向，做好各工作環節的監管工作。日常資金管理過程中存在的管理漏洞應及時辨識，并制定完善的風險預警機制，將風險控制在萌芽狀態。企業還應建立問責機制，針對資金管理明確各崗位職責，各崗位人員應按照制度準則嚴格執行，提高資金管理和風險防范水平。企業還應定期組織培訓，提高員工職業道德和業務素養，提高企業風險抵御能力。

4.2提升資金管理能力

企業應建立科學的收支體系，對資金管理全面管控，明確資金用途，并按照要求使用，確保精準控制資金流向，財務收支項目記錄清晰。針對需要投入大額資金的項目，應嚴格按照審批流程，控制企業風險，采取多元化融資方式，優化和調整資金結構，滿足業務開展需求。企業應積極與金融機構建立合作機制，利用自己信譽獲得政府支持，控制融資成本，優化融資結構。企業投融資應提高對各項影響因素全面落實，避免投資失誤或者資金閑置情況，影響資金利用率。

4.3完善資金監管機制

企業應建立完善的資金監管體系，確保在經營過程中從容面對各類運營風險，避免風險來臨加劇財產損失。企業應避免各部門及員工執行力下降或職業道德缺失，利用職務之便侵蝕企業財產。企業完善內部控制工作，做好不相容職務分離，對各環節資金嚴格管控，對管理薄弱環節重點管控，優化風險防控體系，營造良好的運營環境。

4.4健全財務預算監管機制

企業為了實現戰略發展目標，應做好財務資金管理，通過建立完善的預算監管機制，促進企業財務管理水平提升。企業管理層應提高對財務預算的重視，明確財務預算的重要性，結合經營發展實際，健全預算機制，確保預算管理執行效率。企業財務管理部門應做好預期收益的預判和風險評估，嚴格控制項目進度和成本發生，確保項目預期收益率達到既定要求。企業應密切關注市場發展變化，對國家政策及行業發展勢態提高敏感性，并對市場潛在的風險進行有效評估，提高資金預算的精準性，避免經營過程中出現資金風險，給企業帶來財產損失。

4.5制定科學有效的企業內控機制

企業財務管理部門應提高企業內部控制管理質量，針對當前內控管理方面存在的漏洞應加以完善，健全內控機制，加強對財務管理各工作環節有效監管，調整組織架構，對項目不增值的冗余環節予以替換，確保內部控制有效性。國有企業發展過程中，應嚴格遵循管理機制執行各項工作，用制度約束各崗位行為，避免領導層主觀意志凌駕于制度之上，突出財務管理制度的嚴肅性。企業管理人員及各部門員工應嚴格執行資金審批監管機制，避免以職務便利挪用資金等違規行為，提高內部控制有效性。

5結束語

國家發展離不開各企業可持續經營，企業資金管理作為企業管理重點，日常運營過程中應加強資金管理，嚴格控制各項風險，優化制度體系，促進企業戰略發展目標實現。

參考文獻

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