構建國有企業經濟合同法律風險防控新機制的探索與實踐

文/張勝利

新時期，加強國有企業法律風險防范能力，構建國有企業經濟合同法律風險防控機制，對全面提高國有企業法律風險的認識和化解能力，推動企業高質量發展意義重大。黨的十八大以來，習近平總書記關于國有企業健康發展做出一系列重要指示，強調指出“要增強責任感和自覺性，提高風險監測防控能力，做到守土有責、主動負責、敢于擔當、積極主動防范風險、發現風險、消除風險。”

寧夏煤業公司作為國家能源集團的控股子公司，始終按照習近平總書記的指示精神，不斷增加法律意識和風險防控能力，將法律建設作為企業建設的重要組成部分，實干攻堅，努力構建國有企業經濟合同法律風險防控新機制。

一、堅持問題導向，主動應對經濟合同法律風險挑戰

企業經濟合同是對外交往的平臺與紐帶，如何使公司及內部機構、各級管理人員提高經濟合同的刑事、行政、民事法律風險防控能力，是擺在寧煤公司黨委面前的重要課題。寧夏煤業公司堅持問題導向、實踐導向、目標導向，主動應對經濟合同法律風險挑戰。

作為法治建設第一責任人，公司黨政主要負責人主動落實“領導干部的政治職責”，組織工作專班對歷年的經濟合同糾紛案件進行認真的研究。通過對案件的成因進行歸納，發現90%以上的爭議糾紛案件都發生在合同履行環節。一是公司內部各單位經濟合同履行管理規范化、制度化需要統一，并對其進行全過程閉環管理；二是必須采取措施，努力消除合同履行主辦、協辦部門、人員之間的合同管理職責不明晰與溝通不暢等問題；三是合同履行不規范，合同變更、解除及簽字蓋章不守規矩，引發的糾紛時有發生；四是合同履行考核制度不完善，部分單位合同履行管理崗位變動頻繁責任追究不到位，不利于合同管理的穩定性和持續性。

為此，公司黨委通過學習習近平總書記系列講話精神，認識到守法經營、法治意識、契約精神、守約觀念是現代經營活動的重要意識規范，國有企業要把守法誠信作為安身立命之本，決定進一步改進經濟合同履行的管理方式方法，創建新機制，建設公司合同履行管理信息系統，筑起權力運行、權利義務履行的“銅墻鐵壁”，實現合同履行閉環管理，防范合同履行過程中的各類法律風險。

二、堅持依法治企，開發經濟合同履行管理信息系統

充分利用信息化、大數據、現代化治企手段，把自己擺進去、把職責擺進去、把工作擺進去，開發建設經濟合同履行管理信息系統。在國家能源集團的支持、指導下，系統從研究、立項、開發、建設到上線試運行歷時兩年，目前全公司兩萬多份合同、近30萬個法律風險點通過系統實現了規范管控，取得了國家計算機軟件著作權登記證書。

一是實現了經濟合同全覆蓋管控目標。包括全級次覆蓋，涵蓋公司及子分公司、孫公司；全類型覆蓋，能夠滿足公司各產業板塊的各類型合同履行管控需要；全流程覆蓋，覆蓋合同履行全過程，增強了各級人員有約從約、按約履行的法治思想。

二是規范了經濟合同履行流程。充分兼顧系統的實用性、兼容性和便捷性，使兩個產業15類合同履行的批辦分辦、工程簽證變更管控、工期管理、合同異常管理、驗收管理、結算支付管理、報表管理等11類相關行為，固化為1個一級流程、37個二級業務流程的116個小類、可追蹤履行痕跡的661個風險管控點在系統中進行管控，使合同履行基礎數據準確性的風險得以管控。

三是提高了經濟合同履行的信息化水平。以互聯網為載體，借助信息傳輸的便利和快捷優勢，實現了合同基礎信息管理與合同交底、合同履行授權、標的物交接、產品質量、結算與付款、違約責任、變更與解除、關閉與歸檔八大控制等方面的信息化，搭建了涵蓋公司工程建設類、生產物資設備采購類、咨詢服務類等15大類116類合同履行管理模塊，實現了系統自動提取合同關鍵要素的需求，使合同履行基礎數據真實性、準確性的風險得以管控。

四是推動了經濟合同履行過程“三固定”。經濟合同履行過程“三固定”，即人員固定、職責固定、合同履行資料固定，明確合同履行管理相關人員職責，確定審核、審批簽名公務活動管理原則，規范審核、審批簽名管理流程，使每個風險點上都有人把關、有人擔責，每一步流程都規范合法，進而使合同履行人為操作漏洞和隨意性風險得以管控。

三、堅持底線思維，構建經濟合同法律風險防控新機制

堅決貫徹習近平總書記關于堅持底線思維、著力防范化解重大風險的指示精神，以法律管理與經營管理融合的強大作用，實現了合同從審簽、執行、變更、結算、支付到關閉的全生命周期閉環管理。寧煤公司合同履行管理系統，緊密結合全面依法治國的新要求和工作實際，既能抓末端、治已病，又能抓前端、治未病。

一是固化合同履行過程的確認、審批等精細化管理流程。提高合同履行的剛性約束，以履行過程的合規性確保合同履行真實、準確和完整。要求合同內容及事項的批準、簽證驗收等單證內容及其審核、簽發，符合合同約定和內部管理授權要求。系統針對不同產業、不同業務類型，將審批權限、審核節點、原始單據確認、驗收管理等固化審批流程，將實際履行情況與合同約定進行對比并嚴格管控，促使合同履行人員及時依據相關資料通過系統線上辦理合同結算業務，杜絕合同無相關支持性資料亦能辦理結算的情形。

二是實現合同履行與財務系統的數據無縫銜接。打通了合同異常管理與財務系統合同結算付款各環節的壁壘，有效推動了相關單位合同履行管理人員全面掌握合同簽訂、履行及結算支付情況，厘清了每個合同累計結算金額、累計支付金額以及質保金釋放等履行狀態，有效避免了因人為操作導致的各種經營風險。

三是促使合同履行單位在事前預警等方面做好法律風險規避。簽證單、驗收單等是合同履行過程的載體，是合同履行的全程記錄，其形式應當規范、內容應當真實準確、單證的處理應當及時。系統在解決同類合同履行單證公司各單位不統一問題的同時，設置各個履行環節需上傳記錄履行管控情況的原始管控資料清單，倒逼合同履行人員加強合同履行過程文檔資料管理。

四是加強合同異常預警管控。對于合同異常預警，促使相關部門及時處置，防范降低了合同訴訟法律風險。系統固化合同累計結算金額不得超過合同約定金額的條件，自動對合同結算金額與合同金額進行實時比較，達到管控要求比例即預警，提示業務管理部門及財務等相關部門及時處置，杜絕了以調整合同執行金額代替合同變更。

五是促進了法治文化與企業文化的有機融合發展。積極落實國資委“治理完善、經營合規、管理規范、守法誠信”的法治央企目標要求，在推動同類合同管控節點、雙方的權利義務匹配統一、同類合同履行使用的相關單證統一、不同類型合同相同的管理節點使用的單證統一的同時，統一各類合同履行管控流程、各環節的職責權限及審核與審批語言，使法治建設“引導、推動、規范、保障”的作用與國家能源集團企業文化相融合提高到了一個新高度。

寧煤公司自覺堅持以習近平法治思想指導謀劃和推進本單位法治建設，構建的合同履行管理新機制，契合了合同管理的客觀規律，抓住了合同履行的主要風險點，夯實了合同履行管理的基礎，達到了控制合同履行過程法律風險的目標。下一步，寧煤公司將堅決落實習近平總書記“完善風險防控機制，建立健全風險研判機制、決策風險評估機制、防線防控協同機制、風險防控責任機制，主動加強協調配合，堅持一級抓一級、層層抓落實”的指示精神，持續抓好合規管理和風險管理，在新時代國有企業改革發展中邁開新步伐，為國家能源集團建設世界一流能源企業再作新貢獻。