面對俄烏沖突帶來涉外風險，企業該怎么辦？

徐渭熊

此次美國針對俄烏沖突持續出臺對俄羅斯的制裁法規，規模之大、頻率之高、威懾范圍之廣，且與盟友協同實施，呈現出極限特點。

對此，金杜律師事務所跨境監管業務合伙人郭歡指出，中俄自2014年即建立起緊密的戰略伙伴關系。對于中國企業而言，特別是與俄建立緊密貿易聯系的企業和金融機構應特別關注俄管制及制裁，避免觸發制裁風險。

應全面排查相關法規

近日，金杜研究院發布《中國企業對俄業務發展各階段風險識別與處置指引》（下稱《指引》）。《指引》介紹，根據是否對相關交易具有明確的管轄權，美國經濟制裁通常分為一級制裁和次級制裁（或稱二級制裁）兩類。

一級制裁適用于具有“美國連接點”的交易。次級制裁主要適用于不存在“美國連接點”的交易，一般包括兩類情形：一是禁止非美國主體開展參與、支持違反人權、破壞地區和平穩定等美國制裁項目重點禁止的行為；二是禁止非美國主體對某些被實施資產凍結等制裁的主體提供支持，如與某些被列入特別指定國民清單（SDN）的主體開展正常交易。

對于中國企業而言，美國的次級制裁并不陌生。近年，美國利用其經濟優勢地位，頻繁運用次級制裁，限制中國企業或個人與美方制裁目標國家的企業之間經濟交往。從實施手段而言，最為典型和常用的手段就是在美國財政部海外資產控制辦公室（OFAC）所公布的SDN清單中加入“受次級制裁”或“有次級制裁風險”。

“基于中俄在經貿方面的緊密合作關系以及美國經濟制裁的穿透效力，中國企業在實踐中面對的制裁風險較大，防控難度較高。”《指引》稱。

俄羅斯是中國重要戰略合作伙伴。根據中國海關總署數據統計，2021年中俄貿易額同比增長35.8%，達1468.87億美元，中國連續12年穩居俄羅斯第一大貿易合作伙伴國，雙方合作主要圍繞能源、金融等領域，并涉及多家俄羅斯大型金融機構，是次級制裁的高風險領域。目前，美國對俄次級制裁風險主要集中在能源、金融等領域。

根據《關于被凍結資產人士所擁有的實體的修訂指引》及OFAC相關常見問題解答，SDN清單和行業制裁識別清單（SSI）適用“50%原則”，由受到SDN或SSI一個或多個主體單獨或累計擁有所有權達50%或以上的任何實體自動被認定為SDN或SSI主體。《指引》指出，“50%原則”擴大了制裁的打擊范圍，對企業提出更高的合規要求，需準確識別交易對象的股權結構。

為了判斷是否存在次級制裁風險，《指引》建議，企業依據擬開展業務實際情況和交易方黑名單篩查結果，全面仔細排查有關制裁法規、行政令、FAQ及處罰事例后加以綜合判斷。

制裁法令更新頻率高，需實時關注

從美國對外動用次級制裁的歷史來看，其會根據對制裁國家打擊的需要，隨時調整相關政策。以近期對俄制裁為例，為限制有關國家與俄羅斯開展相關交易活動，從而抵消或減弱美歐等西方國家對俄制裁效果，美國官方多次喊話，反復提醒和威脅他國企業要嚴格遵守美國對俄制裁措施。在此背景下，不排除未來美國可能會進一步強化適用于第三國家企業的次級制裁措施。

當前，俄烏局勢下美歐制裁不斷加碼，而且這些制裁的規則變化很快，企業需要抓住關鍵點。道瓊斯風險合規中國區總監馬建新在近日舉行的“中國企業如何應對俄烏局勢下的涉外風險”研討會上指出，為防范制裁風險，企業需要全面分析制裁規則，評估制裁風險。同時，結合企業特點，從頂層設計制裁合規專項框架，從基層業務流程中去管控風險，盡早建立內外部專家顧問團隊，或培養合規人才隊伍，做到“未雨綢繆，防患未然”。

“俄烏沖突背景下，美對俄制裁措施更新頻繁且呈現多樣化的趨勢，在不同領域均有不同的管控規則。對于中國企業而言，既要保證企業的商業利益，又要兼顧考慮相關法律法規的適用以及影響，建議聘用專業人員協助仔細甄別各種風險并謹慎應對。”郭歡稱。

鑒于國際形勢的風云變幻，出口管制與經濟制裁領域的相關政策也在不斷發生變化，對國際形勢和公司業務所涉國家的政策進行準確的判斷和預測有助于企業提前調整戰略規劃，準備好應對措施。對此，郭歡建議，相關企業可與同行業領域內的其他企業以及與俄羅斯業務相關聯的企業建立相應的地方行業合規聯盟，在合規應對上加強與專業機構的合作，定期開展行業相同職能部門與產業鏈的研討。另外，與合規專家開展法律風險評估與專業輔導，在減輕企業合規負擔的同時，幫助企業深入了解相關法律風險，找到具有普適性的風險管理及合規解決方案。

大成律師事務所高級合伙人、中國貿促會經貿摩擦法律顧問委員會委員蔡開明預測，不排除美國后續對俄羅斯采取更激進的打擊措施、升級制裁的可能性，歐盟可能亦會效仿。

“針對俄烏局勢變化，中國、美國、歐盟等與俄羅斯的關系可能會有較大調整。若中國的政策、法律、規定與美國和歐盟的規定有沖突，作為中國企業，應首先遵守中國法，如《反外國制裁法》《阻斷辦法》等的規定。若中國法與美國和歐盟的規定不構成沖突，建議中國企業盡可能不違反美國和歐盟的制裁規定。”蔡開明稱。

利用數字化方案進行黑名單篩查

黑名單是美國開展制裁的重要工具，特別是在當前俄烏沖突下，美國、歐盟等國家已集中將接近1500個俄羅斯實體列入制裁清單。因此，中國企業在對俄開展商務活動前，應將針對合作方的黑名單風險篩查工作視為合規前提。但在當前企業實踐中，黑名單涉及國別以及種類繁雜，且企業合作方數量眾多，加之兩方面都處于動態變化中，僅依靠合規人員人工手動篩查并不現實。對此，《指引》建議，采用數字化法律合規解決方案突破黑名單篩查工作的困境。

“黑名單篩查僅作為數字化法律合規解決方案中的一個組成部分，后續可根據需求，實現與客戶、供應商等合作伙伴業務系統的對接。借助信息化手段，幫助企業完成黑名單實時自動化篩查匹配及預警工作，提高篩查的效率性和準確性。”《指引》稱。

在本次俄烏沖突下，各國通過限制或禁止本國企業對俄輸出先進的商品、技術和軟件，從而切斷俄方重點產業領域所依賴的進口供應鏈，限制俄重點領域和行業發展。據《指引》介紹，美國《出口管理條例》（EAR）的域外效力較強，基本伴隨受控物項全過程，不僅關注美國原產物項，且對于外國生產的涉及美國物項的產品也規定了管轄效力。基于直接產品規則，受EAR管轄的外國產品幾乎都需要申請許可證，導致非美國企業很難合規向俄羅斯出口任何涉美產品。因此，中國企業需根據直接產品原則，排查自身產品是否存在基于美國軟件或技術直接開發設計的，或使用了基于美國軟件或技術生產的設備，以決定是否需要申請許可證，以及是否可以出口至俄羅斯。

“以前，企業‘走出去是以規則為本，現在要以風險為本。”馬建新稱。他進一步解釋道，以風險為導向，就需要定性和定量評估風險、監測風險、控制風險以及緩釋風險，還需要從全流程分析各類地緣風險對企業國際經營的影響，從國際收付結算等關鍵節點判斷對企業資金管理的影響以及從客戶、經銷商、供應商、交易對手方、第三方合作伙伴等方面分析是否會有風險傳染的影響等。

美國的經濟制裁和出口管制措施，已經成為其外交政策的主要工具，長臂管轄的范圍越來越多，單邊制裁的規則變化很快。馬建新指出，企業需要了解美國制裁的主要訴求，抓住關鍵的制裁風險點。同時，還要多了解制裁豁免的情形。

馬建新還特別提醒道，在當前情勢下，不僅要看他國對俄羅斯的制裁，還要看俄羅斯的反制裁。中國企業在應對俄烏局勢下的涉外合規風險時，建議管理者和經營者要有“一二三”的新理念。“一個意識”，即總體國家安全觀的大局意識。“兩件大事”，即統籌安全和發展兩件大事，推動企業從高速度發展向高質量可持續發展轉型。“三項思維”，即頂層思維，做好戰略風險預判；底線思維，做好履職責任擔當；系統思維，協同科學發展。21F3456E-FAB2-4BC0-902F-27291412B81B