利用他人身份信息注冊(cè)空殼公司 虛開增值稅專用發(fā)票團(tuán)伙被搗毀

注冊(cè)400余個(gè)空殼公司專門從事虛開增值稅專用發(fā)票犯罪活動(dòng)，涉案總金額達(dá)15.6億元。江蘇省漣水縣公安局對(duì)外發(fā)布，該局歷時(shí)一年多，輾轉(zhuǎn)多地調(diào)查取證，摧毀一個(gè)虛開增值稅專用發(fā)票犯罪團(tuán)伙。

可疑線索

2020年10 月，漣水縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)在對(duì)日常工作中收集到的可疑線索進(jìn)行研判時(shí)，發(fā)現(xiàn)注冊(cè)在漣水縣五港鎮(zhèn)的一家運(yùn)輸公司存在虛開增值稅專用發(fā)票的嫌疑，并且金額巨大，這引起了經(jīng)偵民警的警覺(jué)，立即對(duì)這一可疑線索展開調(diào)查。

民警經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，五港鎮(zhèn)這家運(yùn)輸公司登記的法定代表人為漣水縣五港鎮(zhèn)人李某，年近七旬、不識(shí)字，其本人實(shí)際經(jīng)營(yíng)公司的可能性不大，并且五港鎮(zhèn)港西村存在大量老年村民注冊(cè)公司和個(gè)體戶情況，這些村民均表示其注冊(cè)公司是受到村干部的要求。公司注冊(cè)以后，所有的手續(xù)都交給村干部，實(shí)際注冊(cè)人都沒(méi)有使用和參與經(jīng)營(yíng)。收集的證據(jù)和調(diào)查的方向均指向時(shí)任五港鎮(zhèn)港西社區(qū)干部的高某干。

調(diào)查取證

由于高某干涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，其涉及公司眾多，金額特別巨大，漣水縣公安局對(duì)其正式立案?jìng)刹椋檎{(diào)精干力量成立專案組。專案組根據(jù)調(diào)查掌握的上下游涉案企業(yè)情況及重點(diǎn)涉案人員之間的關(guān)系，理清了發(fā)票、資金、人員脈絡(luò)關(guān)系。同時(shí)，由于涉及企業(yè)多、分布區(qū)域跨度廣，涉案金額大，專案組民警兵分多路，輾轉(zhuǎn)多地展開偵查和取證工作。

專案組民警通過(guò)進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2016年至今，高某干以江蘇國(guó)祚實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司為依托，利用公司員工苗某、左某、韓某和他人身份證在漣水縣五港鎮(zhèn)等地注冊(cè)空殼公司或商戶400余家，用于對(duì)外虛開發(fā)票。高某干負(fù)責(zé)整個(gè)虛開發(fā)票事項(xiàng)的指揮安排，苗某、左某、韓某負(fù)責(zé)虛開發(fā)票的具體操作流程，或通過(guò)中間人介紹，或者自己直接和受票單位對(duì)接，在無(wú)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和真實(shí)交易的情況下，常年為600余家企業(yè)提供虛開發(fā)票業(yè)務(wù)，總額達(dá)15.6億元。

嫌疑人落網(wǎng)

由于時(shí)間跨度長(zhǎng)，部分證據(jù)難以調(diào)取，給案件辦理增加了難度。連續(xù)幾個(gè)月里，專案組民警奔波在全國(guó)各地。白天，前往各單位、企業(yè)調(diào)查取證，晚上，分析研判案情、整理歸類證據(jù)資料，每天只睡四五個(gè)小時(shí)。

2021年10 月19 日，專案組展開收網(wǎng)行動(dòng)，對(duì)以高某干為首的虛開增值稅專用發(fā)票犯罪團(tuán)伙實(shí)施抓捕，先后抓獲犯罪嫌疑人7名，現(xiàn)場(chǎng)繳獲各種公司公章、財(cái)務(wù)章500余枚，營(yíng)業(yè)執(zhí)照100余份，銀行卡200余張。

經(jīng)審訊，涉案嫌疑人均對(duì)自己虛開增值稅專用發(fā)票的行為供認(rèn)不諱。據(jù)了解，犯罪嫌疑人高某干利用擔(dān)任社區(qū)干部的職務(wù)便利，打著發(fā)展總部經(jīng)濟(jì)的幌子，利用其轄區(qū)老年人文化低，警惕性不高的特點(diǎn)，用小恩小惠的形式，誘導(dǎo)老年人注冊(cè)公司和個(gè)體戶400余家歸自己使用，共向600余家下游公司虛開增值稅專用發(fā)票，非法獲利數(shù)千萬(wàn)元。

甘肅白銀警方破獲特大虛開增值稅專用發(fā)票案

甘肅省白銀市公安局平川分局經(jīng)偵大隊(duì)成功破獲一起虛開增值稅專用發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人8名。涉案金額2.2億余元，偷逃稅款2000余萬(wàn)元。目前，已追繳入庫(kù)國(guó)家稅款1200余萬(wàn)元。

2021年12 月，經(jīng)偵大隊(duì)接到公安部經(jīng)偵局下發(fā)甘肅海某商貿(mào)有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票涉案線索。

接到線索后，經(jīng)偵大隊(duì)迅速對(duì)該線索組織研判，經(jīng)初研，該案涉案人員多、作案方式隱蔽，涉及公司存在資金流與物流不相符等虛開增值稅發(fā)票高危風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，立即成立專案組依法對(duì)該案件展開偵查。為查明全案犯罪事實(shí)，擴(kuò)大戰(zhàn)果，并確保辦案質(zhì)量，專案組成員牢牢抓住資金流這一主脈，采取線上線下兩個(gè)戰(zhàn)場(chǎng)作戰(zhàn)，對(duì)涉案公司及資金流向進(jìn)行分析篩查。

經(jīng)查，2020年至2021年期間，甘肅海某商貿(mào)有限公司李某、劉某、郭某3 人為解決公司購(gòu)進(jìn)發(fā)票缺失問(wèn)題，指使公司會(huì)計(jì)、郭某等制造虛假交易資金流及物流資料，劉某等人分工聯(lián)系甘肅、四川、沈陽(yáng)等12 個(gè)省份的36 家公司，在雙方無(wú)真實(shí)商貿(mào)交易的情況下，為其公司開具增值稅專用發(fā)票2000余份，價(jià)稅合計(jì)2.2億余元。

犯罪嫌疑人劉某、郭某已被平川區(qū)人民檢察院依法批準(zhǔn)逮捕，犯罪嫌疑人李某、葉某等6 人被依法采取取保候?qū)彙０讣谶M(jìn)一步深挖辦理中。