云南省農民專業合作社治理指標構建與評價

董凌子，張 仙 (云南農業大學經濟管理學院，云南昆明 650201)

自2007年《農民專業合作社法》頒布實施，云南省農民專業合作社總數在2020年超過8萬個，入社成員143.77萬個，服務帶動農戶179.18萬戶，全省農業總產值4 935.73億元，比上年增長5.6%。從根本上說，云南省農民專業合作社立足于云南高原特色農業實際情況，降低了當地農民農業收入風險，為促進農民增收帶來新的渠道。

雖然農民專業合作社在云南取得了很大的成就，但在發展的過程中也存在很多問題，比如說很多合作社空有形式，沒有真正發揮合作社的功能；有的合作社僅僅是大公司的附庸；有的合作社僅僅是為了套取國家補貼等。2019—2020年，云南對農民合作社“空殼社”進行清理整頓，全系統清理“空殼社”4 389個，這類農民合作社雖掛的是農民合作社的牌子，但并沒有實際運營，并不具備農民合作社應有的組織架構、規章制度、財務管理，沒有按農民合作社的宗旨和原則開展活動。因此，為了使上述問題得以高效解決，應對云南農民專業合作社整體展開更為規范的治理工作，從而帶動其進一步發展。筆者從云南省農民專業合作社治理實際情況出發，通過構建合作社治理評價指標，論證各指標與合作社治理之間的關系。在合作社評價的基礎上，根據合作社當前治理的評分提出建議，為完善合作社治理促進合作社成長提供理論依據，創新合作社治理體系，走合作社善治之路，以期提高云南省農民專業合作社有效治理質量，進一步促進農民增收，加快鄉村振興。

1 文獻綜述

關于合作社的治理，當前的研究主要集中在以下方面：

一是合作社經濟效益方面的治理。李新曼等基于合作社組織的層面，通過一些行為性績效，對合作社展開綜合性評價；黃勝忠等認為績效是農民專業合作社治理工作中最重要的因素之一；張靜等研究指出，實現合作社的長期發展需要促進各個方面質量的不斷提升；Baporikar認為合作社為世界減貧和經濟發展工作作出了巨大貢獻 。

二是合作社社會效益方面的治理。程克群等指出影響農民專業合作社發展最為重要的只有5個方面，即組織運行、經營活動、社員收益、企業規模和社會影響；陳共榮認為合作社自身所具備一定的社會意義，可以促進市場經濟體制的不斷完善，帶動相關區域的經濟水平更上一個等級。

三是合作社生態效益方面的治理。趙佳榮提出，合作社生態績效的有關評價的主要目的在于不斷追求代內公平與代際公平，形成資源節約、對環境較為友好的體系，使得合作社自身獲得長期健康發展的能力；包烏蘭托亞等提出合作社績效評價要從社會影響、生態和環保績效等方面進行綜合衡量。

四是基于“經濟-社會-生態”3個方面綜合的治理。國內學者王立平等從績效評價理論的角度出發，從不同角度構建有關合作社的績效評價指標體系。Gertler認為可持續發展理念是合作社實現長期發展的理論基石，使經濟、社會以及生態效益的結合更為緊密合理。

五是關于合作社治理的綜合研究。呂曉帆等提出合作社治理要完善控制機制與監督機制，改善合作社激勵機制；席瑩等指出促進合作社治理效益提高，要強化合作社組織學習與創新能力；楊晨晨等采用綜合評價法和專家評分評價法，構建相應評價體系，提出合作社要規范社務公開信息制度。

目前在合作社的治理問題、績效評價以及發展等方面均已有較為成熟的研究與結論，但是缺乏系統構建農民專業合作社治理評價體系的內容。鑒于不同省份地區的合作社相關政策設置、基礎條件均存在差異，該研究側重于分析云南農民專業合作社治理指標體系。基于經濟社會生態“三重效應”基礎上，增加組織建設及合作社專業功能方等面，構建合作社治理評價指標，進行治理測評，為合作社治理情況提供參考，有助于合作社采取相應的改進方式，提高合作社治理水平，實現合作社有效治理。

2 農民專業合作社治理指標構建

農民合作社是一種新興的特殊市場競爭經濟組織，合作社創辦者多為鄉村精英，多為“少數投資者+多數惠顧者”的發展模式，逐漸浮現很多治理弊端。目前云南省農民專業合作社正處于向“以質為先”發展的新階段，該研究立足于云南農民專業合作社的治理環境特點，構建農民合作社治理評價指標體系，側重于組織建設，強調合作社專業功能、社員治理等方面，以下為云南省農民專業合作社治理評價指標構建的具體內容。

根據文獻綜述，該研究基于“經濟-社會-生態”三重理論的基礎上，增加了合作社基礎信息、組織建設、文化及愿景、合作社專業功能方面構建指標。包含黨組織建設指標以及農戶參與度等指標，側重于組織結構，旨在反映合作社治理方面的問題，而不是單單績效方面的評價。

根據眾多學者目前已有研究，同時結合云南省目前農業合作社的實際情況，該研究根據所反映的內容，篩選出較為合適的評價指標，其中包括6個二級指標和26個三級指標。

合作社基礎信息方面 的指標。在合作社基礎信息方面，有以下5個指標。

(1)注冊資本。當與其他的經濟主體之間開展相關業務往來時，如果注冊資金較低，則會對合作社業務的開展產生負面影響。根據統計，云南大多數合作社注冊資本為50萬元。在該研究中，通過歸一法，將合作社注冊資本大于或等于50萬元分值記為“1”，低于50萬元記為“當前注冊資本數/50萬元”。

(2)會員數量。合作社會員數量直接反映了合作社的規模大小。根據《云南統計年鑒》，在該研究中，合作社會員數量大于或等于10戶記為“1”，低于10戶記為“當前會員戶數/10”。

(3)人均基地面積。耕地面積是直接反映合作社規模的指標。根據統計，合作社人均耕地大于或等于0.25 hm記為“1”，低于0.25 hm記為“當前耕地面積/0.25 hm”。

(4)參社者受教育水平。年輕化、知識化的社員，更具有新思想、新理論的接受和運用能力。在該研究中，參社者受教育水平分值=合作社中接受九年義務教育的會員數/合作社總人數的比重。

(5)信息化程度。合作社信息化建設是完善國家宏觀調控手段之一，減少農戶因信息滯后而造成的損失。合作社存在信息化建設記為“1”。

合作社組織建設方面的指標。在合作社組織建設方面，有以下7個指標。

(1)黨組織建設。落實2021年中央一號文件要求，充分發揮農村基層黨組織領導作用。合作社有明確的黨組織的記為“1”。

(2)農戶參與度。在合作社民主選舉、重大事項討論決定等民主管理過程中社員的參與度，意在考察合作社組織保障村民民主權利的程度。農戶參與度分值=社員會議平均到場率，到場率=到場人數/合作社總人數。

(3)合作社產權狀況。產權治理不規范是農民專業合作社“失效”的主要原因，產權明晰是目前合作社治理需要解決的重大問題。合作社組織有清晰的產權所屬權記為“1”。

(4)財務公開。財務公開是農民專業合作社民主理財的一個重要組成部分，通過合作社財務公開加強了社員監督和財務管理。合作社組織設有清晰的財務公開制度記為“1”。

(5)決策機制。要保證合作社能夠實現長期規范運營，建立較為完備的決策機制至關重要。全國農業合作社成員中90%以上是中小農戶，而中小農戶成員在合作社中不能有效參與決策。合作社決策機制中包括社員參與規定記為“1”。

(6)組織監督。農民合作社治理的規范運行與可持續發展，需要進強化審計監管，增強扶持監管。合作社組織設有組織監督機制記為“1”。

(7)激勵機制。在于尋求合作社整體利益最大化，對相應的核心社員起到激勵作用。合作社組織設有激勵機制記為“1”。

合作社文化及愿景方面的指標。在合作社文化及愿景方面，有以下3個指標。

(1)組織使命。要實現合作社長期健康發展，要做好整體布局，牢記組織使命，才能有利于農業現代化建設目標的實現，加快實現全面小康。合作社有明確的組織使命記為“1”。

(2)組織愿景。合作社服務于“三農”，旨在農民活得更加幸福，更加有尊嚴。合作社有明確的組織愿景記為“1”。

(3)組織價值觀。要實現合作社的長期可持續發展，要樹立正確積極的價值觀并以身踐行。目前合作社之所以會存在眾多問題，主要深層原因就是與自身的價值觀發生背離。合作社有明確的組織價值觀記為“1”。

合作社專業功能方面的指標。在合作社專業功能方面，有以下4個指標。

(1)生產服務。合作社首先要務保障糧食安全，生產服務反映合作社全要素生產率。合作社有明確的生產服務功能記為“1”。

(2)銷售服務。包括農產品運輸安全、電子商務銷售率，是考察農業數字經濟新業態和物流體系的重要指標。合作社有明確的銷售服務功能記為“1”。

(3)金融服務。合作社對社員提供的信貸金融服務等，考察合作社對參社人員的保障。合作社有明確的金融服務功能記為“1”。

(4)加工功能。反映農業現代化的加工發育水平，加工功能是考察農業產業鏈和現代農業發展水平的重要指標。合作社有明確的產品加工功能記為“1”。

合作社經濟效益的指標。在合作社經濟效益方面，有以下3個指標。

(1)年經營收入。指該合作社年度經營服務性收入總額。該收入大于或等于500萬元分值記為“1”，低于500萬元記為當年經營收入/500萬元。

(2)收入增長速度。合作社可支配收入比上年增長的程度，意在考察合作社穩定增收的能力。分值=當年合作社收入/前年合作社收入-1。當年合作社收入小于前年時，記為“0”；當收入超過前年的兩倍時，將其記為“1”。

(3)社員合作社收入。社員來自合作社的年度收入，不包括社員從事非生產性經營活動得到的收入，不含轉移性收入。分值=當年來自合作社收入/前年來自合作社收入-1。當年來自合作社收入小于前年時，記為“0”；當年合作社收入超過前年合作社收入2倍時，記為“1”。

合作社生態及社會影響方面的指標。在合作社生態及社會影響方面，有以下4個指標。

(1)生態環保標準。生態環保是中央一號文件農村人居環境整治的重要內容，包括種養殖廢棄物綜合利用率標準等等。對保護生態環境、實現農業的可持續發展和從根本上改善農村生活環境和農業生態環境起到重要作用。達到生態環保標準記為“1”。

(2)產品安全標準。即合作社對于產品安全的標準，包括每公頃耕地化肥使用量、每公頃農藥使用量等。達到產品安全標準記為“1”。

(3)產品品牌建設。合作社品牌影響度。合作社主營產品得到相關質量認證記為“1”。

(4)農業產業結構調整。農業產業結構調整是云南省現階段農村經濟工作的關鍵，旨在考察合作社促進地區農業產業調整結構調整能力。促進當地農業產業結構調整記為“1”。

3 云南省農民合作社治理評價

指標權重采用專家綜合打分法，結合《農民專業合作社示范社創建標準(試行)》等國家政策文件對合作社治理判定的基準要求及云南省2020年供銷合作社統計年鑒數據支撐，根據云南省合作社實際情況，邀請云南省農民合作社相關領域專家對所設計二級指標和每一組三級指標進行兩兩打分，對照“1-9”標度表比較不同的指標，得到每個指標對應的分值。如有不妥之處或是不能反映他們意見的地方，專家對相應指標重新打分，在該分值基礎上進行之后的權重計算。

表1 一致性檢驗RI值Table 1 RI value of consistency test

首先需要對最下層有關目標的組合權向量進行相應計算(表2)，同時根據公式予以一致性檢驗(表3)。如果檢驗通過，那么可以按照計算出來的結果展開相應決策，否則要重新考慮有關判斷矩陣。

表2 農民專業合作社治理指標體系權重及總排序Table 2 The weight and overall ranking of the governance index system of farmers’ professional cooperatives

接下表 續表2

表3 評價指標權重及一次性檢驗Table 3 The evaluation index weight and consistency test

根據3級指標的單排序和一致性檢驗計算結果，計算出治理指標對于合作社治理的總排序，列于表2最右列。治理指標對于合作社治理重要度總排序見圖1。

圖1 治理指標對于合作社治理重要度總排序Fig.1 Overall ranking of importance of governance indicators for cooperative governance

由圖1可以直觀地看出，在合作社治理重要度排序中，合作社經濟效益占比最高，其次為組織建設與專業功能，基礎信息最低。合作社作為經濟組織，經濟效益無疑是衡量合作社各方面水平的重要指標之一；合作社的組織結構及建設是組織治理的重要方面，體現了組織治理的規章完整性，而非“空殼社”，所以比重較高；合作社專業功能是合作社的本職工作，旨在為社員農戶提供生產便利、降低生產成本、提高農民收入，因而占有較高比重；而合作社的大小、規模、注冊資金等并不直接影響合作社的治理效率，對合作社治理影響最小。

通過以上研究構建出農民專業合作社治理評價，簡稱FCGE(famer cooperation government evaluation)，該數學表達式如下：

FCGE=0046 0+0219 3+0096 5+0216 7+0357 5+0064 0

式中，～，數字為所代表的權重;為時期。

=0124 4+0114 4+0124 4+0343 3+0293 3

=0133 0+0158 7+0118 2+0118 2+0236 4+0126 6+0208 9

=0261 1+0411 1+0327 8

=0238 9+0394 4+0169 4+0197 2

=0163 8+0539 0+0297 3

=0192 7+0247 9+0301 4+0258 3

式中，～為三級指標所代表的指數，系數為所代表的權重。

綜合得分保留2位小數，分數最高不超過1，根據多指標測定法綜合得分可將合作社治理分為4個層次：0.80～1為優；0.60～0.79為良；0.40～0.59為一般；0～0.39為較差。

合作社可通過上述公式對合作社治理進行自評，得出相應的分數并對合作社進行相對的治理調整。在以上4個層次中，得分為“較差”的合作社明顯未建立現代治理機制，農業經濟管理水平較低，農業可持續發展能力較差，合作社專業功能不完善，不能滿足農戶對合作社的基本要求，需要對合作社進行大幅度的整改以提高其經濟能力與組織治理能力。治理“一般”的合作社具有一定的治理能力，但是經濟水平較低，難以帶動提高社員的經濟收入，增加社員的滿意度，合作社治理還需要一定的發展。治理綜合得分0.6分及以上的合作社基本可以滿足農戶的相關要求，專業功能服務體系比較完善，在統購包銷、冷鏈物流管理等方面設有自己的分工部門，治理效率較高，經濟增長速度相對較快，農業可持續發展能力強，具有一定的示范代表性。

4 小結與建議

該研究從基礎信息、組織建設、文化及愿景、專業功能、經濟效益和生態及社會影響6個方面，構建云南農民合作社治理評價體系，創設合作社治理指數。合作社治理指數為“一般”多是因在這6個方面之中有1～2項較為欠缺；指數為“較差”者多是在各個方面都不太完善，需要加強各方面的治理和建設。

合作社內部治理機制的有效性將會對其組織結構及決策方式產生直接影響。除此之外，如果合作社的利潤返還比例較為合理、管理人員各司其職，也會有助于其內部治理結構的不斷優化完善，進而使其自身發展更加規范，充分激發社員的積極性與主動性，帶來合作社經營績效的提升。社員對合作社事務的參與程度也反映出合作社內部的協調性與信任關系，相對比，美國《統一有限的合作社社團法》(Uniform Limited Cooperative Association act，ULCAA)規定不得少于50%，在一般事項(即修改章程、解散、轉換、合并、處分財產之外的事項)上，社員的表決權票數必須占50%以上。提高社員事務參與度也有助于降低合作社交易成本，提高合作社經營效益。

農民專業合作社的專業功能，較大部分體現在農戶種植產前、產中、產后3個方面。在農戶生產管理上的服務功能，如產前環節統一采購，為社員統一技術培訓；在產中環節，及時對成員的施肥、收割、檢測等工作予以專業指導；在產后環節，保障統一銷售，提升在冷鏈物流等方面的服務質量。這會吸引更多的農戶自主加入，還能夠在一定程度上促進農業生產方面更加規范，從而能夠為農民減輕負擔、降低成本，進而帶來農戶收益的不斷上漲以及社員滿意度的提高。

合作社創新發展能力體現在社員的文化程度、農戶的組織會議參與度、合作社社長受教育程度、無公害綠色食品開發能力等方面。同時，如果能夠促進相關負責人的能力提升，加之積極開展各項培訓，保障新型農業人才的充足供應，將對促進合作社中科技人員水平與技術提高有著不可忽視的作用。除此之外，還要加強農戶對于農產品各方面的正確認識，進一步提高相關產品的研發經費，提高合作社技術水平等，從而提高合作社的經濟效益。這也是進一步保證合作社現代化發展的重要基礎。

要牢記實現鄉村振興，堅持不斷推動“信息化+農民專業合作社”的建設與完善工作，從而促進合作社整體基礎建設水平的提高。第一，政府要積極發揮自身作用，增加在此方面的資金投入，確保合作社在開展信息化建設工作時能夠順利進行。同時政府還要加強各方面設備建設的支持力度，對于有關的科研項目等及時進行政策調整，予以充足的研究投入。第二，要推進信息管理平臺的構建，同時對于平臺內的服務內容及質量予以及時調整和優化，加大對所發布信息的管理力度，從而便于農戶及時了解所需信息，盡可能地降低由于信息不對稱而造成的損失。

充分發揮政府對合作社的支持作用，進一步推廣示范社政策。目前示范社建設取得的成效顯著，建議政府綜合考察云南合作社的地域特點，建立示范社試點、成果驗收、示范社成立和監督依次遞進的聯結關系，保證合作社高質發展。同時，采取獎金支持、精神榮譽等激勵手段，對合作社優秀領導人和先進集體進行正向激勵。發揮示范社的帶動和輻射效應，形成合作社高質量、可持續的發展新格局。