強化企業合規管理，確保企業可持續發展

劉芳 山西焦煤集團煤焦銷售有限公司

我國企業肩負著推動社會經濟發展的使命和職責，在我國社會主義經濟中占據重要的地位。企業在發展過程中，需要在全面推進依法合規運營中提高市場競爭力和活躍度，進而全面促進社會經濟發展。合規管理主要強調以防范企業經營風險為目的，通過合規的審核和考核，加強對風險的預防和控制，推動企業合法合規運營，推動企業健康可持續發展。

一、企業合規管理的基本結構及意義

（一）企業合規管理的基本結構

企業合規不僅需要自成體系，而且需要企業組織體系內在產生緊密的聯系，將合規管理的制度要求全面滲透到企業的領導機構、管理部門、業務部門、業務崗位直至全體員工中。同時在自成體系的合規組織中，需要獨立的合規團隊完成合規責任的配置、合規計劃的制訂、合規考核整改的落實；需要建立與業務部門、業務崗位緊密合作的關系，共同對合規風險進行及時準確的識別、監測及規避（見圖1）。

（二）強化企業合規管理的意義

當前，企業在參與市場競爭和融入世界經濟中面臨諸多風險，在依法合規管理方面存在著明顯的短板，所以在全面推進依法治國的新形勢下，提升企業依法合規管理能力是十分必要的。如何構建企業依法合規管理科學體系，建立健全有效的風險防范機制，對企業高質量發展有著重要的意義。

第一，通過強化合規管理，可以在企業發展過程中起到化解合規風險的作用。合規風險就是指企業在發展的過程中并沒有按照法律法規和企業制定的相關制度開展[1]。在企業發展中合理強化合規管理，可以從源頭上減少這些行為帶來的危害和影響，讓企業保持長期、穩定的發展。

第二，通過強化合規管理，可以幫助企業完善管理體系。企業在發展過程中需要站在合規的角度上完成對業務的梳理和對流程的把控，準確審核各項規定是否健全與完善，尤其是對員工在工作中的行為，更要監管其是否符合這些規定。通過這樣的梳理和把控，可以對企業管理體系進行完善和優化。

第三，通過強化合規管理，可以有效提升企業員工的主觀意識，加強對經濟金融、法律法規、合規理論等知識的學習,不斷改善自身的思想認知和價值觀，認同企業文化，自覺融入合規文化建設中,有助于為企業發展做出更多的貢獻，創造更多的經濟效益。

二、企業合規管理中存在的問題

（一）意識形態相對落后，對合規管理的重視程度不夠

企業在快速發展的過程中，合規管理作為一項重要的環節，可以充分發揮監督管理的作用。通過合規管理能夠更好地規避企業在發展的過程中所存在的違規、違法等不良行為現象。但是由于當前較多的企業缺乏對合規管理的重視，不具備合規管理意識，同時嚴重缺乏合規管理的激勵機制，對此種管理方式缺乏深入的認知，缺少準確化的了解與掌握。通常企業將重點放在了業績與經濟效益中，過于注重市場目標，從而無法充分發揮合規管理的重要優勢[2-3]。另外，企業十分注重業績的做法，也使企業員工認識不到合規管理的重要性，在工作中缺乏主動性與積極性，嚴重影響企業合規文化的建設。

（二）合規管理體系有待完善

對合規管理體系進行科學的構建，確保其體系的完整健全性，可以促進企業在運營與發展的過程中更好地規避法律風險，使企業能夠合法、合規的經營各項活動。合規管理體系需要對眾多機制進行明確與優化，例如監督機制、風險評估機制以及防范機制等。由于合規管理仍然處于探索實踐階段中，因此企業在構建合規管理體系的過程中，會直接將其他企業的經驗照搬采用，很少按照企業實際情況進行明確，從而導致合規管理體系無法滿足企業的具體經營發展需求，也不能充分滿足企業未來發展的需求，對企業高質量發展戰略計劃造成了嚴重的阻礙[4]。另外，在企業合規管理過程中缺少有經驗的專業人才，所以造成合規管理只能夠表面化、流程化的進行，實際效果不夠顯著[5]。

（三）違規問責不到位

企業在發展的過程中通常會根據自身的實際情況制定出很多的規章制度，但是這些規章制度中普遍存在司空見慣的違規行為無法得到及時有效的糾正與處理的現象。而導致這種現象的根本原因是這些規章制度中沒有對違法、違規程度、責任人追究等問責條款做出具體的規定。甚至在事后紀檢部門查處問題時，對大量違規行為處理不到位的做法，不僅無法對違規違紀的人員起到應有的震懾作用，而且在很大程度上還腐蝕了企業的文化土壤，非常不利于企業的健康發展。

三、強化企業合規管理的有效措施

（一）強化意識形態，加強對企業合規管理的認識

合規管理作為企業可持續發展的關鍵性途徑，因當前市場經濟形勢具有復雜性，企業要想在激烈的市場浪潮中實現長遠穩定發展，加強對合規管理的重視至關重要[6]。企業管理人員需要站在戰略層面上全面提高合規管理的地位，并將其合理納入在企業發展戰略的體系中，為合規管理的有效性提供更多支持與幫助。企業內部需采用各種方式對管理人員和工作人員開展宣傳、教育活動，不斷加強管理人員和工作人員的合法、合規意識，定期開展相關的培訓，加強管理人員和工作人員對合規管理的重視，從而積極完成合規管理工作，形成一套系統化的合規管理體系，促使企業可持續發展。

（二）建立健全企業合規管理體系

企業要想實現可持續發展的戰略性目標，就要制定健全的合規管理體系。合規管理體系的建設，必須堅持“合規管理，法治先行”的理念,以建設“三全五依”(全員守法、全面覆蓋、全程管控，依法治理、依法決策、依法運營、依法監督、依法維權)為企業標準，建立完善的依法合理的科學管理模式，快速提升了企業依法合規管理能力的效果[7]。只有健全的合規管理體系確立后，才可以形成規范化的約束，才可確保企業各項工作在企業發展中順利進行。合規管理體系的建立并不是一蹴而就的，也不是紙上寫寫就敷衍了事的，關鍵要融入企業的日常經營、管理活動之中[8]。構建合規管理體系，需要加強合規風險排查和處置，制定并落實合規管理細則,提升公司合規管理水平。從公司戰略高度推動合規管理工作，將合規管理體系納入公司治理范疇，建立健全合規委員會等合規管理組織架構。將合規管控深度融入生產經營，嵌入業務全流程，落實到各崗位。需要有效銜接法律風險防范、全面風險管理、內部控制、審計、紀檢監察等管理體系，構建一體多面的合規管理體系。但鑒于任何風險管理制度其實都很難徹底消除風險，因此合規管理體系的意義是將企業合規風險控制在一個合法且合理的范圍，使企業可以在合規的管理下高質量的發展。

（三）加強違法、違規追責的管理

企業外部的法律規定以及監管規定都是擁有強制措施的、必須要遵紀守法的，不然就必定面臨法律制裁、監管機構的處罰，為企業帶來了經濟損失還讓企業的聲譽會受到損害風險。國家有關部門開始加大對違規經營決策人員懲處力度，2018年國務院國資委在《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法(試行)》中明確作出問責管理和嚴格處罰規定，將決策行為納入同責體系。倒逼決策者依法規范作出決策，目的是讓每一個經營管理人員不觸及法律法規和紀律底線。

依法合規管理開始引起大家的高度關注，企業需要及時糾正執紀失之于寬，失之于軟的問題。企業發展過程中在責任追究方面都是說得多，做得少，即使有企業進行責任追究，也沒有達到理想的狀態。這種責任追究不僅無法起到應有的懲戒作用，而且還會導致違規違紀問題反復出現，甚至部分人在錯誤的泥潭中越陷越深。企業要想健康發展就必須堅持嚴格要求執行企業規定的違規問責措施，小錯及時提醒，及時糾正，以防后患，確保獎懲分明、違規必究。紀檢部門對于企業工作中不正確履行職責、不作為、亂作為的工作人員應予以嚴肅懲處，對企業工作人員起到相應的震懾作用，同時對行為良好、遵守合規制度的工作人員要進行獎勵，這樣有助于增強企業工作人員的合規意識，以此來全面推動合規管理有效落實，推動企業的可持續發展。

（四）做好合規宣傳，推行企業合規文化

企業文化作為企業的核心、頂梁柱，是把企業的全部員工聯系到一起的精神紐帶，也是企業生存、發展于激烈市場競爭中的內在主要動力，也是企業行業為了規范制度的堅實基礎。合規的價值觀是現代企業文化核心價值的重要組成部分，合規管理是企業文化建設的重要舉措。恪守合規管理價值觀，則是推動企業可持續發展、基業常青的一大基石。雖然利潤是衡量企業實力和對社會貢獻的最好體現，但是企業在可持續發展過程中必須要跳出利潤對企業合規管理發展的問題進行深入考慮。這不僅需要在企業合規體系和組織架構上進行系統性建設，還需要在企業發展的過程中努力營造“違規恥,合規榮”的企業文化。

企業需要提倡要以誠信、守法為核心的合規文化，首先，強調合規從高級領導以身作則，合規人人有責、合規營造價值的合規理念，從而全方位培育企業所有員工的合規意識，將合規文化的建設融入企業文化建設的每一處，引導企業所有機構、全部體員工在工作過程中都可以嚴格遵守相關法律法規，依法合規經營企業，推動企業的可持續發展。

要想讓依法合規經營真正深入人心，我們需要高度重視依法合規宣傳工作，大力建設合規文化，做到從企業內部和外部開展一系列圍繞合規經營的宣導活動，借助各種渠道，組織開展多樣化的合規宣傳活動，積極倡導合規理念，促使企業內部可以形成濃厚的合規文化，做到人人合規，從而促進形成高效的企業治理環境，推動企業經濟發展。

四、結語

綜上所述，合規管理在我國企業發展中已經成為必須要完成的工作，如果合規管理的作用無法在企業發展充分發揮，并且管理人員缺乏對合規管理的認識和重視，則會嚴重阻礙企業的健康發展。因此企業需要加強合規管理，制定完善的合規管理體系，嚴格規范執行標準，增強合規管理執行力，進一步幫助企業規避風險，促進企業可持續發展。