商業(yè)銀行內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)的沖突與協(xié)同
——基于《監(jiān)管指引》與《評(píng)價(jià)辦法》的比較分析

王文金

吳劉杰

績(jī)效考評(píng)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的指揮棒。商業(yè)銀行的內(nèi)部考評(píng)主要遵循《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》，外部考評(píng)主要基于《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》，本文分析了商業(yè)銀行內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)沖突的表現(xiàn)、原因、影響，并提出了解決好有關(guān)沖突問題的建議。

近年來，我國(guó)商業(yè)銀行整體穩(wěn)健運(yùn)行，但一些區(qū)域的中小銀行經(jīng)營(yíng)不佳、風(fēng)險(xiǎn)高趨。為促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展、維護(hù)金融安全穩(wěn)定，黨中央、國(guó)務(wù)院高瞻遠(yuǎn)矚，對(duì)金融工作做出了一系列重要部署，但一些地方、部分銀行在貫徹執(zhí)行上存在偏差?？?jī)效考評(píng)作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“指揮棒”，直接關(guān)系到對(duì)國(guó)家金融方針政策及法律法規(guī)的貫徹落實(shí)。商業(yè)銀行既要依照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》（以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)管指引》）組織開展內(nèi)部績(jī)效考評(píng)，也要依照《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（以下簡(jiǎn)稱《評(píng)價(jià)辦法》）接受外部績(jī)效考評(píng)，比較分析發(fā)現(xiàn)內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)并不完全銜接。構(gòu)建科學(xué)、合理、協(xié)同的內(nèi)、外部商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)體系，對(duì)商業(yè)銀行的高質(zhì)量發(fā)展、穩(wěn)健運(yùn)行、風(fēng)險(xiǎn)防控意義重大。需要指出的是，對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)的研究文獻(xiàn)很多，但研究視角要么局限于內(nèi)部績(jī)效考評(píng)、要么局限于外部績(jī)效考評(píng)，將內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)貫通起來的研究則不多見。

商業(yè)銀行內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)比較分析

商業(yè)銀行的績(jī)效考評(píng)，包括兩個(gè)層面：一是內(nèi)部考評(píng)，指商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)（部門）和人員組織實(shí)施的績(jī)效考評(píng)，主要遵循為原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2012年發(fā)布的《監(jiān)管指引》，商業(yè)銀行再依據(jù)該指引，結(jié)合本行實(shí)際，制訂具體的考評(píng)辦法。二是外部考評(píng)，指外部管理機(jī)構(gòu)對(duì)所管商業(yè)銀行實(shí)施的績(jī)效考評(píng)，主要依據(jù)為財(cái)政部2020年發(fā)布的《評(píng)價(jià)辦法》，之前則為財(cái)政部2010年的《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》，由相應(yīng)層級(jí)的財(cái)政部門組織實(shí)施。商業(yè)銀行內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)，具體則表現(xiàn)為《監(jiān)管指引》與《評(píng)價(jià)辦法》的執(zhí)行。因此，基于《監(jiān)管指引》與《評(píng)價(jià)辦法》的比較分析，基本上能反映商業(yè)銀行內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)的核心內(nèi)容、本質(zhì)關(guān)系。

適用范圍比較

《監(jiān)管指引》適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)。《評(píng)價(jià)辦法》適用于國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股商業(yè)銀行（含國(guó)有實(shí)際控制商業(yè)銀行）、國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股金融企業(yè)實(shí)質(zhì)性管理的商業(yè)銀行；該商業(yè)銀行范圍亦包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行，但地方政府一般只對(duì)省級(jí)農(nóng)商銀行或省農(nóng)信社聯(lián)合社進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，市縣級(jí)農(nóng)商銀行由省級(jí)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效考評(píng)?！侗O(jiān)管指引》適用于所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，較《評(píng)價(jià)辦法》的適用范圍要更寬。本文所指商業(yè)銀行范圍與《評(píng)價(jià)辦法》相同，不包括民營(yíng)銀行、外資銀行。

考評(píng)目的、依據(jù)、原則比較

《監(jiān)管指引》，主要目的意圖為“實(shí)現(xiàn)審慎經(jīng)營(yíng)”，適用的主要依據(jù)為《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，所確立的目的意圖與《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》確立的“促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行”監(jiān)管目標(biāo)、《商業(yè)銀行法》“保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行”的立法目的一脈相承；考評(píng)原則包括穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、合規(guī)引領(lǐng)、戰(zhàn)略導(dǎo)向、綜合平衡、統(tǒng)一執(zhí)行等五個(gè)方面?！对u(píng)價(jià)辦法》，主要目的意圖為“引導(dǎo)商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展”“做優(yōu)做強(qiáng)國(guó)有金融資本”，適用的主要依據(jù)為《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見》，指導(dǎo)意見對(duì)績(jī)效考核制度所要達(dá)到目的明確為推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展、有效服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略，兩者在表述上有一定差異；考評(píng)原則包括堅(jiān)持服務(wù)國(guó)家宏觀政策和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向、堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)導(dǎo)向、堅(jiān)持市場(chǎng)機(jī)制和政府引導(dǎo)相統(tǒng)一、堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)制和分級(jí)管理相結(jié)合等四個(gè)方面。

指標(biāo)設(shè)置及權(quán)重比較

《監(jiān)管指引》規(guī)定的考評(píng)指標(biāo)包括合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)營(yíng)效益、發(fā)展轉(zhuǎn)型、社會(huì)責(zé)任五大類指標(biāo)，并明確規(guī)定合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)權(quán)重要高于其他類指標(biāo)（未對(duì)每類指標(biāo)的具體權(quán)重進(jìn)行規(guī)定），換言之合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)權(quán)重應(yīng)不低于20%?！对u(píng)價(jià)辦法》包括服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營(yíng)效益等四個(gè)方面，每個(gè)方面的權(quán)重都是25%，評(píng)價(jià)重點(diǎn)是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)情況，以及經(jīng)濟(jì)效益、股東回報(bào)、資產(chǎn)質(zhì)量等。比較發(fā)現(xiàn)存在以下差異：一是《監(jiān)管指引》的風(fēng)險(xiǎn)防控類指標(biāo)（合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理兩類）的權(quán)重在40%以上，《評(píng)價(jià)辦法》的風(fēng)險(xiǎn)防控類指標(biāo)的權(quán)重為25%，低于前者較多；二是《監(jiān)管指引》的發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)，較能體現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量，《評(píng)價(jià)辦法》的發(fā)展質(zhì)量類別考評(píng)指標(biāo)，并不能真正反映商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量，與經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)更為接近；三是《監(jiān)管指引》的經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)的權(quán)重不高于20%，但評(píng)價(jià)辦法的權(quán)重，考慮到發(fā)展質(zhì)量的指標(biāo)也類同經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)，則經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)的考評(píng)權(quán)重應(yīng)在50%左右，放大了對(duì)該類指標(biāo)的考評(píng)權(quán)重；四是《監(jiān)管指引》的社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)，對(duì)標(biāo)《評(píng)價(jià)辦法》的“服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)”類指標(biāo)，主要體現(xiàn)商業(yè)銀行的政策性功能，作為黨領(lǐng)導(dǎo)下的商業(yè)銀行，發(fā)揮好政策性功能是毫無疑問的，《監(jiān)管指引》在這方面的規(guī)定較為薄弱，《評(píng)價(jià)辦法》的規(guī)定更全面、考評(píng)權(quán)重也更高。

考評(píng)結(jié)果運(yùn)用比較

《監(jiān)管指引》規(guī)定績(jī)效考評(píng)結(jié)果的應(yīng)用至少應(yīng)當(dāng)包括以下方面：評(píng)定等級(jí)行、確定管理授權(quán)、分配信貸資源和財(cái)務(wù)費(fèi)用、核定績(jī)效薪酬總額、評(píng)價(jià)高級(jí)管理人員和確定其績(jī)效薪酬?！对u(píng)價(jià)辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)管理和負(fù)責(zé)人綜合考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，是確定商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人薪酬和商業(yè)銀行工資總額的主要依據(jù)。

綜合以上比較分析，《監(jiān)管指引》與《評(píng)價(jià)辦法》在適用范圍上大同小異，在考評(píng)目的、考評(píng)原則上同中有異，在考評(píng)結(jié)果運(yùn)用上則基本相同，在實(shí)施依據(jù)上則完全不同；但從根本上來說都是為了促進(jìn)商業(yè)銀行更好地實(shí)現(xiàn)黨和國(guó)家賦予的目標(biāo)任務(wù)。

商業(yè)銀行內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)沖突、原因及影響

商業(yè)銀行內(nèi)、外兩個(gè)層面的績(jī)效考評(píng)機(jī)制，共同組成商業(yè)銀行的績(jī)效考評(píng)體系，既決定了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)愿景、行動(dòng)方向，也對(duì)機(jī)構(gòu)人員形成了激勵(lì)約束、利益驅(qū)動(dòng)；兩者互為依存、緊密聯(lián)系，內(nèi)部考評(píng)是基礎(chǔ)，外部考評(píng)是導(dǎo)向，外部考評(píng)必然會(huì)影響到內(nèi)部考評(píng)。從《監(jiān)管指引》與《評(píng)價(jià)辦法》比較分析發(fā)現(xiàn)，兩者在某些方面存在一定差異，致使商業(yè)銀行內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)存在沖突風(fēng)險(xiǎn)。

沖突表現(xiàn)

第一，在實(shí)施范圍上，《監(jiān)管指引》適用于所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，更講求制度的通用性，并未充分考慮國(guó)有商業(yè)銀行的特殊性、做出差異化的規(guī)定；《評(píng)價(jià)辦法》由于只是針對(duì)國(guó)有或視同國(guó)有管理的商業(yè)銀行，偏重于國(guó)有資本屬性，弱化了商業(yè)銀行屬性。

第二，在考評(píng)目標(biāo)任務(wù)上，《監(jiān)管指引》側(cè)重于“實(shí)現(xiàn)審慎經(jīng)營(yíng)”，以長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)為重；《評(píng)價(jià)辦法》側(cè)重于“做優(yōu)做強(qiáng)國(guó)有金融資本”，以當(dāng)期目標(biāo)為重。

第三，在考評(píng)項(xiàng)目設(shè)置上，《監(jiān)管指引》更突顯商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防控的要求，《評(píng)價(jià)辦法》更突顯實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的政策功能、資本功能。

第四，在考評(píng)結(jié)果運(yùn)用上，基于不同的考評(píng)機(jī)制必然形成不盡相同的考評(píng)結(jié)果，卻運(yùn)用于相同的領(lǐng)域，完全可能發(fā)生沖突。

沖突原因

監(jiān)管指引方面：第一，僅針對(duì)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，未涵蓋銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的主管部門或出資人，這就容易出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的主管部門或出資人出臺(tái)對(duì)所管轄的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的考評(píng)辦法時(shí)，沒有將《監(jiān)管指引》的規(guī)定納入考慮，必然導(dǎo)致偏離、甚至相沖突，影響《監(jiān)管指引》的有效執(zhí)行和作用發(fā)揮；第二，《監(jiān)管指引》發(fā)布至今已十年，我國(guó)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境都有很大變化，對(duì)照近年來黨和國(guó)家對(duì)金融工作的方針政策，《監(jiān)管指引》也存在一些不足，在商業(yè)銀行政策功能方面的要求有所欠缺，沒有很好地突顯國(guó)有金融的政治屬性。評(píng)價(jià)辦法方面：第一，《評(píng)價(jià)辦法》的主要依據(jù)為《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見》，分析發(fā)現(xiàn)在貫徹落實(shí)該意見確立的指導(dǎo)思想上不夠全面、準(zhǔn)確；第二，作為專門面向商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)辦法，卻未將《商業(yè)銀行法》列為主要依據(jù)，容易造成政策與法律的銜接不夠，也會(huì)影響到《評(píng)價(jià)辦法》的科學(xué)性、合理性、嚴(yán)肅性。

沖突影響

第一，外部考評(píng)影響內(nèi)部考評(píng)。從近年來對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)的監(jiān)管檢查及調(diào)查研究情況來看，績(jī)效考評(píng)工作中還存在不少問題，對(duì)商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行、風(fēng)險(xiǎn)防控造成較大危害。雖然多數(shù)問題呈現(xiàn)在內(nèi)部考評(píng)上，但問題根源又多出在外部考評(píng)上，如：盲目下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)考評(píng)弱化虛化、業(yè)務(wù)考評(píng)指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范等方面。從商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)利益來說，執(zhí)行《評(píng)價(jià)辦法》可能要比執(zhí)行《監(jiān)管指引》更加重要。沒有執(zhí)行好《評(píng)價(jià)辦法》，輕則影響到領(lǐng)導(dǎo)班子的薪酬、員工的薪酬總額，重則影響到領(lǐng)導(dǎo)班子的評(píng)價(jià)、任免。

第二，會(huì)有選擇性執(zhí)行問題。當(dāng)內(nèi)、外部考評(píng)目標(biāo)任務(wù)出現(xiàn)沖突時(shí)，一方面給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理造成困擾，另一方面也給商業(yè)銀行選擇性執(zhí)行政策規(guī)定提供了較充分的“理由”。商業(yè)銀行在執(zhí)行《監(jiān)管指引》和《評(píng)價(jià)辦法》時(shí)，完全可能從高管、員工當(dāng)期利益最大化去選擇性執(zhí)行相關(guān)的考評(píng)要求，影響了政策規(guī)定的權(quán)威性、嚴(yán)肅性。大多數(shù)商業(yè)銀行的績(jī)效考評(píng)，在面上、形式上一般會(huì)符合監(jiān)管規(guī)定，但重心會(huì)偏向外部考評(píng)。

第三，對(duì)中小銀行的影響會(huì)更大。中小銀行的外部考評(píng)一般由地方政府組織實(shí)施。各地方政府在對(duì)中小銀行組織開展績(jī)效考評(píng)時(shí)，有些地方能審慎穩(wěn)健，也有些地方在規(guī)模擴(kuò)張、貸款投放、利潤(rùn)納稅等方面下達(dá)脫離實(shí)際的目標(biāo)任務(wù)，不利于商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行。例如，一些地方的商業(yè)銀行前幾年還爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，但很快就進(jìn)入了高風(fēng)險(xiǎn)行列；一些地方的中小銀行在錯(cuò)誤的指揮棒下盲目擴(kuò)張、粗放經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)劇增。

商業(yè)銀行內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)的協(xié)同

績(jī)效考評(píng)作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的指揮棒，其重要性為各方所公認(rèn)。銀行績(jī)效考評(píng)體系的缺陷可以說是銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)根源。解決好績(jī)效考評(píng)上的沖突問題，不單單是經(jīng)營(yíng)管理上的問題，更關(guān)系到防控金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全穩(wěn)定。就強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)的協(xié)同，依照黨中央、國(guó)務(wù)院金融工作的政策精神，以及《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律，提出如下對(duì)策建議：

出臺(tái)更權(quán)威的商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)政策規(guī)定

為更好地統(tǒng)一監(jiān)管部門與財(cái)政部門、地方政府對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)的政策目標(biāo)、任務(wù)要求，應(yīng)由比財(cái)政部與中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)更高層級(jí)的機(jī)構(gòu)（國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)）制定出臺(tái)商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)的政策規(guī)定，效力范圍應(yīng)涵蓋各級(jí)地方政府、財(cái)政部門、銀行監(jiān)管部門、各商業(yè)銀行，既規(guī)范財(cái)政部門、地方政府對(duì)商業(yè)銀行的外部績(jī)效考評(píng)，又規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部績(jī)效考評(píng)；該規(guī)定應(yīng)以《商業(yè)銀行法》《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見》為主要依據(jù)，統(tǒng)籌兼顧商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性、效益性的核心要求，以及國(guó)有金融的政策功能、資本功能。財(cái)政部在該規(guī)定范圍內(nèi)制定出臺(tái)《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》，以規(guī)范中央、地方對(duì)商業(yè)銀行的外部績(jī)效考評(píng)；中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)在該規(guī)定范圍內(nèi)制定出臺(tái)《商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)監(jiān)管辦法》，以規(guī)范各商業(yè)銀行的內(nèi)部績(jī)效考評(píng)。

更加清晰地界定地方政府金融管理權(quán)責(zé)

第五次全國(guó)金融工作會(huì)議要求：地方政府要在堅(jiān)持金融管理主要是中央事權(quán)的前提下，按照中央統(tǒng)一規(guī)則，強(qiáng)化屬地風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。地方政府的履職盡責(zé)，對(duì)于地方中小銀行的穩(wěn)健發(fā)展非常重要。為更全面準(zhǔn)確地貫徹落實(shí)金融管理權(quán)責(zé)，有必要在以下兩個(gè)方面進(jìn)行明確：一是明確地方具有哪些必要的事權(quán)。黨的十八大以來，金融領(lǐng)域黨的領(lǐng)導(dǎo)全面加強(qiáng)。地方商業(yè)銀行由地方黨委領(lǐng)導(dǎo)，地方黨委在堅(jiān)持和加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)的過程中，必然涉及到一定的“事權(quán)”，為避免缺位和越位，在堅(jiān)持金融管理主要是中央事權(quán)的同時(shí)，應(yīng)明確地方黨委、政府在領(lǐng)導(dǎo)管理地方商業(yè)銀行上的必要事權(quán)。二是完善地方政府的金融風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。如內(nèi)蒙古自治區(qū)的包商銀行事件、河南省的村鎮(zhèn)銀行資金兌付事件，這些重大的金融風(fēng)險(xiǎn)事件處置都是在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)后再去化解處置，稍顯滯后，給金融、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)都造成較大的不良后果。為增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)處置的主動(dòng)性，要完善地方政府的金融風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，不應(yīng)只是金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)后的化解處置，還應(yīng)包括金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)前的監(jiān)測(cè)、化解處置，盡量趕在“病情”惡化前施治。通過規(guī)范地方政府金融管理的權(quán)責(zé)，以強(qiáng)化地方政府對(duì)保障銀行穩(wěn)健運(yùn)行、防控金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和責(zé)任，在對(duì)商業(yè)銀行開展績(jī)效考評(píng)時(shí)更加科學(xué)、合理、審慎。

監(jiān)管部門要強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)的監(jiān)管

鑒于績(jī)效考評(píng)在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的指揮棒地位，那么加強(qiáng)指揮棒的監(jiān)管，確保其科學(xué)性、合理性、適當(dāng)性，也能發(fā)揮“監(jiān)管指揮棒”的作用。一是提升績(jī)效考評(píng)監(jiān)管的法規(guī)地位。在監(jiān)管法規(guī)體系中，“指引”處于較低的位置，低于“辦法”。考慮到績(jī)效考評(píng)監(jiān)管的重要性，應(yīng)將原來的“指引”提升為“辦法”層次，對(duì)商業(yè)銀行的績(jī)效考評(píng)工作做出強(qiáng)制性的規(guī)定，還可考慮將效力范圍延伸至主管部門和出資人。二是績(jī)效考評(píng)監(jiān)管規(guī)定應(yīng)差異化。監(jiān)管規(guī)定適用于所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，為更具有針對(duì)性、適用性，在考評(píng)指標(biāo)及權(quán)重設(shè)置上，可區(qū)分國(guó)有和非國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行差異化規(guī)定。對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行，在貫徹落實(shí)《商業(yè)銀行法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的同時(shí)，還應(yīng)結(jié)合《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見》等政策規(guī)定。三是加強(qiáng)績(jī)效考評(píng)的監(jiān)管檢查。有必要將對(duì)績(jī)效考評(píng)的監(jiān)管置于最重要的位置，管住這個(gè)根本，對(duì)管住銀行經(jīng)營(yíng)管理中的其他違規(guī)問題，必然事半功倍?，F(xiàn)在的監(jiān)管偏重于對(duì)具體業(yè)務(wù)的監(jiān)管，事實(shí)上不少違規(guī)違法業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，背后或多或少都有績(jī)效考評(píng)的誘因。對(duì)于商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)上存在的問題，應(yīng)區(qū)分問題成因，若單純是商業(yè)銀行自身的問題，應(yīng)堅(jiān)決糾正；若是為滿足外部考評(píng)所致，則不應(yīng)簡(jiǎn)單歸咎于銀行。

商業(yè)銀行應(yīng)高度重視內(nèi)、外部績(jī)效考評(píng)的協(xié)同

商業(yè)銀行作為內(nèi)部考評(píng)的主體、外部考評(píng)的對(duì)象，在協(xié)同內(nèi)、外部考評(píng)上起到至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行要正確處理好內(nèi)、外部考評(píng)的關(guān)系，關(guān)鍵是要牢牢把握黨中央對(duì)做好金融工作的指導(dǎo)思想，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，遵循金融發(fā)展規(guī)律，緊緊圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革三項(xiàng)任務(wù)，健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度，加快轉(zhuǎn)變金融發(fā)展方式，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融良性循環(huán)、健康發(fā)展。具體工作中：一是對(duì)于內(nèi)部考評(píng)要增強(qiáng)貫徹落實(shí)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管規(guī)定的主動(dòng)性，不論規(guī)模大小、發(fā)展水平高低、公司治理模式，商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)都應(yīng)牢記穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、合規(guī)引領(lǐng)的基本要求。二是對(duì)于外部考評(píng)，既要積極作為，也要客觀理性，對(duì)偏離監(jiān)管規(guī)定且明顯有悖于穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防控的，一方面要加強(qiáng)與考評(píng)機(jī)構(gòu)的溝通反饋，爭(zhēng)取理解支持；另一方面要遵循金融發(fā)展規(guī)律，保持定力，不為了短期業(yè)績(jī)做犧牲商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、根本利益的事。