美國關稅政策調(diào)整對中國自行車行業(yè)影響分析報告

吳宗江 李成 陳小平 肖磊

美國國家安全事務副助理達利普·辛格4月21日稱，本屆美國政府正在考慮降低諸如自行車、服裝等來自中國的非戰(zhàn)略商品的關稅，以應對國內(nèi)持續(xù)飆升的通脹水平，并借此希望中方也能取消對美國進口產(chǎn)品征收的一些非戰(zhàn)略性關稅。美國財政部部長耶倫5月18日在七國集團（G7）財長和央行行長會議前對媒體表示，她正在拜登政府內(nèi)部倡議取消對中國進口產(chǎn)品征收的一些“不是很有戰(zhàn)略意義”，但會損害美國消費者與企業(yè)利益的關稅。美國商務部部長吉娜·雷蒙多6月5日針對拜登政府正在討論的下調(diào)對華制裁關稅事宜提出看法稱，如果實施下調(diào)，日用品和自行車將成為候選。

據(jù)美國自行車零部件供應商協(xié)會2019年6月提供的數(shù)據(jù)，美國挑起中美貿(mào)易戰(zhàn)之前，每年從中國進口1 400萬～ 1 500萬輛自行車整車，約占美國自行車整車年進口總量的90%。美國作為中國自行車出口第一大市場，如其關稅政策發(fā)生調(diào)整，將會對中國自行車行業(yè)產(chǎn)生相應影響。本文將就此問題進行分析及評估。

一、美國對華關稅政策

中美貿(mào)易戰(zhàn)的美國對華關稅政策主要包括加征及豁免兩方面的內(nèi)容。美國本次關稅加征是自2017年8月美國總統(tǒng)特朗普簽署行政備忘錄，授權美國貿(mào)易代表辦公室（USTR）對中國實施所謂“301調(diào)查”開始的。美國先后對中國出口的商品加征了4輪關稅，對應貿(mào)易價值分別為340億美元（清單1，2018年7月6日起生效）、160億美元（清單2，2018年8月23日起生效）、2 000億美元（清單3，2018年9月24日起加稅10%，2019年5月10日起加稅提高到25%）、3 000億美元（清單4A，2019年9月1日起生效；清單4B，2019年12月15日起生效）。其中，除了清單4A中1 200億美元商品加征的關稅稅率為7.5%及清單4B中1 800億美元商品于生效前的2019年12月13日暫停加征外，其余商品的加征關稅最終稅率均為25%（見表1）。

表1 美國對中國關稅加征情況

在加征關稅的同時，自2018年12月起，美國開始陸續(xù)豁免部分商品的加征關稅，到2020年8月，發(fā)布了多批關稅豁免清單，其中大部分商品豁免期限已于2020年12月31日到期（見表2）。

表2 美國對中國關稅豁免情況

2022年3月23日，美國貿(mào)易代表辦公室發(fā)布公告稱，針對以“301條款”對華加征的關稅，已恢復部分中國進口商品的關稅豁免，此次關稅豁免涉及此前549項待定產(chǎn)品中的352項，涵蓋了一系列最初估計價值達3 700億美元的中國進口商品，包括了泵和電動機等工業(yè)部件、某些汽車零部件和化學品、背包、自行車、真空吸塵器和其他消費品，該規(guī)定將適用于2021年10月12日至2022年12月31日之間進口自中國的商品。

二、關稅加征及豁免涉及的自行車及相關產(chǎn)品情況

本次關稅加征涉及自行車、電動自行車、零部件及氣筒、頭盔、車燈、眼鏡等相關產(chǎn)品。其中，原不收取關稅的電動自行車產(chǎn)品2018年8月23日被列入清單2加征關稅；2018年9月24日，原關稅為11%的童車、普通自行車、山地車，原關稅為5.5%的公路自行車以及相關零部件、氣筒、里程表等產(chǎn)品被列入清單3加征關稅；2019年5月1日，頭盔、車燈、防護眼鏡等被列入清單4A加征關稅。

自行車及相關產(chǎn)品的關稅豁免及有效期延長情況：電動自行車于2019年7月獲批豁免，豁免到期后，于2022年3月恢復關稅豁免并延長至2022年12月31日；自行車及零部件等于2019年8月獲批豁免，豁免到期后，也于2022年3月恢復關稅豁免并延長至2022年12月31日（見表3）。

表3 美國對中國自行車、電動自行車等產(chǎn)品加稅、豁免及有效期延長情況

三、中國對美國自行車出口情況

長期以來，美國一直是中國自行車出口的第一大市場，年出口數(shù)量（見圖1）及出口金額均排在首位（見圖2）。

圖1 中國對美國自行車出口數(shù)量（單位：萬輛）

圖2 中國對美國自行車出口金額（單位：億美元）

中國對美國自行車出口有以下幾個特點：

2011年到2021年，中國對美國自行車年均出口量約1 600萬輛，約占中國對全球出口總量的27.28%，其中最高的2012年出口數(shù)量占比達31.37%（見圖3）。

圖3 中國對美國自行車出口數(shù)量全球占比

。2011年到2018年，中國對美國自行車出口金額全球占比從未低于27%，最高的2012年占比達到31.86%（見圖4）。

圖4 中國對美國自行車出口金額全球占比

中國對美國出口自行車平均單價基本在60美元左右（見圖5），低于向日本、加拿大、澳大利亞、韓國等國家的出口平均單價。

圖5 中國對美國自行車出口平均單價（單位：美元）

以近年來中國出口自行車的年平均單價計算，出口美國為57.5美元，日本89.1美元，加拿大94.3美元，澳大利亞71.3美元，韓國81.2美元（見圖6）。

圖6 近年中國對美、日、加、澳、韓等國出口自行車的年平均單價（單位：美元）

。根據(jù)海關總署數(shù)據(jù)，2011年至2021年，中國對美國整車出口金額合計約為100億美元，零部件出口金額合計約為8億美元，整零比約為12.5 : 1（見圖7）。整零比較高說明美國國內(nèi)不具備較強的自行車組裝加工能力，其國內(nèi)市場對自行車的需求基本依靠進口。而相對較少進口的零部件，部分供其國內(nèi)少量高端自行車的生產(chǎn)需要，部分則提供給修補市場所需。

圖7 中國對美國自行車出口金額整零比（單位：億美元）

四、加征關稅給中國自行車行業(yè)帶來的沖擊

美國加征關稅導致中國對美國的自行車出口數(shù)量及金額大幅度減少。根據(jù)海關總署的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，美國加征關稅的第一年即2019年，中國自行車全球出口數(shù)量約為5 251萬輛，出口總額約為28.5億美元，較2018年分別下降了11.4%和12.3%。其中，中國自行車對美國出口數(shù)量約為1 195.8萬輛，出口金額約為6.75億美元（估算），較2018年分別下降了26.8%（見圖8）和27%（見圖9），出口數(shù)量及出口金額雙雙創(chuàng)下2011年以來的最大降幅。

圖8 中國自行車出口美國的數(shù)量同比變化

圖9 中國自行車出口美國的金額同比變化

2011年至2018年，中國自行車出口美國的數(shù)量及金額在全球出口占比均為27%左右，占比最高的2012年出口數(shù)量及出口金額占比分別達到了31.37%和31.86%。而加征關稅后的第一年即2019年，中國自行車對美國的出口數(shù)量及出口金額占比下滑到22.8%和23.7%，同比2018年分別下滑了近5個百分點。特別是出口金額占比，在2019年之后關稅豁免的情況下，2020年、2021年兩年仍未有明顯反彈（見圖10），這說明加征關稅的確對美國作為中國自行車出口第一大市場的地位有所影響。

圖10 中國自行車對美國出口數(shù)量及出口金額占比

美國加征關稅，部分成本被轉嫁到中國出口企業(yè)身上。如加稅清單2涉及的自行車產(chǎn)品，其加稅分為加征10%和加征25%兩個階段。在加征10%階段，部分中國出口企業(yè)為保留客戶及出口訂單，迫不得已承擔了約3%～5%的加稅成本，使得本來就利潤較低的對美出口訂單盈利狀況更加糟糕；而當進入加征25%階段，部分中國出口企業(yè)則完全無法應對，只得采取“躺平”策略，任由出口訂單取消、客戶流失而無能為力。

五、對美國關稅調(diào)整的判斷

起于2018年的美國對中國商品加征的“301關稅”有效期為4年，2022年即將到期。美國貿(mào)易代表辦公室在5月就開始了重新審查，并會同其國內(nèi)相關部門已啟動復審程序以商討下一步對策。截至目前，“301關稅”調(diào)整的最終復審結果尚未公布。

除了美國國家安全事務副助理達利普·辛格、美國財政部部長耶倫和商務部部長雷蒙多分別在2022年的4月、5月和6月主張取消部分對華懲罰性關稅，美國總統(tǒng)拜登在年初上任滿一周年之際談到中美貿(mào)易協(xié)議問題時表示，美國現(xiàn)在取消針對中國商品加征的關稅還為時過早。他說：“我希望能夠到了這樣一個階段，我可以說他們正在履行他們的承諾，或者做的比承諾的還多，那我能夠解除一些關稅，但我們還沒到那一步。”同時，他還表示，他知道一些商業(yè)團體要求他開始取消前總統(tǒng)特朗普針對總值數(shù)千億美元中國商品加征的高達25%的關稅。

美國國內(nèi)對于取消對華關稅也不乏反對意見。其代表人物美國貿(mào)易代表戴琪5月24日表示，在決定是否取消對華加征關稅時必須“有戰(zhàn)略性”。

取消部分對華懲罰性關稅并非一帆風順。6月，拜登在接受采訪時暗示，他即將就是否放寬對華關稅一事做出決定。8月初，美國眾議院議長南希·佩洛西在亞洲之行過程中竄訪中國臺灣，引發(fā)臺海局勢緊張等一系列因素，使拜登政府重新考慮對華關稅問題，暫時將其擱置一旁。路透社8月10日報道稱，“拜登政府現(xiàn)在不希望做任何可能被中國視為事態(tài)升級的事，同時也試圖避免被（美國國內(nèi)）認為對中國退讓”。這是拜登政府就如何處理對華關稅又一次改變說法。美國商務部部長雷蒙多8月10日接受彭博社采訪時似乎也在證實這一報道，稱佩洛西竄訪中國臺灣“使情況變得特別復雜”，拜登現(xiàn)在對中國關稅問題持“謹慎態(tài)度”。

根據(jù)中國自行車對美國出口情況，我們判斷美國在制定自行車等相關產(chǎn)品關稅調(diào)整策略時，會考慮轉移生產(chǎn)或替代進口的可能性、額外關稅對其國內(nèi)利益相關方的損害程度等因素。從目前情況來看，中國自行車對美國出口，因關稅加征的影響，受到了來自越南、柬埔寨等國家的一定沖擊。這從近兩年中國對美國自行車出口數(shù)量及出口金額下滑等方面有所體現(xiàn)，但隨著關稅豁免措施的到位，中國自行車對美國出口下滑趨勢已得到一定程度的遏止和修復，出口數(shù)量及出口金額明顯恢復，這說明短時間內(nèi)中國自行車對美國出口的優(yōu)勢地位不可動搖也無法替代。另外，就自行車及相關產(chǎn)品而言，額外關稅對中國的出口企業(yè)以及美國國內(nèi)的進口商、經(jīng)銷商、代理商還有終端消費者的傷害還是較為嚴重的。關稅提高直接導致中國自行車對美國出口減少、美國國內(nèi)自行車市場供應短缺、產(chǎn)品價格上漲、消費者負擔加重等，一定程度上造成消費抑制，給美國國內(nèi)行業(yè)相關方帶來一定的傷害和經(jīng)濟損失。為此，美國涉及自行車及相關產(chǎn)品的關稅加征（清單2、清單3及清單4A）剛剛啟動，其國內(nèi)行業(yè)組織及相關進口商、經(jīng)銷商、代理商等就紛紛向美國貿(mào)易代表辦公室提出豁免申請。從申請結果看，自行車等相關產(chǎn)品基本被列入豁免清單，并在豁免有效期到期后給予了延長待遇。

根據(jù)美國貿(mào)易代表辦公室調(diào)整關稅政策的原則和通常做法，結合自行車產(chǎn)品的實際情況，美國國內(nèi)行業(yè)權威人士初步判斷，作為美國非戰(zhàn)略產(chǎn)品，“301關稅”有一定概率將不再適用于成人自行車，較大概率將不再適用于兒童自行車和自行車零件及裝備（8714稅目、輪胎、頭盔等），很大概率將不再適用于電動自行車。至于關稅調(diào)整的方式，可能會取消小部分關稅并用更多的豁免清單來進行關稅調(diào)整。原因一是在豁免期內(nèi)，關稅取消與關稅豁免對于商品的價格影響來說并無很大區(qū)別；原因二是關稅豁免到期后自動返回加征狀態(tài)，但是關稅取消后重啟需要重新做出“301調(diào)查”；原因三是取消關稅很可能被認為“對華軟弱”而面臨更大的政治壓力。因此，關稅豁免的可能性大于關稅取消的可能性。

美國一旦繼續(xù)豁免或者取消對中國自行車及相關產(chǎn)品的加征關稅，則可能將對中國自行車行業(yè)帶來以下兩方面影響。

一是關稅下降或?qū)⒋龠M美國國內(nèi)進口商、代理商、經(jīng)銷商和生產(chǎn)企業(yè)下調(diào)自行車及相關產(chǎn)品的出貨價，并傳導至終端消費市場，一定程度上會降低美國老百姓在非機動車出行方面的支出費用，提升美國普通消費者對中國自行車及相關產(chǎn)品高性價比的體驗，對緩解美國國內(nèi)的通脹壓力會有一定的幫助。

二是中美互為自行車產(chǎn)品進口及出口第一大國，兩者利益共生，相互依存。美國對中國自行車及相關產(chǎn)品加征的關稅，除了會增加其國內(nèi)消費者的購買成本外，還有一部分將由中美雙方自行車產(chǎn)業(yè)相關企業(yè)共同分攤。取消加征關稅意味著中美雙方相關企業(yè)能擁有更多的利潤空間，這對提升行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，進一步促進中美雙方行業(yè)的經(jīng)貿(mào)合作大有益處。

據(jù)來自美國貿(mào)易代表辦公室9月2日的最新報告，確認繼續(xù)實施“301條款”關稅，并表示將很快公布下一步措施的細節(jié)。

[本文只代表作者本人觀點，文中數(shù)據(jù)主要來源于中華人民共和國海關總署、美國貿(mào)易代表辦公室（USTR）]