大數據背景下中小企業財務管理創新探索

侯雯麗 河南財經學院

引言

我國經濟水平在提高，中小企業數量在增加，逐漸成了我國經濟支柱型企業，是經濟的重要組成部分。中小企業財務想要保持健康的狀態，就要有序地進行財務管理工作，利用信息化手段對財務進行有效管理。大數據時代的到來，讓信息處理手段更加的多元化，給企業財務管理帶來一定的便利，對企業的發展有著重要的意義。

一、大數據背景下中小企業面臨的機遇

（一）提高會計基礎業務數據處理效率

在大數據背景下，中小型企業能夠轉變會計工作模式，實現會計電算化，整合企業內部資源，加強部門間的交流，結束數據模塊分割的工作模式，使財務數據的提取工作更為便攜，傳輸速度也能得到大大的提升，工作效率能夠得到保障。財務平臺與稅務等外部單位系統可以直接對接，數據傳輸能夠擺脫存儲介質，節約紙張，進行高效的數據共享，減少一些不必要的環節，快速傳輸，提高工作效率。

（二）信息的獲取更加的便利

在大數據時代下，企業獲取信息的方式越來越多，不再局限于傳統的市場調查，通過互聯網技術就能了解國內外的最新動態，進行信息篩選，在云端服務器收集財務信息。借助大數據技術能夠幫助中小企業取得具有較高經濟價值的財務信息，是解決信息不對稱等各種問題的重要途徑，同時也是推動企業持續發展的重要條件。

（三）為決策創新提供便利

企業財務決策在企業戰略管理中有著重要的地位，需要從企業的實際經營情況出發，制定科學合理的決策，結合市場環境特點，整合內部各項資源，轉變經營管理模式，企業的決策能夠準確地反映出企業財務狀況，為后續的生產經營提供依據，是經濟活動的基礎。在大數據環境下，及時獲取最新的信息數據，提高其利用率，為企業提供動態數據信息，在生產經營的過程中實現快速計算，對財務決策創新有很大的幫助。

（四）減少財務管理的成本

在大數據背景下，企業財務報表的數據收集更加智能化，并且呈現出多樣化的趨勢，企業內部財務平臺能夠與多個外部部門無縫對接，財務數據分享更加便攜，能夠突破時間與空間的局限性，降低成本，降低財務人員的工作難度，減少工作量，財務管理成本也會隨之下降，對企業后續的發展極其有利，可以為其打下堅實的基礎。

（五）提高風險防范的能力

在大數據的時代下，中小企業通過數據分析軟件能夠在大量數據資源中挖掘對企業發展有價值的信息，在分析相關數據后智能處理，得到有價值的信息，可以為企業的風險防范提供信息作為支持。傳統的財務數據處理無法將非財務信息融入分析結果中，這些數據之間有一定的聯系，對企業的經營風險有著較大的影響。大數據背景下，企業的風險防范有無限的可能，其分析結果也更加全面，能夠從根本上提高企業的風險防范能力，防止因為各種風險對企業造成不可挽回的經濟損失。

二、大數據背景下，中小型企業的財務管理改革需要面臨的風險因素

在大數據背景下的中小型企業財務管理改革的過程中，以下幾點因素是需要格外注意并盡力去避免的風險因素：

（一）外部因素

隨著當前電子商務的飛速發展，大部分企業也開始開展電子商務業務，隨之而來的便是經濟活動虛擬化的轉變，包括交易的對象和交易的過程都是在虛擬網絡空間進行，而交易過程基本是以數字化的形式進行記錄和保存。對于大多數中小型企業來說，虛擬化的市場環境非常復雜多變，因此企業財務會計人員也應當快速適應復雜多變的網絡經濟環境，積極展開會計信息化的轉變。不過在會計信息化的過程中，電子數據的安全性和有效性則是需要企業會計重視的風險因素。尤其是信息泄露、信息篡改以及硬件問題造成的信息丟失，都是會計信息化道路上巨大的阻礙。同時虛擬市場下的電子信息也缺乏相應的法律保護，并且很難確認網絡知識產權、網絡電子合同條款以及各項內容的合法性和確認電子簽名的法律效力等。而且大部分企業在針對會計信息化改革的過程中，并沒有形成規范化、統一化的管理體系，因此很難讓會計信息化的效率得到有效提升。

（二）信息處理問題

大數據時代的飛速發展的確產生了大量信息，而信息化會計財務管理平臺的建設也為處理大量信息打下了堅實的基礎。企業在互聯網的經營和貿易上會利用計算機簽下數字化合同和訂單，因此財務人員需要針對數字化合同和訂單進行合法性的審查，并進一步確定好客戶的身份。隨著企業電子商務的展開以及網上交易的應用，傳統的紙質憑證已經變成了電子數據的方式來進行記錄，加上各種賬單和發票基本都會利用數字化的形式存儲在計算機中，因此讓系統變得更佳，提高了信息處理工作的難度。若是會計人員操作不熟練，極有可能造成數據的損失，同時還有可能受到惡意組織的篡改和破壞，這對于企業的發展來說是非常不利的。

（三）會計人員業務水平不足

隨著信息化時代的到來，會計信息化讓會計工作更加全面也更加復雜，對于會計人員的業務水平需求也越來越高，尤其是會計信息化工作所具有的虛擬性、動態性以及時效性等特點，在要求會計人員需要掌握會計能力的同時，還需要對電子商務、計算機操作和管理、數據庫的使用、網絡安全維護以及信息處理等工作進行了解，以確保會計工作能夠更加全面。若是企業缺乏這樣全能型的會計人才，則很有可能給企業的會計信息化工作帶來一定的阻礙。

三、大數據背景下，中小型企業的財務管理創新手段

（一）樹立正確的財務管理觀念

科技在不斷地發展，大數據被廣泛應用，在各個行業有著重要的作用，導致傳統的財務管理方式過于落后，很難適應當前的發展模式，為了保證企業能夠持續發展，管理者必須根據實際情況調整自身的財務管理方式，跟上時代的發展趨勢，在財務管理工作中積極引進先進的科學技術。企業高層一定要提高對科技的重視，提高財務工作的有效性，對當前的發展進行改革。

（二）完善企業的相關體系以及制度

企業在發展的過程中，財務管理信息化建設得到了一定的完善，需根據企業的發展情況選擇與之相匹配的制度體系，為企業的發展提供保障。在企業財務管理中，從以下幾個方面開展：先建立管理制度，實施人機交互，完善整個工作流程，有些中小企業財務都是由家屬擔任，在流程方面缺乏客觀性。為了加強內部控制，需轉變企業財務管理流程，在工作中應用大數據，能夠保證企業管理工作的有序性。最后，企業內部一定要建立信息共享與分析平臺，針對企業的內部財務情況進行一個深入的分析，調查客戶的實際需求，全面總結。該體系在企業財務方面應用，可以有效分析產業鏈上游與下游，得出企業貸款的具體情況，將其作為依據制定有效的應對策略，能夠強化企業財務風險控制能力，使數據更具真實性，防止因為財務信息有誤對其發展造成不利的影響。

（三）加大對財務人員素質的管理以及建設

中小企業在發展過程中最為突出的一個問題就是，財務人員一般都與企業高層人員有關系，屬于關系戶，財務人員整體素質低下，對財務方面了解較少，有些甚至從來沒有做過與財務相關的工作。大數據分析方面無法滿足新時代的需求，想要提升該能力，就必須加強對財務人員的能力培訓工作，重視財務人員的專業素養，提高應聘標準，必須具備從業資格證，組織現有的財務人員進行相關方面知識的學習。與此同時，財務人員還需樹立學習意識，了解大數據，強化自身的財務處理能力，在企業內部形成一個和諧的氛圍，可以讓經驗豐富的財務人員帶領新人進行學習，進行一個統一的能力提升，為企業儲備更多的優質人員。

（四）在財務工作中應用智能機器人技術

財務工作涉及的信息數據量比較大，有一定的復雜性，智能機器人作為一種高科技，其中包含多個學科的知識，是以人工智能技術為基礎的高科技，在社會發展中有著較高的應用價值。很多領域與崗位都開始引進智能機器人，隨著時代的發展，智能機器人已經具備自動規劃能力，可以自己有序的安排工作，獨立高效地完成，在節約人力物力的同時能夠保證工作質量。中小型企業在財務工作中應用智能機器人技術，啟用圖像處理技術、網絡技術等，實現全天候辦公，對財務工作的開展有很大的幫助。隨著智能機器人技術的日益成熟，在將來會加入更多中小企業的財務工作中。

（五）加強對信息采集、轉換和應用

大數據技術的應用能夠幫助企業收集多維度的大量數據信息，在收集、應用、處理的同時對其進行深入的分析。企業需先制定數據收集整理策略，利用大數據完成整體戰略的規劃。與此同時，對財務數據信息共享平臺進行完善，整合內部資源，為管理決策提供依據。在大數據背景下，收集獲取各類有效的信息，通過云計算機處理加工、轉換，篩選有價值的信息提取，儲存于數據系統，能夠為企業財務管理工作提供更多有效的信息，極大地方便了企業的生產管理與決策，為后續的各項工作環節奠定了良好的基礎。

（六）將人工智能技術引進企業財務管理

在大數據時代下，人工智能技術中包含的學科越來越多，主要有信息自動化、控制、計算機語言等，是在云計算技術的基礎上增加額外的功能，可以快速獲取信息并且進行處理，甚至能夠根據企業的實際需求設計自動化程序。人工智能技術的應用范圍比較廣，在技術上有一定的深度，適合企業的各系列技術管理，在會計行業使用智能技術處理系統能夠提高工作效率。中小企業需結合自身的需求，合理應用人工智能技術。在決策前對靜態數據進行管理，在財務戰略管理中選擇企業成本管理、價值評估預測等各個方面建立相應的分析模型，修正企業參數，得出符合企業條件的數據模型，使決策更加地貼近實際，能夠提高管理效果，改善決策預測與分析能力。企業在經營的過程中會遇到各種不確定因素，通過人工智能技術對財務風險預測，控制財務質量，對整個財務工作過程進行監控，能夠最大程度降低失誤的概率，保持財務管理工作的規范性。在經營的末期，對比目標與經營成果之間的差距，分析產生差異的原因，不斷改進為下個階段的經營做準備，能使決策更加正確，控制未來可能會發生的各種風險。

（七）提升財務管理人員的素質和能力

隨著財務管理人員職能的轉變，財務管理人員的素質和能力也應當得到有效的提升。為了適應市場和企業的發展，企業一定要在財務管理人員的培訓和聘用中保持以下原則：首先一定要聘用素質較高的財務管理人員，畢竟員工素質決定了企業的發展前景，因此企業一定要讓員工的基本素質得到保障；其次一定要確保企業財務管理人員的知識水平得到不斷提升，一定要保障企業管理人員熟練掌握關于金融、審計和稅務等方面的知識，同時還要積極學習新的金融知識，充分關注當前的財政政策走向，確保自身的能力能夠得到不斷提升；最后是在具備素質和能力后，還需要具備風險理財的觀念，并且要融入工作中去。畢竟當前市場變化速度飛快，企業也處于一個復雜多變的市場環境中，為了確保企業的良好發展，建立起分析理財的思維，并且充分了解風險問題相關的知識，能夠利用科學合理的手段進行風險控制，是當前企業財務管理需要重視的問題。與此同時企業還需要定期對財務管理人員進行專業知識的培訓，確保企業財務管理人員的業務水平能夠不斷得到提升，并且能夠讓企業財務管理人員從單一的專業操作人員變成綜合管理人才，進而帶動企業能夠在不斷變化的市場中獲得最強大的競爭力。

（八）建設企業財務管理模型

如今的社會國際化經濟大環境中基本都會使用財務管理中的滾動預算管理模型、ABC作業成本法、平衡計分法等模型，因此如果當前企業財務管理職能能夠進行轉換的話，企業將能夠充分適應大數據時代所帶來的經濟環境動態多元化發展，讓企業能夠創造更多的價值。因此想要有效轉變企業財務管理職能，就一定要加強企業的運營管理和發展戰略決策的制定與完善，并且讓企業的財務管理人員參與進去，利用財務數據來對企業的財務信息作出最精確、最全面的總結，進而加強對財務管理措施的完善，以確保企業的財務管理工作職能能夠得到有效轉換。雖然在對企業財務管理工作模式的轉換過程中需要面對非常復雜的過程，但由于智能化技術的應用以及大數據技術的普及，企業可以充分利用智能化和大數據的優勢，來確保企業財務管理職能能夠更快地完成轉型目標。

結語

根據上文可以得知，在大數據時代的背景下，中小型企業想要更好的發展就要正確到認識自身的條件優勢，結合當前的形勢對財務管理工作進行創新，樹立正確的財務管理意識，及時轉變傳統的工作模式，貫徹全新的管理理念，做到內外兼修。在實際工作中應用大數據技術手段，掌握社會的發展趨勢，在激烈的市場競爭中，為企業的發展增加更多的優勢，提高市場競爭實力，擴大在市場上的影響力。