探究資金管理在私營企業財務管理中的重要性

劉娜

（深圳市特藝達裝飾設計工程有限公司，廣東 深圳 518038）

隨著市場經濟制度的實施，促使我國的經濟市場中開始出現國有企業和私有企業以及公私合營等多個類型的企業，為國家經濟的繁榮發展提供助力。但是在私營企業發展的過程中，存在資金管理方面的問題，導致企業的財務管理水平和效果難以達到預期的設想，進而對企業的穩定和可持續發展產生影響。所以，就要對資金管理在私營企業財務管理中的重要性進行研究，主要從資金管理的概述和在私營企業財務管理中的作用等方面入手，并且制定相應的加強措施。通過這樣的方式，提高私營企業對資金管理的重視程度，進而促使資金管理的作用得以發揮，提高私營企業的財務管理水平，以此實現加強企業內部控制的目的，提升自身預防資金風險和財務風險的能力，有助于企業的穩定發展。

一、資金管理概述

（一）資金管理內涵

在我國現如今的發展過程中，把資金管理的內涵定為社會主義國家計劃和控制以及監督，并且考核企業的資金來源和使用的一項工作，是財務管理的重要組成部分。其中的內容與流動和固定的資金管理以及專項資金管理等有關。而廣義的資金包括應收賬款和預付賬款等內容，其中具體有銀行存款和現金以及其他資金等以貨幣形式存在的，還有固定資產和存貨等實物形式存在的等多個方面的賬款。結合資金運動的過程中來看，發現資金管理的過程就是資金進行“籌集-投放-回收-分配”的過程中。在這個過程中，要堅持相應的原則，對其中的固定和專項以及流動等不同類型的資金使用進行劃分，并且在使用的過程中，堅持統一集中和分口分級管理的原則，合理發揮資金的使用責任制，以此保障資金的循環運動可以正常運行，為企業獲得經濟利潤。

（二）資金管理內容

在對資金管理進行研究的過程中，發現資金管理有以下幾方面的內容：第一，企業資金籌集方面的管理。在資金管理工作開展的過程中，要把籌集的資金投入市場之中，對這個過程進行管理。現如今，國家實行市場經濟的制度，促使企業在籌集資金的過程中，可以通過多個渠道進行，這樣雖然為企業資金籌集提供諸多的來源，但是也帶來了一定的財務風險，影響企業的穩定發展。因此，就要企業進行資金管理的工作，這就要求企業管理人員與財務部門要以企業的實際發展需求和資金市場的供求情況以及經營回收情況，還有資金成本的高低等方面對所需的信息進行收集和評估以及分析等工作，根據分析結果，選擇最優的經濟來源。通過這樣的方式，可以促使企業的資產和負債呈現相對平衡的一種狀態，實現企業安全的可持續發展目標。第二，資金投入配置方式的管理。在資金管理工作進行的時候，需要記錄資金投入配置過程中的生產和分成以及銷售等多個方面的財務活動，還有資金的耗資和增值以及補償等活動，以及所有者權益和資產以及負債等活動中的財務信息，并且在管理的過程中，對上述的信息進行分析和反映，保障其可以在發展的過程中，為企業經營決策的制定提供數據支持，以此保障企業發展方向的正確性。通過這樣的方式，促使企業資金的使用效率顯著提高，并且保障企業預算管理和資金流動的管理效果，為企業經濟利益的提升提供保障作用。第三，對企業資金使用效率進行管理。在企業發展的過程中，對資金資源進行合理配置可以保障資金管理的效果，提高資金的使用效果，實現為企業創造利益最大化的目標。在企業實際的管理過程中，資金效率的管理是一個系統且關鍵的管理過程，和企業的財務部門有著密切的關系，促使財務部門的工作效果顯著提高，可以更好地和其他部門進行配合，促使其中的資金利用效率處于一致的狀態，保障企業各個環節的經營發展。第四，對企業資金回收分配方面進行管理。在進行這方面管理的時候，主要是對貨款和應收賬款、投資和借款回收、資金分配等內容進行管理。具體分析如下：首先，貨款和應收賬款方面。合理規劃成本，降低應收賬款在資金占用中的比例，推動應收賬款的進一步周轉；其次，投資和借款方面。監控企業投資和借款回收等工作，提高資金的使用收益和安全性；最后，資金分配方面。在這個方面進行管理的時候，要求企業要重視資金的結構和成本，以此作為依據，使得資金分配的價值得到提升，以此為企業資金投入和籌集的效果提供保證作用。

二、在私營企業財務管理中資金管理的作用

（一）有助于提高私營企業市場核心競爭力

我國現如今開始大規模使用市場經濟的制度，為國家整體經濟水平的提升提供諸多的動力。在這個背景的影響下，促使國家在面對市場經濟的時候，制定了諸多的優惠政策，為私營企業的產生奠定堅實的基礎。但是在市場經濟繁榮發展的過程中，帶動經濟市場的競爭壓力不斷增加，進而也使得私營企業的市場競爭愈演愈烈。在這種情況的影響下，企業要想發展，就要重視自身的核心競爭力的提升。在核心競爭力提升的要求，使得企業開始重視資金管理方面工作的進行。因為在私營企業實際的發展過程中，高質量的資金管理可以有效地幫助企業規避經營風險和財務風險。尤其是對財務風險中的資金風險進行預防和規避，進而達到保障企業穩定發展的目的。因為資金風險的出現直接對私營企業的資金鏈產生沖擊，使得企業出現資金鏈斷裂的問題，最終出現破產和倒閉的現象。因此，在私營企業發展的過程中，重視資金管理的存在，可以有效地提升私營企業的核心競爭力，減少經濟市場的競爭壓力。

（二）完善企業內部財務管理體系

眾所周知，在私營企業發展的過程中，資金管理是財務管理的重要內容。一般企業的財務管理都需要進行財務預測和分析以及計劃，還有財務決策和資金管理以及成本管理等方面的工作。但是在私營企業發展的過程中，其中的財務管理呈現片面化的狀態，使得其中的資金管理力度較差，難以為財務管理效果的提升提供保障作用。并且私營企業的財務管理觀念也是處于落后的狀態。在這種情況下，使得私營企業在發展的過程中，出現資金管理不力的問題，影響私營企業的進一步發展。因此，在私營企業發展的過程中，重視資金管理工作的開展，可以對私營企業的內部管理體系進行完善，保障私營企業內部資金的合理性。

（三）提高私營企業資金收益的預測能力

在私營企業發展的過程中，資金管理的進行，會促使企業的資金管理效率顯著提高，進而可以幫助私營企業提高自身的資金收益預測能力。因為在實際的企業發展過程中，為了保障自身的發展，會進行相應的項目投資，其中涉及的資金較多，一旦出現投資失誤的現象，就會導致私營企業的正常發展受到影響，甚至嚴重的情況下，會導致企業出現破產以及倒閉的問題。因此，就要重視資金管理的存在，提高企業的資金收益預測能力，對投資項目進行預測，保障企業投資決策的正確性。通過這樣的方式，可以為企業的經濟利潤的增加和可持續發展提供助力。

三、資金管理在私營企業財務管理中的有效策略

（一）創新資金管理理念

要想保障資金管理在私營企業財務管理中的效果，就要創新資金管理的理念，解決私營企業中存在的資金管理問題，合理提高資金的使用效率，以此保障預算制度與預算能力得到發揮。在這種情況下，要求私營企業要創新資金管理的觀念，要以私營企業的實際發展需求為依據進行創新，并且把資金管理的工作設為企業財務管理的首要內容。同時要求私營企業在發展的過程中，要明白資金管理擁有的全面性特點，是需要全體部門中的所有員工的參與，以此實現提高資金管理效率的目的。并且在私營企業發展的過程中，要把資金管理工作落實在企業的各個環節之中，讓企業在發展的過程中，養成重視資金管理與企業業務環節緊密聯系的觀念。通過這樣的方式，促使資金管理的工作可以深入在私營企業的生命周期之中，充分發揮資金管理的作用，激發工作人員的工作積極性，以此為企業的發展創造更多的經濟利潤。

（二）完善企業資金管理體系

古人云“無規矩，不成方圓”。因此，無論是國家，還是企業都需要在發展的過程中，制定相應的制度，以此保障企業的發展。因此，在私營企業發展的過程中，要想促使資金管理在私營企業財務管理中的效果得到保障，就要完善企業的資金管理體系。在這個背景的影響下，促使統一集中的管理制度得以應用在私營企業的發展過程中，幫助企業可以對自身的實際發展現狀進行掌握，進而為資金的合理配置提供助力。并且合理控制外部貸款的出現，減少財務費用的出現。同時在私營企業發展的過程中，在對銀行賬戶進行管理的過程中，要做好收入性以及支出性資金的獨立管理工作，嚴格落實收支賬戶不得混用的原則，定期上報相應的財務數據。通過這樣的方式，落實資金使用的流程，減少資金不合理使用的現象，進而有助于資金使用效率的提升，為企業的可持續發展提供助力。

（三）提高風險管理能力，降低企業資金風險

為了促使資金管理可以在私營企業的財務管理中應用效果得到保障，就要提高風險管理能力，降低企業資金風險，這是私營企業提高資金管理水平的最終目的，可以更好地保障企業的穩定以及可持續發展。因此，就要做到以下兩方面：一方面，要對企業中財務工作人員的資金風險規避能力進行提升，開展相應的培訓活動，幫助員工可以正確和客觀的認識資金風險，并且在這個過程中，提高自身的專業能力，保障財務核算的作用得以發揮。同時要求財務工作者在進行工作的過程中，要把資金管理當作核心的工作內容。另一方面，企業要配備相應的崗位，聘用專門的管理人員，并且對財務人員的實際責任以及權利進行劃分，落實責任制，把財務責任劃分到個人，以此提高工作人員的工作效率，減少財務風險的出現。通過這樣的方式，可以有效地提高自身的風險預防能力，保障企業實現可持續發展的目標，提高私營企業的經濟利潤。

（四）加強財務人員的培訓，提高專業素養

要想促使資金管理的效果顯著提高，就要加強財務人員的培訓，提高專業素養。在任何一個企業發展的過程中，都需要人員的支持，一旦人員的素質處于較低的狀態，那么就會導致企業的正常發展受到影響。因此，為了提高資金管理的效果，就要重視財務人員的培訓，提高其專業的素養。在私營企業發展的過程中，還要對財務人員的管理能力進行提升，采用先進的管理模式，保障資金管理的效果。所以，要求私營企業在發展的過程中，要做到以下兩方面：第一，重視資金管理人員的基礎能力提高。在企業發展的過程中，對工作人員開展定期的培訓活動，在培訓活動進行的時候，要進行考核工作，把考核的結果與員工的薪酬進行掛鉤，以此激發工作人員的學習積極性，進而保障工作人員的基礎能力提升效果。第二，重視資金管理人員創新意識的培養。要求資金管理人員在工作的過程中，要對先進的管理觀念進行學習，以此轉變自身的管理觀念，進而提升自身的管理水平，便于資金管理人員結合企業實際的情況制定個性化的資金管理方案。通過這樣的方式，提高資金管理工作的質量和水平，可以維持私營企業資金分配的合理性，推動私營企業的發展。

（五）完善資金管理控制制度

在私營企業發展的過程中，為了保障資金管理的效果，需要借助完善資金管理控制制度的方式，這樣不但可以提升私營企業的財務管理水平，而且還可以促使企業的風險預防能力顯著提高，保障企業的經濟利潤。因此，就要做到以下幾方面的要求：首先，以私營企業的實際管理目標和現狀為基礎，制定科學并且高效的管理制度；其次，加強私營企業內部各個環節的相互配合力度，在這個過程中，落實績效管理和約束控制等多個方面的制度，對員工進行管理，以此保障員工的價值得到發揮，為企業的發展奠定基礎。最后，企業要擴大資金管理的覆蓋范圍，尤其要對成本管理和市場營銷等方面進行管理，以此保障資金管理的作用可以應用在各個部門發展中，保障部門的合理發展。

（六）加強財務資金管理的監督與評價

要想促使資金管理的效果得到保障，就要加強財務資金管理的監督與評價。這就要求私營企業在進行資金管理的過程中，要使用信息技術和計算機技術，提高財務管理的工作效率。同時在管理工作開展的過程中，要借助統一的財務軟件進行管理，為財務和業務一體化管理目標的實現奠定基礎。同時在使用財務軟件的過程中，要對其中的內部審計制度進行完善，安排相應的人員進行審計，尤其對財務信息的真實性和準確性進行審查，同時也要對資金的使用進行審計和監督。通過這樣的方式，實現加強私營企業的監督和控制等多個方面力度的目標，以此保障資金管理工作的開展處于合理合法的狀態，進而為私營企業的長遠發展提供保證作用。

四、結束語

總而言之，通過本文的分析，使得資金管理的重要性得以體現，可以更好地保障企業財務管理的水平和質量，提升企業預防風險的能力，保障企業的可持續發展。因此，在新時期國家的發展過程中，就要探究資金管理在私營企業財務管理中的重要性，分析資金管理的含義和內容以及作用，轉變企業的重視觀念，制定相應的管理制度和體系，保障財務管理的水平。同時在私營企業發展的過程中，使用科學合理的方式，對經營風險和財務風險等進行規避，以此保障私營企業的資金處理合理利用的狀態，維持穩定的資金鏈，有助于企業的進一步發展。