基于SAP系統的集成化在企業財務管理中的應用

鄧燕

（珠海華發集團有限公司，廣東 珠海 519000）

一、SAP系統及其優勢

SAP系統作為全球行業、企業的一種先進的企業管理工具，在優化改進企業業務流程和提高企業運作的協調方面有明顯的優勢，主要是因為SAP高度集成和兼容，一方面自身具有從前端業務到后端財務實現的集成化功能，另一方面能與各種外圍系統形成接口，使得企業資源相互補充，實現企業資源優化配置。同時，SAP系統持續優化，能為客戶設計適合企業需要的功能。其主要優勢在于以下幾方面。

（一）SAP系統應用廣泛性

SAP系統被眾多知名大企業所青睞，基本上世界五百強86%的企業都在使用SAP系統，足以見其系統的廣泛性。正是因為SAP應用的廣泛性，這就使SAP應用功能更加全面，滿足企業日常管理需要。

（二）SAP系統具有集成化

SAP系統具有財務、物資、項目、設備、人力資源等功能，每個功能是大系統中的子功能，這些子功能緊密連接，實現銷售、資金及信息的集成化。SAP原始數據始于業務，通過各環節傳輸、交換將各子功能連接，實現無縫對接，提升企業的管理效率。

（三）SAP系統具有提升內部管理職能功能

SAP不但具有完善、高效、及時的核算、業務處理及信息更新能力，還具有內部流程管理和內部控制功能，為客戶提供翔實的資料和真實的信息，提升企業內部管控能力。

二、SAP系統財務管理模塊的應用——以W公司為例

（一）W公司基本情況與財務管理現狀

W公司近年來高速發展，規模擴張，多元化業務經營拓展迅速，導致財務工作與日俱增，企業內部迫切需要搭建更為完善、更加靈活、更加穩健的業財一體化管理平臺及體系，使之能夠作為W公司戰略實施的有效管理工具，助力W公司繼續保持行業內的領軍地位，通過加強財務核算規范及管控力度，為企業管理層提供充足的管理決策信息支持。而原來財務管理系統存在明顯缺陷。在系統集成上，傳統財務軟件沒有與外圍系統的接口，導致與外圍系統無法實現連接。

（二）W公司對集成化財務管理模式的需求

基于傳統財務軟件各種弊端，為財務“提效減負”建設一個智能、高效的財務核算平臺，引入一個包含準確性、靈活性、高效性、綜合性、集成性等功能強大的SAP財務管理系統成為必然。

1.企業對財務集成化的要求

W公司原財務管理系統，由于數據無法共享，人工線下處理，增加財務人員工作量，同時，降低工作效率，在SAP系統集成化的管理不僅可以實現W公司財務管理信息的共享，還可以實現業財一體化的集成管理。

2.企業對核算和預算相結合的全流程財務管理轉變的要求

集成化財務管理有助于企業建立預算與核算相結合的全流程財務管理轉變，通過SAP系統，建立統一、規范的預算管理體系，加強對W公司財務全流程監管，將核算和預算有機結合，不僅能對已有財務活動分析，還能對W公司未來的經營活動預測。通過預算管理和數據分析，實現對W公司全流程管理。

3.企業對子公司協同管理的要求

W公司組織機構復雜，股權多元化。因此，通過集成化的財務管理方式，各組織下的資源投入到一個統一集團的目標、戰略和決策，協同發揮效應，通過集中管理實現規模經濟，通過管理結構優化實現資源和管理協同效應。

4.企業對經營決策統一性的要求

隨著市場競爭激烈化和企業發展需要，財務人員不僅局限于財務數據的查詢，更多側重財務數據的分析和處理，通過對財務信息標準化管理，實現集成化系統交互查詢、分析，在多角度、多層次、多維度分析的基礎，為企業經營決策提供決策信息，同時，還能及時發現隱藏的財務問題，為企業管理層科學判斷和決策提供數據支持，提高企業財務管理水平。

（三）W公司集成化財務管理系統的應用情況

1.RCS系統與SAP集成

在SAP實現上線后，與RCS形成接口，實現業財數據一體化，依據成本、采購推送的業務數據，財務自動生成憑證；竣工備案之后根據前端業務集成的系統數據，自動結轉開發產品和投資性房地產。從前端業務部門取數，成本付款全集成，實現100%憑證自動生成。

2.營銷系統與SAP系統的集成

在SAP系統上線后，與營銷系統形成接口，從前端到案場收銀再到會計核算實現無縫對接，實現100%憑證自動生成。減輕財務人員對賬及憑證處理工作量；每筆憑證可跟蹤追溯前端業務單據。控制收入確認標準，降低收入確認風險；集成銷售房源信息，實現收入成本自動結轉；動態單方調整系統可自動計算差額，及時調整賬務處理；實現收入、成本一鍵結轉，系統可下載底稿。

3.收款認領平臺與SAP集成

在SAP系統上線后，與收款認領平臺形成接口，從業務前端發起收款業務，再到財務會計核算無縫對接，通過標準化定制會計憑證，實現憑證自動集成化。同時，業務人員也能通過收款認領平臺查詢業務收款情況，減少與財務線下口頭溝通成本。

4.費用報銷系統與SAP系統的集成

通過智慧報賬平臺與SAP系統對接，實現企業報銷業務處理的自動化、程序化、集成化，為實現集團范圍內企業內報銷制度統一和報銷業務標準化創造了條件，通過費用報銷系統提取各類報表，提高財務人員工作效率，減輕財務人員的工作負擔。

5.資金管理

SAP標準功能能整合企業內部流程，規范信息流轉，保證部門間協同工作，通過SAP系統資金計劃標準化提報功能，從傳統方式下業務部門線下提報，財務人員通過Excel手工匯總方式，轉變為SAP系統提報，SAP系統匯總方式，形成無縫對接。

6.合并報表和預算編制全流程管理

W公司SAP財務管理集成化實施耗時兩年，主要分為三階段：第一階段SAP財務期初數據初始化和遷移階段；第二階段外圍系統與SAP對接及完成合并報表線上化開發階段；第三階段建立全公司統一的經營分析平臺和工具。因此，在經歷前兩個階段的基礎上，公司以“數據倉庫”為基礎，支持外圍系統數據導入，借助數據倉庫平臺獲取及時、準確、全面的企業運營基礎數據，對財務綜合數據多維度挖掘分析出具各類管理報表。

三、W公司應用SAP集成化進程中存在的主要問題

（一）業財系統整合度低

由于W公司行業特性，未完全使用SAP全部標準功能，采取與外圍形成接口連接，而外圍系統的生產商和設計理念與SAP系統不一致，SAP系統項目實施時間緊，導致項目實施團隊在初期并未完全考慮到整個信息系統中標準化的問題。因此，SAP財務模塊在與周邊系統配合運行初期，不同部門之間的系統在流程和接口上未執行統一的標準化，非標準化給部門系統間協調帶來困難，業務流程不能形成串聯，增加實施過程中的管控難度。

（二）財務人員認識偏差

W公司在SAP財務模塊實施前，使用NC財務系統對公司財務工作進行管理。隨著財務人員對NC財務系統運用的不斷加深，已經逐漸形成了固有的工作模式和工作習慣，難于在短期內接受新的財務管理系統，他們對SAP缺乏全面深入的宏觀的理解和認識，導致沒有意識到SAP對企業的作用。在運行初期，SAP系統與NC系統兩套系統并行，短期內甚至會增加財務人員的工作量。

（三）業務人員對SAP系統上線的抵觸

傳統的財務軟件業務部門根本不涉及在系統中進行操作，部分人員會認為系統操作都是財務部門的工作，然而，在SAP系統上線后，需要各個部門共同配合，從前端協同到最終財務終端，這就要求業務部門人員全程參與到SAP上線實施過程中，導致業務部門對SAP上線存在抵觸心理，甚至認為SAP上線給業務部門增加工作量。

（四）業財部門分工邊界不清晰

企業長期以來形成的社會分工，導致部門間界限清晰，業務和財務之間對雙方工作缺乏了解，溝通不順暢，降低相互溝通主動性，因此大部分業財人員還是依賴原有的工作模式，業財融合意思淡薄，不利于信息變動溝通和傳遞。在SAP在實施過程中，對會計政策、操作方式、業務流程缺乏集中歸口部門管理，內部運行系統過多，某個業務流程涉及多個業務系統，業財人員碰到問題后，無法及時區分哪個環節變動影響，無法及時聯系相關部門溝通，不利于業務與財務融合的順利開展。

（五）上線初期系統運行不穩定

完整的SAP實施建設，主要包括前期準備、中期運行和后期維護三階段。SAP上線初期，員工操作不熟練，系統頻繁故障、導致SAP系統運維問題較多，不僅增加運維的難度，還影響報表出具的準確性和及時性。這主要是系統實施初期，系統有一個過渡磨合期。除日常運維問題外，評估機制處于探索階段，并存在很多問題。誰來評估應用過程，如何設定評估的標準，建立一個基于SAP系統高效應用評估機制成為W公司需要解決的問題之一。

四、W公司應用SAP集成化存在問題解決措施

（一）提前籌劃，精心準備，找準科學的實施方法

SAP上線是一項系統工程，選擇優秀的第三方實施顧問是重中之重，優秀的第三方實施顧問公司的選擇一定要選擇經驗豐富，實施過不同行業、不同經營模式的企業，因為他們能憑借過往的經驗，為企業找準實施SAP的科學方法。在藍圖設計之初，實施團隊需要提前布局外圍系統與SAP系統兼容問題。藍圖設計是決定企業實施SAP成功的關鍵，它決定企業未來業務流程和系統配置，也決定公司日后實施上線的質量和項目效益。

（二）加強引導財務人員對新系統的認識

為了讓財務人員更快了解SAP系統，企業應當引導財務人員轉變固有的財務思維，引導他們學習并掌握SAP設計理念和系統功能，使財務人員對SAP系統有一個全面的認識，提高財務人員的工作效率和綜合素質。同時，通過增強SAP體驗感，讓財務人員理解和認識SAP系統的功能能給財務人員減負帶來的幫助，讓SAP更好更快的發揮其應有的優勢，從而達到企業當初選擇使用SAP系統的目的。

（三）領導加強SAP系統對業務部門的宣貫

SAP成功上線的關鍵是高層領導重視，企業領導成立由多業務部組成的SAP項目專項領導小組和工作小組，對項目實施進行全程參與和監督，同時，對實施顧問和項目組關鍵用戶成員給予信心和支持，定期組織SAP階段總結會議，協調SAP項目組需要解決的問題。公司還需要定期組織SAP上線宣貫會議，加強對業務人員的培訓，一方面，讓業務部門人員充分認識SAP系統是為企業發展所需，改變固有排斥思維，另一方面，讓業務人員掌握和熟練使用先進企業管理軟件。

（四）構建業務和財務的溝通交流平臺

SAP上線完成之后，搭建專門的業財交流平臺及時共享業務流程和業務工作變化等信息，方便相關人員及時了解信息，更快開展工作，遇到問題后，業財人員借助平臺溝通和交流，提供解決問題的方案，針對共性的問題，提供規范化的操作手冊和知識庫，讓每一位員工更快熟悉SAP系統和業務系統。業務和財務的溝通交流平臺的建立，不僅能加強雙方的了解，熟悉對方工作流程，還能為財務人員開展工作提供便利，提高員工的工作熱情和工作效率。此外，還需要對業財融合實施激勵機制，打破跨部門間的邊界，推動財務人員主動參與到業務中。

（五）加強流程管理，加強SAP運維推廣，建立SAP應用評估機制

為保證SAP高質量運行，企業必須建立科學、客觀合理的運維機制和應用評估機制，評估SAP系統應用的效益性。首先，結合企業特點，制定相關的運維機制和應用評估體系；其次，在執行過程中，企業應當落實責任，制定獎懲制度，發揮評估機制作用，切實規避風險，保證SAP系統穩定運行。

綜上所述，SAP系統集成化給企業財務管理帶來巨大變化，促進了內部流程標準化、企成本管控一體化，合并報表線上化，提高了財務工作效率和管理質量，但是，任何系統上線不是一蹴而就，在SAP上線初期，在應用過程中仍然存在部門抵觸、信息的準確度不高、兩套系統的并行增加工作量以及上線階段的反復測試等諸多問題。這就要求企業在上線后很長一段時間內采取積極有效的措施，以順利渡過SAP運行不穩定期。只有當SAP系統進入成熟穩定期后，財務人員才能享受SAP系統集成化給企業帶來的成果。