城區供水單位委托運營可行性與成本測算分析

鐘佳蕊 劉巍

（1.北京市京密引水管理處，北京 101400；2.北京京平水務有限公司，北京 101200）

最近幾年，伴隨平谷城區的高速發展，總體用水量顯著提高，該地區的供水壓力日漸吃緊。為了促進城市的可持續發展，作為城市基礎設施的關鍵構成部分，增快對城區自來水廠整合委托運營的實行，健全當地供水系統非常關鍵。北京京平水務有限公司（以下簡稱“京平公司”）綜合平谷區當前供水方面工作的具體狀況，針對城區自來水廠整合委托運營實行可行性分析，并對委托運營人員資金加以測算。

1.項目背景

按照北京市整體發展方針來看，在18個區縣之中已有16個區縣被市級自來水供水集團一同收購，已然做到了集中供水，實現了對水資源的統一化管理。當前，僅有順義區與平谷區尚未被收購，不過順義區同樣已經做到了全區的集中供水。因此，按照國家和北京市有關城市供水建設的整體要求，需要新建設平谷水廠以此整合該地區的供水資源，轉變當前的48家分散性供水的情況，創建城市集中、統一性的供水管控系統，而且此項工作已是急不可待[1]。

2.水廠存在問題

2.1 集中式供水存在的問題

（1）供水調節水平較低，可靠程度比較差。集中供水單位大多是使用水源井直接進行聯網供水，各個管網系統相互獨立，各不相連。也有部分環狀管網，但大部分是支狀管網。此種鋪設模式導致地下空間的利用不夠系統、規范，相對較為混亂，同時還會導致供水可靠程度下降[2]。

（2）供水單位太多，不利于集中化管理。據相關了解可知，北京市大多數區縣都是采取一家供水廠單獨供水，但是僅僅在平谷新城城區內就存在3家集中供水公司，這樣就會使得對供水公司的集中化管理難度較高[3]。

（3）盡管平谷區地下水總體上是滿足國家飲用水衛生標準的，不過經過管道輸送至用戶之后，水質卻并非會滿足標準。當前，這3家供水公司之中僅僅只有綠都供水公司有設置專門的化驗室，而且有實行計量認證工作，其他2家供水公司都無法及時掌握水質改變狀況，這樣容易形成一定的安全和衛生風險。

2.2 自備井供水和城中村供水存在的問題

（1）水源井數量較多，不便于對水資源實行集中式管理。

（2）供水管理機制不完善，工作人員專業能力較低。

（3）水質檢測率不高，水質管理不到位，供水安全得不到切實的保障。

（4）水源井防護工作不全面，使得水源水質容易發生污染。

（5）處理裝置配置率較低，供水水質無法獲得有效保障。

（6）村民免費用水，村委會面臨巨大負擔，也存在水資源浪費嚴重的問題。

3.供水規模

經過分析得知，平谷新城2020年的用水量可以每天19.5萬m3進行計算。若是想要充分滿足平谷新城在2020年的全部供水需求，在保留興谷水廠和濱河自來水供應公司（供水規模分別是每日1.5萬m3和0.5萬m3）的基礎上，還要求增加每日17.5萬m3的供水量。

按照《平谷新城規劃（2005—2020年）》（以下簡稱《規劃》）中的相關要求，在該地區預計修建兩座自來水廠，也就是新城自來水廠與平谷自來水廠，二者2020年規劃供水規模分別是為每日8萬m3和9.5萬m3。高日系數設為1.3，供水漏損率定為12%，水廠自用水量以1.01%進行分析，可得到以下預測結果：

（1）綜合生活用水預測。主要涵蓋了居民生活與公共建筑用水，按照《規劃》，至2020年平谷新城總人口將達到25.7萬人，而當前當地生活應用水全都為地下水，按照《室外給水設計規范》中規定的綜合生活用水定額標準，則可計算出平谷新城在2020年度綜合生活用水定額為220L/（人·d）。那么，便可確定綜合生活用水量預測值為每日5.65萬m3。

（2）工業企業用水量預測。按照《規劃》，至2020年平谷新城規劃工業用地要達到627.1萬m2。根據《城市給水工程規劃規范》中規定的單位工業用地用水量指標為1.2m3～1.3m3/（km2?d），可得知平谷新城2020年度單位工地用地用水量指標為1.7m3/（km2?d）。那么，便可確定2020年工業企業用水量預測值為每日10.66萬m3。

由于平谷自來水廠在平谷新城的總供水量中所占比例為49%，所以，該水廠需要小工業企業每日供水5.19萬m3，在將居民用水、水廠自用水、衛浴間用水以及管網漏損水都進行扣除之后，剩下的可用水量可分配給工業企業使用。

4.成本估算

按照現行的成本估算方式，平谷自來水廠運營成本主要包括下述幾項：

（1）原水費。原水水費實施的是南水北調取水標準——每立方米1.3元。

（2）動力費。按照工程設計方案，最大需求總量為1047kW，主要耗電設備是水源井泵與配水泵等，按照北京市郊區非居民大工業（1kV～10kV）用電電價——每度0.667元進行計算，基礎電價為48元/（kW·月）[4]。

（3）化學藥劑費。按照工程設計方案，其中使用做多的藥劑便是10%次氯酸鈉溶液，每年的投放使用量為640t，該藥劑的市場單價為1200元/t。

（4）水質檢測費。依照水廠以往的經驗值進行計算。

（5）污泥處理費。以0.02元/m3進行計算。

（6）職工薪資。一共設置39位管理人員，職工薪酬依據《北京市平谷區統計年鑒-2019 年》中規定的電力、燃氣與水生產和供應行業，在職職工平均工資水平為每年每人79096元進行估算。對于住房公積金、社會保險與福利費等則依照工資的58.5%予以計算。

（7）修理費。按照有關規定，修理費主要涵蓋了大修修理費與日常維護費。工程維護費則是以2.5%的標準進行計算。

（8）固定資產折舊費。工程折舊年限為20年，凈殘值率定為5%，折舊率4.75%。

（9）其他費用。對于其他費用都按照以上各項目綜合的8%進行計算。

5.稅金

按照我國當前實施的稅法規定，自來水行業要求繳納的稅金包括：（1）增值稅及附加稅；（2）水資源稅；（3）污水處理費；（4）企業所得稅。

按照有關規定和自來水廠的取用水種類，可確定增值稅及附加稅率為3.3%，水資源稅稅額居民用戶為每立方米1.57元，工業用戶為每立方米1.80元，企業所得稅稅率為25%。

6.水價制定

（1）水量計量。實施的是城鎮公共供水——IC卡水表。

（2）水價制定。水價涵蓋了水費、水資源稅以及污水處理費，要綜合水資源費改稅來對水價予以合理設定。對于城鎮公共供水，不得提高居民生活用水以及承載公共供水公司的經濟壓力，將戶作為單位實行三級階梯水價（依次是每噸五元、每噸七元、每噸九元）；而對于工業企業的供水，則統一實行每噸九元的水價標準[5]。

（3）水費收取。在城鎮公共供水方面，每一用水戶自行以月為單位向京平公司繳納相應的水費。

（4）政府財政補助。水廠在當前居民入住率以及工業企業用水量獲得保障的基礎上，實行原有的水價水費標準，而在綜合分析固定資產折舊方面的因素之后，正常經營無法補足成本費用開支，要求政府財政對于一部分固定成本提供補助支持。

7.盈利能力分析

7.1 盈利能力指標

（1）成本費用利潤率。體現公司所支出成本費用為公司所創造的收益水平，此比率愈高，則代表公司的經營效益愈高。成本費用主要涵蓋了主營業務成本、稅金及復檢、其他業務成本、營業費用、財務費用以及管理費用等。而成本費用利潤率的計算方式為，等于營業利潤與總成本費用之比。

（2）營業利潤率。體現的是，當不將營業成本納入考慮范疇之時，公司管理人員基于經營業務活動所獲得經濟利潤的能力。此比率愈高，則代表形成的利潤愈多，公司的盈利水平愈高。營業利潤率的計算方式為，等于營業利潤與營業收入之比。

7.2 盈利能力分析

當前，從平谷區平谷新城規劃供水的角度進行分析，水廠供水范圍內涵蓋了居民用水與工業企業用水2種。對于居民用水，實行居民生活水價每立方米2.07元、水資源稅每立方米1.57元、污水處理費每立方米1.36元，以及上文確定了平谷新城在2020年度的綜合生活用水定額為220L/（人·d）。對于工業企業用水，實行非居民-其他區域-自來水水價每立方米4.2元、水資源稅每立方米1.8元、污水處理費每立方米3元，以及上文有確定平谷新城在2020年度的單位工地用地用水量指標為1.7m3/（km2·d）。且在進行盈利能力分析是遵照下述前提：（1）居民用水。依照2020年供水人口為9.93萬人進行分析，同時要將居民入住率考慮在內；（2）工業企業用水。在將居民用水、水廠自用水、衛浴間用水以及管網漏損水都進行扣除之后，剩下的可用水量可分配給工業企業使用。要結合工業企業用水所具有的季節性、不均衡性特征進行分析，設定是把現有的自備井取水全都變更為由自來水廠提供，并且49%的工業企業都被覆蓋在該水廠的供水范圍之內。

對于盈利能力的詳細分析分為下述2種情況：

7.2.1 不考慮固定資產折舊

當水廠運營達到目標產值之后，盈利能力可以分為下述3種狀況加以分析：

（1）運營虧損。當水廠供水達到達產總值的40%之時，用水量為1095萬t（其中，居民用水與工業企業用水的總量分別是323萬t和772萬t）。自來水廠在居民入住率40%與工業企業用水量獲得保障達到40%之時，施行原來的水價收費標準，正常經營無法覆蓋成本支出，運營發生虧損。

（2）收支平衡。當水廠供水達到達產總值的50%之時，用水量為1352萬t（其中，居民用水與工業企業用水的總量分別是399萬t和953萬t）。自來水廠在居民入住率50%與工業企業用水量獲得保障達到50%之時，施行原來的水價收費標準，正常經營可以覆蓋成本支出，運營處于收支平衡的狀態。

（3）運營盈利。當水廠供水達到達產總值的70%之時，用水量為1893萬t（其中，居民用水與工業企業用水的總量分別是558萬t和1335萬t）。供水總成本為5887.18萬元（包括原水費3075.96萬元），經營成本等于總成本；單方供水總成本和經營成本均每立方米3.11 元。成本費用利潤率為11.49%，營業利潤率為10.31%，預測水價為每立方米3.47元。由此可見，自來水廠具備一定的盈利能力，可以充分滿足成本、稅金的支出要求，且具備一定的抵御風險的能力。

7.2.2 考慮固定資產折舊

水廠運營達到目標產值之后，當水廠供水達到達產總值的40%之時，用水量為1095萬t（其中，居民用水與工業企業用水的總量分別是323萬t和772萬t），凈利潤為-904.6萬元。

當水廠供水達到達產總值的70%之時，用水量為1893萬t（其中，居民用水與工業企業用水的總量分別是558萬t和1335萬t），凈利潤為-192.99萬元。

當水廠供水達到達產總值的100%之時，用水量為2704萬t（其中，居民用水與工業企業用水的總量分別是797萬t和1907萬t），凈利潤為-176.13萬元。

在將固定資產折舊予以考慮在內的情況下，每一年的凈利潤都是負值，不具備盈利能力，要求政府財政對其中部分固定成本提供補貼支持，才有可能確保自來水廠的正常經營。由于在水廠100%運行時，不論實際居民入住率、工業企業用水量還是水廠工作人員都存在比較大的不可控性，會對盈利能力帶來非常大的影響。

8.結語

在當前實施的水價基礎上，在使得居民入住率與工業企業用水量都獲得保障的前提下，平谷自來水廠實行原來的水費標準，在沒有將固定資產折舊加以考慮時，正常經營的收益是可以覆蓋成本開支的，能夠做到持續性經營，而無需政府財政提供補助，各方面經濟指標符合相關要求，水廠的持續經營具備一定的生產與抵御風險的能力。而且水廠的經營運作可以有效改進平谷新城居民的用水條件，符合當地經濟與社會發展趨勢，可取得良好的社會效益。