國家重點實驗室專項經費全過程使用與管理機制探討*

宿梅雙

中國科學院生態環境研究中心城市與區域國家重點實驗室 北京

一、引言

我國自1984年啟動國家重點實驗室建設，有效地提升了我國基礎研究水平，提高了培養高水平科技人才的能力。目前，國家重點實驗室已超過500個。運行和研究經費短缺是制約重點實驗室建設與發展的重要因素，導致實驗室運行和管理水平低下，一些大型儀器設備不能及時改造與升級。為了更好地落實科技興國、人才強國、創新驅動戰略，支持國家重點實驗室在相關領域開展自主原始創新，國家于2008 年設立了國家重點實驗室專項經費。

國家重點實驗室專項經費主要分為三類：開放運行費、基本科研業務費、儀器設備費。其中，開放運行費主要包括實驗室日常運行管理和對外開放共享所發生的費用支出；基本科研業務費主要是圍繞重點實驗室的核心研究方向深入持續地開展研究等發生的費用支出；儀器設備費主要包括購置儀器設備、儀器功能擴展、設備技術升級、研制專用儀器設備、維修改造配套系統等發生的費用支出。

專項經費的設立，為保障國家重點實驗室高效運行與開展科學研究創造了條件。因而，創新專項經費使用的新機制與新模式，為研究團隊和人員創造潛心研究的良好環境，保障實驗室穩定運行，是國家重點實驗室需要探索的課題。經過長時間的摸索與應用，本研究以城市與區域國家重點實驗室為例，對專項經費從預算到審計決算的全過程合理使用與管理進行了初步探索，并構建了國家重點實驗室專項經費全過程使用與管理框架。

二、國家重點實驗室專項經費全過程使用與管理框架

本研究結合專項經費構成及國家重點實驗室經費使用特點，構建了國家重點實驗室專項經費全過程使用與管理框架，包括經費分解、經費預算、經費使用、經費監管等環節，具體見圖1。

圖1 國家重點實驗室專項經費全過程使用與管理框架

三、國家重點實驗室專項經費使用與管理的完善措施

1.凝練研究方向，優化經費分配

（1）凝練研究方向。找準實驗室目標定位，凝練研究方向，是國家重點實驗室建設與發展的一項關鍵內容。城市與區域國家重點實驗室以生態學為主要基礎，通過多學科交叉，研究人類活動影響下的生態系統演變規律及其調控機制。經過長期的發展，積淀了豐厚的研究成果，具備了傳統優勢，凝練成了5個研究方向，包括：城市生態系統過程與調控；區域生態系統過程與調控；人類活動影響與生態系統響應；景觀格局與生態修復；區域生態安全與可持續發展。

在生態環境安全問題越來越普遍的情況下，城市與區域國家重點實驗室除了保持好現有的方向，還要不斷培養新的交叉方向，包括恢復生態學、全球生態學、人類生態學和“山水林田湖草”生態系統保護修復等，以適應新的發展要求。

（2）組建研究團隊。研究團隊特別是高層次研究團隊，是衡量國家重點實驗室建設與發展的一項重要因素。高水平的科研人才能夠實現高水平的科研成果產出，是建成高水平實驗室的重要保障。城市與區域生態國家重點實驗室主要通過研究生態學中的基礎理論和關鍵技術，為國家生態文明建設提供服務。創造良好的人才成長環境，大力引進海內外高水平人才。因此，實驗室結合目前研究方向，組建了城市生態格局與模擬、景觀格局與生態過程、環境變化的生態效應、生態系統評價與規劃、區域生態風險與環境管理等20個研究團隊。針對高水平人才缺乏等問題，要把吸引世界一流科研人才作為重要任務，加強對特殊人才的引進，通過各研究方向的交叉，培養一支擁有國際重大影響力的城市與區域生態研究團隊。

（3）搭建支撐平臺。平臺建設是國家重點實驗室建設的重要內容，能夠實現儀器設備改造，促進與生態相關學科的交叉與融合，拓展新的學科生長點。整合實驗室資源優勢、建立實驗室共享平臺，是提升實驗室研究水平和大型儀器設備使用效率的有效手段。專項經費中的儀器設備費重點支持實驗室支撐平臺建設，在儀器設備費的使用過程中，緊緊圍繞各研究團隊的實際需求，采購使用率高的大型先進儀器設備，集中突破創新研究的瓶頸，解決以往儀器設備存在的重復采購、分散使用等問題。同時，可以利用大型儀器設備共享收取的費用，提升儀器設備的利用率和使用效益。為了更好地搭建實驗室運行平臺，可設立開放課題。

2.加強預算管理，規范經費使用

（1）加強專項經費預算管理。國家重點實驗室要加強專項經費的預算管理工作，經費負責人、實驗室管理人員及財務人員應該共同參與預算編制。在預算編制過程中，要結合實際需求，明確各項費用的開支范圍和標準。在專項經費預算管理過程中，人員經費、管理費、水電費等存在相互交叉、界限模糊的情況。因此，實驗室還要做好專項經費預算，確保專項經費的使用效益。同時，可以結合財務部門的信息化建設，在財務系統里控制專項經費預算與使用額度，避免單項費用超支，減少調賬次數，加強預算執行工作。

由于《國家重點實驗室專項經費管理辦法》已經頒布實施十多年，很多管理要求與現實需求已經出現脫節。目前，科研經費管理的相關政策已經發生了一系列變化。2018年，為了優化科研管理機制，國家相關部門出臺了相關措施，要求簡化科研經費預算測算，對會議費、差旅費、國際合作交流費的預算編制提出了簡化編制辦法。因而，國家重點實驗室專項經費預算也應該落實最新要求，提升預算編制的靈活性。

（2）規范經費使用流程。城市與區域國家重點實驗室在專項經費使用管理方面，已經制定了一系列管理辦法，各研究團隊可使用的經費額度，由實驗室秘書進行專門管理。專項經費采用研究團隊負責人、重點實驗室主任、科技主管部門、依托單位的四級審批制度，對專項經費的使用范圍、使用科目等進行層層把關，嚴格按照預算方案使用經費，嚴禁專項經費隨意調整、擴大開支范圍等。依托實驗室基本科研業務費設立的自主研究項目，需要設置多項流程進行把關，包括：項目申請、項目答辯、學術委員會審批、年度檢查、中期檢查、結題驗收等。

（3）建立信息化管理系統。首先，專項經費預算與使用需要實現信息化管理，使各項費用嚴格按預算科目與預算額度執行，相關管理人員定時查看經費執行進度，監督專項經費使用過程。其次，實行經費使用網上報賬逐級審核，落實了經費使用責任，方便了經費使用管理。最后，利用實驗室網站及時發布最新進展情況，包括實驗室的學術報告、開放基金、科研動態、學術交流等。通過加強信息化建設，既可以讓實驗室各個研究團隊及各位研究人員了解最新動態，尤其是國家重點實驗室專項經費的使用信息；同時，也可以塑造實驗室文化，展現實驗室文化建設成果，為國家重點實驗室的有效管理提供重要支撐。

3.健全管理監督制度，提升管理人員技術水平

（1）制定專業化管理制度。實驗室需要圍繞“經費分解、經費預算、經費使用、經費監管”等各個環節，制定一系列管理制度。目前，國家科技計劃經費管理與使用的相關要求已經發生了變化，城市與區域生態重點實驗室專項經費管理應該根據相關變化，對經費管理流程進行調整，完善專項經費管理制度，進一步細化專項經費的使用范圍、使用標準等內容，規范專項經費使用的報賬流程。各研究團隊可以指定科研秘書負責專項經費的日常管理工作，由實驗室科研秘書分類設立會計科目，按照要求進行分類核算，防止不同類型的專項經費混合使用。

（2）建立健全監督制度。通過有效的管理手段，加強對專項經費使用的預警和調控，預防和糾正專項經費使用中存在的問題。實驗室在專項經費管理過程中，通過健全實驗室內部監督機制及內部控制制度，能夠加強對“經費分解、經費預算、經費使用”的全過程監管，實驗室、財務部門、科研管理部門等要相互監督。

同時，實驗室應該根據專項經費使用的重要性，建立專項經費分類監管體系，加強經費使用檢查與驗收審計，建立專項經費使用的風險預警機制，及時改進專項經費使用流程，保障經費使用合理有效。通過定期推送專項經費使用情況信息，讓相關人員及時掌握經費執行情況，提升預算執行率。

此外，國家重點實驗室以官方網站作為信息發布平臺，定期公布實驗室各類專項經費的年度使用情況、各研究團隊的專項經費使用情況、專項經費預算執行率，以及重大設備購置、維護、共享等信息，接受社會監督。同時，對研究項目的申請指南、評審過程、資助結果、考核條件等內容，也可以適時公布與更新。

（3）提升管理人員技術水平。管理人員的技術水平關系著實驗室運行效率與儀器設備使用效率，進而影響科學研究的產出水平與效率。為此，國家重點實驗室通過引進高層次的實驗技術人員，開展專業知識技能培訓，大力提升管理人員技術水平，提升了實驗室運行效率。同時，實驗室可以邀請財務管理專家舉辦講座，組織財務管理座談會，參加財務部門的宣講活動，提升實驗室的科研經費管理水平。

另外，加強各部門之家的協作，由實驗室管理項目立項，財務部門負責賬務核算，科技管理部門監督日常運行。項目負責人、實驗室管理人員、科技管理人員、財務管理人員要相互協作，及時下撥各類專項經費，定期統計專項經費執行情況。

四、結語

本文結合專項經費構成及國家重點實驗室專項經費的使用特點，構建了國家重點實驗室專項經費全過程使用與管理框架，提出了相關機制與模式。但是，由于國家重點實驗室專項經費設立的時間較晚，如何規范使用各類專項經費，還需要經過長時間的探索與不斷實踐，持續改進工作機制，促進國家重點實驗室高質量發展。