淺析財務數字化轉型相關問題

林凱 中國平安財產保險股份有限公司浙江分公司

新時期，為了能有效應對隨時變化的市場環境以及擴大核心競爭優勢，企業也增強了對數字化轉型的重視，特別是在財務層面。伴隨著產業的緊密結合，再加上大數據技術、云計算技術等新技術的廣泛運用，企業要實現自身價值，必須做到財務數字化轉型。基于數字化時代，企業在財務工作中需要制訂科學合理的方案，提升方式方法的應用，順利完成數字化轉型目標。

一、企業財務數字化轉型的背景

（一）財務職能轉變需要財務轉型

數字經濟形勢帶來了造就經濟價值的新方式，對企業財務信息的質量和數量給出了更高的需求，進而更好評定運營風險，提升內部結構財務管理。此外，在電子信息技術的作用下，企業的組織結構也逐漸開始產生變化，企業必須探索新的財務管理方法。傳統財務工作的時空觀念和工作模式將逐步轉變，實時財務信息的收集剖析和線上獲取財務報表等方式，都將成為企業財務管理持續發展的重要工作。

（二）商業模式變化需要財務轉型

伴隨著企業管理機制的變化，數字技術影響金融數字化的畫面愈來愈多。比如，利用大數據技術來進行顧客畫像，創建員工和經銷商信用檔案，創建風險預警實體模型或市場銷售預測模型；利用區塊鏈實現智能化簽訂、云財務、供應鏈融資、跨境電商，利用移動互聯技術實現虛擬共享、社交媒體辦公室、即時合作的物聯網技術總流量、商業模式創新、資產配備提升等。《2020 影響中國財務人員的十大IT 信息技術》表明，數字技術很可能再次影響金融行業，進一步衍生新財務的產品與應用領域[1]。

（三）企業智能化需要財務引領轉型

應對不確定的環境與更加復雜的競爭壓力，戰略選擇能力與執行能力成了企業實現高質量發展必不可少的能力，數字化轉型能夠進一步提高企業的關鍵能力。數字時代，企業的預測分析和管理決策信息高度依靠優化算法和數據，這就規定企業必須發掘自身的領域模型，對自己的財務工作明確提出更高標準的要求，進而充分發揮財務的主導地位，正確引導企業數字化轉型。

（四）數字技術促進金融轉型

物聯網技術、“智能化移動云”、5G 數字技術等各類數字技術的應用層出不窮。技術變成各行各業轉型的強大力量，同時也對傳統式金融認知能力中的工作內容、組織架構、運營模式等各個層面造成不同程度的沖擊。充分發揮數字科技在金融中的重要作用，使其變成財務數字轉型發展的主要推動力。

二、財務數字化轉型的必要性分析

（一）可以有效填補傳統財務會計的缺點

現階段，我國已進入數字經濟時期。在這種環境下，傳統成本核算問題和缺點漸漸顯現，其明顯牽制了財務工作的順利進行，不利于公司整體經濟收益的提高。針對傳統的財務會計工作而言，財務目標與企業發展戰略通常不一致，財務與業務之間有很多分歧。在日常工作中，因為高度重視報告從而忽略了信息分析，注重事后核算，不能對過程進行嚴格管控。這類問題的存在不利于公司的持續發展，無法滿足數字經濟社會的發展需要。因而，提升金融業數字化轉型十分有必要。唯有如此，公司才能達到自主創新的目的[2]。

（二）能夠實現企業財務的統一管理

對企業而言，要想朝著可持續發展方向前進，就必須運用統一的管理機制。如此企業才可以精確控制財務經營成本，完成財務信息分享。企業在發展環節要高度重視財務數字化轉型的統一管理，有效結合各子公司的財務管理目標，統一財務專用工具，能精確細致地顯現財務信息。而實現財務數字化轉型，能夠更好地監測到財務工作中的問題與不足，在相關人員干涉下能及時解決，以便實現管理統一。對此，企業務必重視財務戰略轉型，推行統一的財務管理方法，從而推動企業的可持續發展。

（三）能深入推進管理升級和人員轉型

伴隨著高新科技水平的提高，現代企業也必須實現質量管理優化才能達到數字化轉型目的。在現代企業發展建設中，質量管理既是不可缺少的關鍵內容，也是和企業的經營效益息息相關的。因此，公司要實施向財務數字化轉型，就必須提高管理水平。但在公司日常的管理中，部分財務工作技術與能力相對落后，員工服務意識不強，對信息和政策的敏感度也不足，仍然采用老舊的傳統財務工作方式，所以，公司務必加大對管理制度的升級和相關人員轉型，以形成一個技術服務能力強、業務流程水準高的財務管理隊伍，讓財務管理工作在企業中順利開展。

三、企業財務數字化轉型的實質

將財務職能從使用價值計量檢定轉化成價值創造是企業財務數字化變革的發展理念，其包含信息數字化、步驟數字化、業務流程數字化等。其本質是企業通過電子信息技術促進企業管理機制變革，創建以數據為中心的管理體系，用數據促進發展戰略、運營和自主創新，達到創造價值的目的。

（一）關于財務數字化轉型發展的探索

新一代電子信息技術在各個領域快速滲入，公司財務數字化轉型不再只能表現在技術的發展上，要能使其對企業管理機制影響也更明顯。和傳統的財務信息化建設不同，財務數字化建設在建設思路就與之上存在較大差別[3]。

（二）創建數據驅動的智能管理系統

傳統財務重視工作流程，而數字時代的思維方式是從流程驅動到數據驅動。主要是因為公司一切經營活動的背后都有數據信息，財務數字化影響了企業經營管理驅動方式，因此驅動力模型從流程驅動轉變為數據驅動。

（三）生態系統組織模型的搭建

傳統式財務分成發展戰略決策、業務支持和支付級共享平臺三個層面。這類組織能夠在一定程度上組織業務流程提高效率，但同時也有缺點。比如，因為信息傳導鏈條長，會導致信息失真、決策落后、自主創新抑制等問題。因而，數字化時代必須創建產業中心化、目標一致、獨立決策、動態性協作的生態組織，快速響應外界市場的需求，完成生態系統中資源要素的靈活高效率配備，推動精確決策和外部環境自主創新，融入數字化時代的創新需要。

（四）管理理念從管控變為賦能

以高效率、低成本為宗旨，以職責分工、協作、流程化、規范化為手段的企業監管，是工業時代普遍存在的管理理念。在不穩定、不確定、繁雜、模糊的市場環境中，愈來愈難以充分調動職工的自覺性，便捷、迅速、清晰地解決問題，正確引導銷售市場，達到公司的管理要求。賦能是數字時代公司管理的目標，其主要理論是在尋找整體利益的前提下對人開展受權，授予他人參加決策的權利和能力，使別人能夠更好、更強、更迅速創造可歸屬的增長使用價值，從而根據內部賦能完成外部賦能。在財務數字轉型過程中，賦能的主要表現簡單來說是為財務人員對業務提供更加實時智能化的決策支持，未來各種各樣財務工作都可以根據財務建模由業務人員進行。

四、數字化背景下財務工作面臨的挑戰剖析

（一）傳統式財務業務流程被智能取代

對企業而言，電子信息技術的高效運用在一定程度上能夠為公司的轉型創新給予支持。財務轉型是公司管理改革的重要內容，隨著互聯網技術、智能化系統等尖端技術快速發展，對于企業財務工作的需求也逐步提高。此外，伴隨著機器人自動化科技的發展，財務管理工作也將趨向于自動化。在這樣的情形下，以往的傳統財務管理工作大多都會被人工智能所取代。例如，財務管理機器人的使用就能縮短以往復雜的工作過程，從而減少可重復性以及手動作業的弊端，以便節省成本。與此同時，可以利用尖端技術，有效降低傳統財務管理工作里中的出錯率和難度，從而實現在跨部門、工作時間長的操作方面溝通交往。進一步改善工作全過程順暢度，提高財務管理效率。而假如傳統且流程化的財務管理工作被機器人所代替，財務管理人員在工作上遇到的挑戰也會大大增加。與工業機器人等前沿技術相比，中國傳統財務管理工作中也顯現出了不少問題，包括對其他部門工作人員不太熟悉、對崗位職責缺少明確性、財務管理工作職能分配不科學合理、財務工作管理不合理、票據訂裝錯亂等。總而言之，諸多要素的出現在一定程度上限制了財務管理水平和實際效果的提升。因而，財務工作人員務必逐漸向多樣化方位發展，要具備相對較高的專業技能，把握最先進理論知識[4]。

（二）逐步提高對財務人員的要求

在企業轉型發展過程中，對財務工作的要求也越來越高，財務正逐步走向生產融合。在此背景下，財務共享中心得到了廣泛的普及，財務人員必須積極轉型創新。只有這樣，才能更好地滿足當前財務工作的實際要求。近年來，隨著數字化的蓬勃發展，財務人員不僅要掌握財務知識，還要在更深層次上完善知識體系，積極轉型。對于財務管理人員來說，從以往的只具備財務憑證和財務科目的能力，數據收集、處理和分析的能力也要有一定程度的提高，從而準確判斷和預測企業經營過程中的潛在風險，從根本上控制風險。財務人員的工作需要從傳統的注重結果轉變為注重過程。一般來說，在數字化時代，企業的各個方面都在發生變化，財務人員也要跟緊時代步伐，加強數字技術的應用，不斷提高自己的能力和專業水平，要能夠為企業管理者提供更實用的建議。

五、財務數字化轉型發展路徑分析

（一）積極主動變化傳統意識，提升技術引進人才

在金融數字化轉型環節中，必須強化對傳統金融管理機制的升級和優化。這樣才能提升變換速率。為了能合理融入一個新的財務管理方式，緊跟公司財務管理升級的腳步，務必改善和改進傳統的財務管理方式，加大技術型人才的引入，高度重視人才培養。另一方面，傳統觀念也要有積極主動的改變。在企業內，從高管到職工，都需要塑造數字化財務管理核心理念，高度重視數字化轉型。財務數字化轉型涉及的具體內容很多，包括了公司所有的業務流程，因而公司需要增強績效評估、機構專題講座等宣傳引導。全方位充分發揮員工的參加主動性和自覺性。在財務數字化轉型期內，融合金融數字化業務種類，制定招聘標準，使招聘人員更好融入公司發展。在職位招聘層面，需要有扎實的知識與技能，把握財務管理的內容和步驟，利用大數據處理等尖端技術。另一方面，要提升財務人員的素質。關于新錄用的財務人員，根據其業務流程掌握情況，明確標準，推動其業務水平逐步提高。如果是有過工作經歷的財務人員，就可以根據自己的年紀和崗位，針對性地安排和有效設計自己的職業規劃。這樣才可以充分運用自身的才能，提高財務數字化水準[5]。

（二）提升產業鏈金融，高度重視數據資產

在數字化轉型環節中，生產制造結合是大勢所趨。數據資產作為財務數字化轉型中尤為重要的一環，值得高度注意。在智能化財務轉型發展環節，要全面利用財務系統，使企業內部各個部門能密切合作。實踐活動說明，財務信息內容經財務單位系統審批后，企業運營成本和利潤沒法精確體現，戰略決策的效率會出現一定程度的降低。因而，在規劃財務軟件的過程當中，一定要考慮公司的具體情況，有針對的設計方案和改進，利用財務系統，完成單位之間信息交流和運行，實現財務與業務一體化的總體目標。

（三）提升建設水平，科學設計方案組織

在企業財務戰略轉變環節中，為實現戰略轉變的順利開展，為公司的可持續性發展提供良好基礎，企業需要針對現階段實際狀況進行制度與組織等方面的基本建設工作。在企業實際轉型發展的環節，則需要高度重視財務體系基本建設工作。這一環節雖然不用耗費大量人力物力，但相應的工作人員卻需要嚴格按照所規定的制度，加以全面的管理操作。所以，在這樣的情形下，就需要針對企業財務管理工作過程制定技術標準體系規范，包括財務會計制度和財務監督制度等，并通過制度規范企業員工行為。與此同時重視組織科學設計方案，根據企業財務數字化處理的具體情況，在科學設計方案組織方面有的放矢。比如，對于一個集團企業而言，在創建財務共享服務項目的過程當中，需要注意每個子部門的組織范圍和層次。依據財務工作中出現的問題有針對性解決，包含科學設計方案部門、財務部門和財務管理決策部門。各部門間的緊密配合，能使財務信息服務商品流通更順暢，推動財務工作效率。并有效構建數字化運營服務平臺，選擇實力雄厚的軟件開發企業，在結合企業財務情況的前提下，設計財務共享服務項目或信息管理系統，負責后面系統更新維護保養，提高財務解決質量與水準。

六、結語

總的來說，數字化時代企業在組織財務管理的過程中，務必確立財務工作管理，科學制定防范措施，從變化財務意識、提升組織優化、完成財務分享等多個方面考慮，才能保證財務數字化轉型的順利開展。與此同時，充分運用財務在數據轉型里中的示范作用，實現企業全方位轉型目標，推動企業可持續發展。