農村企業融資存在的問題及其對策探討

王 迪

（山東農業大學，山東泰安 271000）

我國農村企業近年來發展迅速，在推動農村經濟的發展、提高農村就業率方面發揮了重要的作用，但由于地域位置的特殊性和制度的不完善，農村企業出現了經營管理不規范、融資渠道狹窄、融資成本高、抵押物品難以滿足條件、與金融機構信息不對稱和相關法律法規缺失等問題，嚴重制約農村經濟的發展。因此，要著力解決農村企業融資困難問題，促進農村經濟的穩定發展。

1 農村企業融資方式

1.1 內源性融資

農村企業的內源性融資是企業進行資金籌集的一種主要方式，它由積累資金和沉淀資金構成。這種方式主要是內部人員的自我籌集，或將企業過去年度積累下來的資本重新用于企業的投資建設[1]。這種來源于企業內部的籌資方式，具有原始性、低成本性、低風險性、實施難度小和自主性強的特點，可以靈活地籌集分配，進一步增強企業對自身的控制權。然而，農村企業的內源性融資有一定的局限性，往往受到企業盈利能力的限制，如果僅僅依靠企業內部留存的資金完成企業的投資、擴大生產，目前仍缺乏一定的可行性。

1.2 外源性融資

企業的外源性融資完全獨立于企業內部，是吸收其他經濟主體的盈余資金轉化為自有資金進行生產的一種方式，具有高效性、有償性、高風險性的特點。

1.3 直接融資

直接融資是企業通過發行優先股、普通股、可轉債進行資金籌集的一種方式，融資方式簡單，只有投融資兩方參與，直接從投資方獲得資金，沒有中間機構介入[2]。但大部分農村企業生產規模小、財務管理差、創利能力弱，絕大多數不能在股權交易中心上市，因此在金融市場發行股票和債券進行直接融資幾乎不可能。

1.4 間接融資

目前，間接融資是農村企業主要采用的方式。從社會金融機構獲得相應資金扶持，借助第三方的力量進行風險分散，包括銀行信貸、政府專項扶持基金、融資平臺和民間貸款等，其中短期資金周轉常采用銀行信貸、小貸公司，設備租賃等需求常采用融資租賃等。社會金融機構作為資金供給方，充分整合市場上的閑散資金，放貸給企業，但因其體系不完善，這種方式同樣會產生一定的問題，例如信息不對稱、信用不均等、金融機構有偏向等。

2 存在的問題

2.1 企業自身經營管理具有局限性

2.1.1 經營產業風險大

農村企業大多為勞動密集型產業，規模小、技術水平低，企業建設初期通常依靠創始人自有資金或成員集資創立，在發展期通過企業日常生產獲得的收益維持運營，有限的資金難以滿足企業發展需求。以農村發展的重要產業——養殖業為例，建立一個規模養殖場需要上百萬元的資金，前期投資大、成交量少、資金流動弱，而家畜養殖具有不確定性，動物疫病和市場需求對產量影響較大。多數農村企業收益周期長、價格波動大、經濟風險大、規避風險能力弱，這就導致金融機構對投資收益評估偏低，農村企業受制于經營產業類型，難以獲得金融機構資金支持。

2.1.2 財務人員專業素養低，財務管理混亂

農村企業多為家族企業，管理者素質不高，實施粗放式管理。財務部門配置簡單，幾乎不存在全職的會計人員，現有財會人員多為兼任，只能完成收付款、記賬等基礎工作，無專人負責編制財務報表等專業工作，導致賬目雜糅、財務管理混亂。企業缺乏專業財會人員，內部控制薄弱，財務規章制度和組織架構體系不健全，金融機構難以掌握企業實際經營狀況，降低金融機構投資意愿。

2.1.3 可抵押物少，難以達到融資標準

金融市場上，企業進行抵押融資時，一般需要提供高價值的抵押品，但是農村企業經營規模小，機械、技術等先進性差，能夠可靠度量的資產少。雖然現階段可使用專利技術等無形資產作為抵押，但受干擾性強，其價值難以可靠度量。如果企業最終無力償還貸款，抵押品拍賣流程煩瑣，融資機構無法及時收回資金。因此，農村企業資產數量少、價值低、變現能力弱，無法滿足金融機構的抵押融資要求。

2.2 政府扶持力度不夠，法律法規缺失

2.2.1 相關法律法規落實不到位

近年來，政府發布了一些促進農村企業融資體系發展的政策，但農村地區信息傳播滯后，宣傳力度不夠，對于新出臺的政策難以立即了解和掌握。目前，新制度大多流于表面，并未落實到農村融資實踐上，作用效果并不明顯。同時，政府出臺的關于農業貸款的優惠政策要求較高，農村企業因不符合條件標準而無法享受優惠。總的來說，目前農村企業融資尚存在缺乏行之有效的法律法規、扶持力度不夠、難以協調多方配合、行政指令落實困難等問題。

2.2.2 缺乏信用評估渠道

農村信用體系建設不完全，財務信息不對外公開，放貸人員評估企業財務狀況和發展能力途徑較少，主要采用實地考察的方式。農村企業財務觀念薄弱，憑證數據混亂、財務報表不規范，沒有一套完整的財務系統，內部經營和管理不完備。在申請融資時，企業可能會編造虛假的賬單，相關人員難以獲得精確的風險評估。金融機構難以對其財務經營和信用狀況進行評估，信息不對稱導致金融機構對農村企業信任度不高，為規避風險很少給予針對性的資金扶持。

2.2.3 缺乏專業的擔保機構

農村地區缺乏相配套的擔保機構，現存的擔保機構數量少、規模小，注冊資本低，業務類型單一，比例固化，抵御風險的能力差[3]。同時，專業人員素質不高，辦事效率達不到要求，難以對農村企業生產經營狀況進行評估與擔保，不能給企業提供有效保障，金融機構不敢貸款給農村企業，規范的融資擔保體系難以形成。

2.3 金融機構渠道少，對農村企業不信任

2.3.1 融資渠道不通暢，申請程序復雜

目前，我國農村融資體系不完善、渠道不通暢，企業大多依靠間接投資進行融資，金融供給主體較少，資金的多元化需求得不到滿足。金融機構提供的產品類型單一，且要求的標準條件都較高，沒有開發針對農村企業的金融產品[4]。融資申請手續煩瑣，包括提交融資申請、遞交相關材料、實地勘察等。了解與檢查財務狀況時，需要大量的人力和物力，周期較長，對于迫切需要資金支持的企業來說，難以獲得實時性的資金扭轉困境。融資渠道不通暢，制約了我國農村產業的轉型升級，不利于農村地區的經濟發展。

2.3.2 金融產品類型單一，融資待遇不平等

金融機構獲取資金進行外貸、貼現，通過擔任中介賺差價來盈利。在資金有限的前提下，為了維持穩定的收益、規避信貸的風險，融資會出現不平等的問題。理性經濟人會更傾向于將資金發放給實力雄厚、發展良好的大中型城鎮企業，與強大的企業共擔風險，減少融資給普通農村企業的風險成本，保證資金的安全性與營利性。但這就形成了一個惡性循環，造成為日常經營的需要而融資的農村企業資金需求迫切，卻得不到資金支持，發展越來越差；受到金融機構青睞的經營穩定、發展前景良好的城鎮企業往往不是為了日常經營融資，而是獲得資金對外投資、擴大生產，因此發展越來越好；這種發展和融資差距的人為增大進一步造成了融資資源的錯配。

3 對策探討

3.1 農業企業加強財務管理，強化信用教育

農村企業要尋求資金的支持，首先進行根本制度上的改變，提高生產經營能力，增強風險抵御能力，健全企業財務管理體系，促進財務規范化、專業化發展。企業管理者實施科學化管理，加強對企業財會人員的培養，聘用有專業技能的財務人員，規范生產銷售的整個流程，使企業的財務公開透明。財務人員要遵守職業道德，財務報表應真實反映企業的財務狀況，避免賬目混亂、虛假編制的行為。規范化的財務管理，使金融機構消除顧慮，從本質上解決農村企業的內部缺陷，解決金融機構與其之間的信息不對稱問題。

企業要重視自身的信用，加強企業內部的信用管理，提高企業信貸認知水平，形成誠實守法的企業文化，促進企業的可持續發展。嚴格監控工作流程，對企業所有員工進行普法教育和信用觀念教育，使之誠實守信、知法懂法。企業管理者也要加強多元化經營，加大市場競爭優勢，擴大企業的影響力，加強與外部企業的聯系，與周邊企業形成良好的關系，通過社會關系形成互幫互助的戰略友好同盟，以便在經營困難時獲得民間融資。

3.2 國家完善企業信貸獎懲機制，解決金融機構的后顧之憂

1）加快征信系統互聯互通。要通過頂層設計構建全覆蓋的、精準的評估體系，精準評估企業償債能力和商業信用水平。當地財政部門要和金融機構、企業等共同組成評估小組，創新評估模式，對于信用狀況良好的企業，適當提高評估價值，優先進行資金扶持；對于存在不良貸款的企業，對其進行懲戒與批評，適當降低評估價值，讓農村企業擁有信用風險意識，優化放貸流程，盤活農村企業資產。

2）加快融資渠道的建設。相關部門可以出臺相應的政策，降低農村地區金融機構的準入門檻，引導有資金積累的經濟組織在合理合法合規的前提下，到服務機構登記備案，進行民間融資。當地政府要充分發揮支撐引導作用，通過減稅貼息、設置風險補償金等方式，有效降低金融機構的經營風險，明確具體的牽頭人和減責或激勵政策，推動農村企業與民間自營貸款公司的融合發展[5]。

3）加快擔保公司發展。建立配套的法規體系，支持、協助成立專業的擔保公司，專門為農村企業發展做風險擔保，對企業的融資信用擔保體系進行優化[6]。提高信貸人員專業素質，使其擁有專業知識的同時，加深對農業全產業鏈的了解，提高風險評估的準確度。

3.3 金融機構創新金融產品，擴大抵押物的范圍

金融機構應積極支持農村企業的發展，完善金融機構服務體系，開發針對農業企業的融資審核程序，貸款資金適度向農村企業傾斜，幫助農村企業度過經營瓶頸期。因地制宜開發新的金融產品，提供特定化、專門化的產品或服務，降低融資標準與條件。為解決抵押品審核通過率低的問題，可以轉變思路，擴大擔保物品的范圍，尋找可以代替的新型抵押品，例如允許企業以生產設備、知識產權、土地經營與使用權作為抵押物，通過“資本換資金”的方式，讓大部分農村企業都能進行抵押貸款，獲得生產發展的資金[7]。建立多種融資渠道，利用網絡智能信貸等虛擬平臺探索新的融資方式與渠道，對于一些發展狀況良好的農村企業，探索發行企業債券及股票的方式。

4 結語

在社會主義市場經濟高速發展的背景下，融資可以有效解決企業日常經營管理問題，為企業的擴大發展提供保障，使企業健康發展，帶動農村經濟的增長。農村企業融資較難，主要受到自身經營發展不足、扶持力度不足、政策落實力度不夠、信息不對稱等因素制約。要解決農村企業融資難的問題，企業內部要加強財務管理，提高信用水平；政府要出臺政策予以扶持幫助，拓寬農村企業融資渠道；金融機構要降低融資審核標準，創新金融產品。只有從根本上解決農村融資問題，克服農村企業內在的缺陷，才能助力農村企業又好又快發展。