一人公司債權人保護制度探索

□文/郝 瑜 張彩菊

（西安財經大學 陜西·西安）

［提要］ 隨著世界經濟快速發展，一種新的經濟組織——一人公司悄然崛起，雖然它是為了適應當今經濟全球化發展的趨勢而產生，但由于它的設立過于簡單化，因此在實際生活中存在著許多不足之處，其中最讓人關注的是一人公司中債權人的利益保護，在實際生活中，一旦發生債務糾紛，債權人的權益就很難得到有效的保護。為實現《公司法》的立法目標，本文從一人公司對債權人保護的意義、不足以及對其相關建議等方面進行探討。

當今世界，為了適應經濟的快速發展，早在1925 年列支敦士的《自然人和公司》就引進了一人公司，之后各國便紛紛效仿。我國在其他國家的立法先一步發展的前提下，在2006 年也確立了這一制度。這一制度的確立不僅符合我國立法的目的，更有利于我國緊跟世界經濟發展潮流，順應全球經濟發展。但目前我國相對于其他立法成熟的國家在一人公司債權人保護制度方面依然存在著不足之處，因此從實際立法方面需要進一步完善，以達到法律關系中各方的利益平衡，確保一人公司中債權人一方因為法律漏洞而遭受利益損害，這也是我們一直以來對一人公司債權人保護方面探索的原因。

一、一人公司概述

（一）一人公司的概念。所謂一人公司，顧名思義就是指有且只有一個股東的公司。在一人公司的定義方面各國根據自己多加經濟發展的差異或多或少有些許的差異，但是各國立法之間卻多有借鑒，在我國《公司法》的規定中一人公司是只有一個法人或者自然人股東的有限責任的經濟組織，我國有限責任公司的合法地位的確立有效地解決了股東在一人公司面臨的愿意獨立投資并獲得有限責任安全的困境，同時也解決了和法律相悖的其他問題，例如股權繼承、轉讓使得全部股權集中到一人之手等。

（二）一人公司的特征

1、單一股東。所謂單一股東顧名思義就是指在一人公司中有且只有一個股東，公司的全部出資或者股份當然也就只能由這個股東持有。但在我國的一人公司只限定在有限責任中。這就說明要想設立一人有限公司就必然只能一個自然人。之所以在《公司法》中這樣規定，主要是為了防止自然人濫設一人有限公司，避免公司人格和有限責任損害債權人的權益。

2、獨立人格。在法人資格的取得方面，一人公司和其他法人組織一樣遵循成立即取得。但是和獨資企業之間卻有不同，按照規定一人公司擁有獨立的法人資格，公司的財產也就相應地獨立于股東的個人財產，因此國家在征稅方面要既對法人收稅又要對股東個人收稅，按照雙重征稅的標準，而對于獨資企業來說他不具有獨立人格，只需要對股東個人征稅。這樣一來明確法人資格的意義的重要性也就顯而易見。

3、有限責任。按照我國《公司法》的規定，一人公司僅存在于有限責任公司，這樣的形式有利于市場的利潤最大化和降低經營風險的立法目的。與之前對有限責任公司的規定不同的是，一人公司的股東對內可以身兼數職，對外承擔的債務以其出資額為限，這就是股東的有限責任。

4、治理結構簡單。公司治理結構是一套公司賴以管理和監督的機制。從法學的角度講，公司治理結構是指公司的正常運行和盈利離不開法律和公司規章的約束，為維護股東和其他參與人的利益而制定的管理和監督的制度體制。在公司內部中的核心是分權制衡機制。眾所周知，一個公司中的內部核心是分權制衡機制，由于一人公司的特殊性導致股東可以擔任公司內部多個職位，加之公司內部又缺少這種監督，這就在公司和股東之間很難把握，相應地對公司的獨立人格產生影響。

（三）一人公司債權人保護的意義。一人公司是在經濟發展的基礎上產生的一種新型的經濟組織體，由于其自身的特點卻為債權人利益的損害提供了方便。在《公司法》立法過程中由于法律規定的漏洞和缺陷的問題存在著損害債權人利益的事例，債權人相對于法人來說處于弱勢地位。而加強和完善一人公司債權人保護制度為債權人利益平衡提供了一個完整的制度保障，探索一人公司債權人保護的法律手段和途徑，也為市場交易和秩序穩定提供了一個良好的法律保護手段，為進一步探索一人公司的經濟組織結構及市場和社會發展服務提供了制度，同時也適應當前經濟全球化的趨勢做出了準備。

（四）一人公司債權人保護的法理基礎

1、公司應當承擔社會責任。公司的存在是為了適應經濟發展，順應時代發展潮流而產生的一種社會組織，它主要是為了盈利目的而存在。雖然公司的存在是為了獲取更多的利益，但是同時也要兼顧其更多的社會利益，這樣公司才能贏得更多的支持和信任，才能長遠發展，獲得最大的利潤。社會利益和公司利益之間的關系應該在保持公司正常盈利的前提下，更多地擔負起社會責任。尤其是債權人相對于法人處于弱勢地位，所以更應該對債權人的利益給予更多支持。

2、利益相關者理論。利益相關者理論注重公司的各方利益者的參與，這相較于之前傳統的股東至上有很大的不同，企業在追求盈利的是不僅僅要考慮每個股東的個人利益而更多的是要考慮到公司的整體利益，而公司的利益往往與債權人利益的存在相互關聯，公司要想得到更多的利益就必須像對待本公司員工一樣尊重公司債權人的利益，這樣不僅能實現法律要求的公平和公正，還能實現雙贏。

二、一人公司債權人利益保護制度存在的問題

到目前為止，我國對一人公司中債權人利益保護制度的制度規定初現成效，各方面都有了極大的進步，但對債權人利益保護的問題還未得到全面的解決，還存在著一定的缺陷，主要體現在以下幾個方面：

（一）公司債權人的地位和信息不對稱。由前文可知，一人公司與傳統理論上的法人組織不同，一人公司結構設立簡單化，股東一人持股并且對公司享有所有權和經營權。這與傳統意義上股東多元化為基礎的經濟組織體不同，它的決策機構、執行機構和監督機構三者之間是相互制衡的治理結構。由于一人公司缺少內部和外部的監督機制，這樣就會很容易導致公司的利益相關者即股東對重要的事情有一定的決策權，這樣就無法真正的考證股東決策的公平性。

（二）債權作為相對請求權的弱勢地位。從債的特點看，債權人享有的是請求債務人為一定行為的權利，而法律對此沒有強制性的規定。由此可見，債權人在債務關系中具有很大的被動性，在債務人不履行債務時，債權人缺少相應的法律強制性手段來維護自己的利益。在這種債權債務關系中，債務人也就處于一定的弱勢地位，自己的利益就很難得到保障。

（三）組織結構單一。盡管一人公司享受著有限責任公司的各種優點，但是為了達到公司內部的利益平衡一人公司更需要法律規制。一人公司沒有按照“三權分立”的形式設立其他的組織結構，這樣一來股東就可以在披著法律外衣的情形下將自己的個人意志強加于股東決策之上，就該股東自我交易、自己代理、禁業競爭等只要公司章程或股東會需要做出決定時，該股東一人做出同意即可，無需其他人的同意。由此可以看出，我國雖然在法律上認可了一人公司的法人人格，但是在權力制約和組織結構方面卻存在很大的漏洞。這些漏洞的存在對于市場安全和債權人的利益保護是不合理的。

（四）有限責任制度的局限性。有一個股東，屬于股東人數較少的有限公司，一人有限公司不設董事會，可設一名執行董事，作為公司的業務執行和經營意思決定機關，執行董事依公司章程規定行使職權。根據我國公司法規定，一人公司僅限于有限責任公司。但是與傳統公司的有限責任公司制度不同的是，股東實際卻真正操控著公司財產。實際上，這就打破了長期以來的利益平衡，顛覆了自古以來人們認可的傳統制度。

（五）我國目前對一人公司債權人保護現狀。目前，相對于一般的有限責任公司的規定我國立法中更加注重于債權人的利益保護，從公司法第二章第三節就可以看出做了一些完善，但還存在些許不足之處，主要有以下幾點：

1、信息披露制度。由于一人公司的股東只有一個人，公司的大多權力也就趨于集中，這樣也就導致公司內部缺少必要的利益制衡機制，公司的外部利益相關者缺少了解公司真實的運營情況的有效途徑，所以信息披露制度的設立成為對債權人了解公司內部運營的方式，也成為債權人利益保護的有效途徑和手段，對其利益保護起著至關重要的作用。但目前的公司法對信息披露仍然存在著一些不足。比如，由于股權轉讓所產生的由多人有限公司轉化為一人公司的情形，對這種情況下的一人公司的信息披露沒有做出規定；對于強制披露的規定方面也過于簡單化，公司只限于對股東個人的身份信息進行披露，而在公司經營的其他方面的信息沒有規定，這對于債權人對公司的真實情況的了解有誤差，這不利于解決股東與債權人之間的信息不對稱現象。

2、公司的治理結構。一人公司治理結構不夠完善，公司內部人員之間的義務不夠明確，公司的大多權力又集中在股東之手，這說明公司的一切事情都由股東一人說了算，股東在做決定時有很大的主觀性，甚至出現對股東權利的濫用，如果對這些方面不加以限制的話，股東對此做出的決定將無法查證。

3、法人人格否定的規定和責任倒置。《公司法》第20 條對公司法人人格否認制度進行了原則性的規定。除此之外，第64條對于一人公司的特殊性規定進一步做出了規定。對一人公司的股東不能證明公司財產獨立于股東自己的，應當對公司債務承擔連帶責任。因為缺乏相應的管理機制，這就從側面要求必須要加強公司股東的法律義務，要求將公司財產和法人財產嚴格分離開來，要求一人公司的股東承擔對財產分離的舉證責任。當股東采用不當手段來滿足自己的私利時，債權人就可以直接根據規定要求股東承擔利益損失來維護自己的合法利益。

4、嚴格資本確定與轉資限制?！豆痉ā返?9 條中規定了一人有限責任公司注冊資本最低限額和交付方式等。這些規定對實現一人公司的設立目的，鼓勵中小企業的投資者更好地投身于市場發展，降低投資風險，促進市場穩定起到了實質性的限制作用，減少公司將細微資本難以承受的外部經營風險過渡到債權人身上，進而危害債權人利益。

三、一人公司債權人利益保護制度完善建議

（一）完善一人公司治理結構。一人公司設立的靈活性是為了適應市場的發展但與之相對應的最大弊端就在于其治理結構太過于簡單化，從而對股東的行為沒有形成有效的約束機制，所以加強對公司內部機構的治理對一人公司的良好運行有著至關重要的作用。（1）設立監事會。監事會的設立對一個公司來說是非常有必要的，它對股東的行為起到重要監督作用的機構，在對內部的監管制約方面顯得尤為必要，一人公司的內部治理結構的關鍵是要有制約機制的存在，首先有好的制度設計是制度運行的前提保障。一般情況下，由于一人公司的規模和成本等因素股東可能不會設立董事會，甚至公司的其他權利都可能集中于公司股東一身，但法律規定方面應當將監事會作為一個強制性的公司部門，讓它必須設立。監事會承擔的其他的一些義務，比如對公司行為的合法性審查、評估機構等以及對外進行真實的信息披露的義務。除此之外，監事會的成員可由債權人、職工代表或者其他中介機構的人員組成，有利于公司的透明運行和內部人員的公平。（2）建立專門的一人公司債權人制度。近年來，世界上各國對公司債權人制度的發展在以利益相關者為基礎的多邊治理理論上興起的，這個理論也強調了公司治理中各方參與者的地位和實際參與以達到各方的利益平衡保障。比如，法國、日本等國家規定在公司對外債務未承擔履行完畢的義務前，債權人就享有對公司的監管權，這表明債權人參與公司治理的雛形已初步具備從這一步中可以看出債權人在公司中的地位和實際參與度得到了前所未有的改變和提升。當然，我國在借鑒外國公司法發展的基礎也在大步向前，比如對一人公司債權人會議制度的探索就是巨大的飛躍。由一人公司向債權人報告關于公司的運營情況，以便于一人公司債權人對公司的實際經營狀況有清楚的了解和把握，如公司的財產狀況、經營狀況等，這樣一來債權人可以對公司股東形成有效的制約，在保護自己切身利益的同時也可以防止股東的權力濫用，從而造成對債權人利益的侵害。

（二）人格否認制度的完善。法人人格否認制度的存在為股東規避法律行為，獲取非法利益的不法行為制度保障提供了一個，當一人公司的股東有損害其他利益相關者的利益時不能以其財產獨立于法人財產為由逃避法律責任，而是一人公司的股東不能證明其財產獨立于公司財產時股東對外的債務要承擔無限責任。為了保護債權人的利益，筆者認為應該從以下方面入手：首先，明確該制度的構成要件。只有明確該四點構成要件時，才能針對該行為進行實際的操作。其次，還要明白該制度的其他具體情況：（1）公司法人人格形骸化。當股東與公司之間的并無明確的界限，股東和公司完全混同時，公司就成為了股東的代理機構或工具，其最主要的特征是人格、財產和業務等發生混同。（2）公司的資金明顯不足。比如，公司的股東抽逃資本或者其他有害于公司的行為等事實發生時，也應視為否認公司法人人格的情況之一。（3）利用公司法人制度規避其相應的義務，以達到其目的行為。例如，公司股東為滿足個人私利沒有經過必要的程序和手續，以此來利用公司逃避法律義務。

（三）從立法角度賦予債權人更多權利。由于債權是請求權，所以債權人在兩者的法律關系中的弱勢地位也就顯而易見，當一人公司的股東出現惡意損害利益相關者即債權人的合法權益時，債權人沒有過多的法律規定的強制性手段去尋求自己的合法利益的途徑，這樣債權人就和債務人在實質上處于不平等的地位，債權人也比較被動。但是，若在立法上就對債權人賦予更多的權利，使其在發生受損害的情況下，可以擁有更多的合法途徑去捍衛自己的合法權益，例如賦予債權人定期監督檢查一人公司的運營情況的權利和強制要求債務人的擔保權利，這樣以來有利于債權人知情權，在債務人無法履行債務時可以就要求擔保人或者擔保物優先受償，可以做到有效的及時止損，最大限度地減少債權人的損失。

（四）完善信息披露制度。無論何時，信息保護都至關重要，對一人公司信息保護的完善也不可忽視。具體應當從以下幾個方面入手：（1）健全公司章程。一個公司最重要的就是公司的內部章程，它的重要性相當于一個國家的憲法。規范公司股東的行為首先要從公司的章程規定入手，通過健全一人公司的章程可以在一定程度上對股東的權力濫用行為形成有效的制約，對債權人的知情權是有利的。（2）股東基本情況的真實性。登記機關應當加強對股東登記信息的審查制度，比如將股東的姓名、地址、名稱等情況如實記載在登記簿上，這樣在以后股東發生侵害債權人利益的時候，有利于對股東進行相關責任的追究。（3）董事會和監事會會議的備案。我國《公司法》第62 條只規定了單一股東在做出有關公司決議時應當采取書面形式。這樣一來，在股東發生濫用職權行為時，就無法將這些第一手資料作為有效證據來收集起來，所以將這些會議記錄進行備案對公司治理結構上起著關鍵性的作用。（4）財務信息的公示。一人公司由于其組織機構單一，財務的真實性難以保證，這樣一來債權人無法真正了解公司的財務情況，所以就要求公司的所有財務都必須公示出來，有必要接受債權人和其他監察人的監督。

（五）完善公司股東出資的法律規則。目前，我國在股東出資責任制度方面存在明顯的不平衡和欠缺，與民事責任相比，行政和刑事責任的比重反而超過了民事責任，這不利于民事責任的優先賠償制度，更不能體現民法所規定的對平等主體的平等保護，債權人的權益也不能因此而得到有效的彌補。因此，我國對完善股東的出資制度可以從以下幾點出發：（1）可以借鑒外國法律對股東出資的規定來完善股東出資的法律規則。（2）增設損害賠償。一人公司可以對違反出資義務的股東要求法院讓其承擔責任。（3）由于一人公司最大的弊端是其結構簡單，股東單一，公司的財產和股東財產很容易造成混同的情況，可以借鑒英國公司法的規定，要求出資人承擔一定的擔保責任，并且對違反出資義務制定定金罰則。

綜上，縱然一人公司相比與傳統意義上的經濟組織體有諸多優點，其結構簡單，能夠適應快速的市場變化的發展，對追求公司利益最大化和市場的穩定繁榮方面有著舉足輕重的作用，但是與發達國家相比，我國有關一人公司的規定還未成熟，所以完善一人公司非常迫切，只有完善一人公司對債權人的保護等方面的要求，才會使我國公司股東和債權人之間達到平衡，才能鼓勵社會資本的投資與創新，同時應對全球經濟帶來的挑戰和沖擊，進一步完善我國社會主義市場經濟。