商業銀行信貸業務風險控制

□文/楊德權

（西安石油大學經濟管理學院 陜西·西安）

［提要］在商業銀行業務發展中信貸服務已成為重點，同時商業銀行信貸風險也是商業銀行業務經營管理過程中存在的主要風險，因此怎樣對信用風險加以分析控制已成為商業銀行業務經營管理工作的重要任務。基于此，本文就銀行在貸款業務風險管控過程中可能存在的問題，提出一些相應的對策。

商業銀行在促進國民經濟發展中的重要作用，是不言而喻的。目前，我國商業銀行由于在信息不對稱等情況下，在高速增長過程中累積了數量巨大的不良資產，信貸風險發生概率居高不下。注重對銀行信貸經營中貸款企業財務狀況風險的有效精細分析，才能全面減少對其信貸業務發展所帶來的不良影響，從而使得商業銀行的這項業務經營水平在更長遠的實踐中逐步提高，切實優化商業銀行的經營發展成效。在商業銀行的發展實踐中，貸款服務一直是其發展重點，同時也是商業銀行收益的主要來源。在貸款工作的開展過程中，商業銀行必須注意從不同的視角入手，行之有效地做好對貸款企業財務狀況的分析和研究，通過精準選擇高效化的防范措施，使得銀行信貸服務工作能夠更高效地進行，從而有效提高商業銀行規避經營風險的能力。

一、商業銀行信貸業務風險控制常見問題

（一）業務流程基礎有待進一步加強。商業銀行對授信業務人員開展貸款操作時的流程沒有完善的規章制度作為指導，使得信貸業務人員在面對信貸業務時無法依據相關制度進行作業，從而出現了對授信人的征信狀況調查不清楚、進行貸款業務擬訂合約時問題頻發等現象，造成商業銀行貸款服務經營風險的增大，影響了業務效益，甚至減少了銀行整體效益。一筆信貸業務從貸前調研、貸中審批到貸后審核的所有流程，都需要具體的規定和具體操作方式來規范，銀行雖然看似做到了規范運行，但對照風險防范和價值創造的需要，各業務流程還面臨不同程度的困難，這就要求流程的精細化需要不斷地完善和提高。

（二）對信貸業務風險進行風險分析的方法有待完善。部分商業銀行在對借款人做出風險預測時采取的風險分析方法單一，致使對客戶狀況掌握得不夠全面，比如貸前調研工作過于形式化，不能根據貸款操作過程中所規范的條件深入細致地開展實地調查工作。有的客戶經理只是按照貸款申請提交的資料作為貸前調研的實際情況，從而導致貸前調查結果并不真實；部分信貸員在貸前調查過程中并未對申請者開展有必要的外界調研，也未能摸清申請者的實際背景。這些因素都會影響對個人信貸業務風險的合理分類，影響對客戶償債能力和償還意愿的分析，從而導致到期貸款無法按時歸還，并對商業銀行的運營管理水平造成重大影響。

（三）沒有建立行之有效的信貸業務風險防范措施。商業銀行在對信貸業務進行風險分析管理時，不僅要通過信貸業務風險分析對信貸公司或個人做出風險預測，還必須在商業銀行內建立有效的信貸業務風險防范措施。如果不能建立有效的貸款業務風險防范措施并對貸款服務風險進行層層把關，就會產生貸款業務經營風險上升的現象。

（四）銀行職員隊伍素質有待進一步提高。流程管理工作效果在相當程度上受制于團隊建設與管理水平，由于所有業務流程節點上的管理工作都是由團隊成員承擔，其職責意識與業務能力將直接影響到整體業務流程管理工作的效果。目前銀行職員隊伍出現了一定程度的人員配備不足、知識架構老化等跡象，部分員工對宏觀經濟形勢、產業風險、大公司等重大風險點敏感度不夠，無法預見重大風險苗頭，同時對業務流程和客戶管理也缺乏實質性風險把控能力。

二、商業銀行信貸業務風險控制措施

（一）不斷加強業務流程基礎。貸前流程，需要提高優選客戶、優化結構的能力。如，對公貸款客戶多以民營企業背景者居多，其長期應付款余額占比相對較高。而商業銀行的貸款議價能力不強，小額貸款占比也相對較少，信用負債質量控制困難較大，因此必須從穩定性與盈利性上尋找較好的結合點，并通過對信用結構的優化與調控，實現效益指標的逐步改善。

貸中流程，要逐步完善信貸條款執行，提高抵質押物的可變現的價值。商業銀行等基層金融機構的信貸業務，通常要報經上一級金融機構審批同意，而信貸批復中往往還附有信貸持續要求，這些條款都必須從嚴履行。而在實際操作中，因為信貸客戶狀況的千差萬別，極易形成執行不徹底的現實問題，比如由于經辦工作人員沒能正確識別出某件精密儀器的用途，從而使得該抵押物在處理時的變現價格大打折扣；在保付代理服務中用作質押物的應收賬款，往往因為缺乏相關的貨物運輸憑證而導致雙方形成了經濟糾紛。貸中過程的細微疏漏，都可能會給貸后管理工作造成困擾與損失。

貸后管理，貸后的經營風險業務流程，必須逐步增強風險管控與價值創造能力。一是加強銀行貸后風險管理，特別是對周期性突出的業務客戶問題和企業低迷期間的經營風險管理。比如煤炭石化業務，由于近年來企業贏利能力出現了從高速增長到迅速衰退的問題，特別是近期全球金融市場上的國際原油價格嚴重震蕩，對銀行信貸風險管理能力提出了更高的要求。二是逐步增強銀行價值創造能力。不論是預防可能存在的信貸經營風險，還是處理解決不良貸款，銀行信用風險業務流程管理能力都在實現著價值創造，而且還具有較大的提升空間。不論是受外部環境改變或公司內在運營發生問題影響所形成的可能信貸風險，還是由于信用期限與生產運營期限不相符所形成的違約危機，都將可能成為侵蝕商業銀行營運成效的關鍵隱患，要及時消除化解此類的風險隱患。針對高信貸風險已披露的不良貸款和已核實銷賬負債，要通過提高業務流程管理的精細化水平，及時完成對這些不良貸款負債的現金處理，以提高業務流程管理的價值貢獻度。

（二）引用多種信貸業務風險分析控制方式。商業銀行在對客戶實施信貸服務風險分析管理時，方法往往較為片面，會存在對信貸業務風險認識不全面的現象，會對商業銀行的信貸業務質量產生很大的負面影響。而一般商業銀行在采取信貸業務風險管理控制方法時，僅采用傳統的信貸業務風險分類管理方法，對客戶的基本狀況有大致認識，但并未對客戶情況進行多維度的深刻認識，尤其未能對客戶的償債能力做出實際把握，有可能發生客戶使用虛假信息到商業銀行辦理信貸的現象。如果不及時發現并控制信貸活動，很可能會發生信貸無法有效回收的問題，從而造成了商業銀行出現資本嚴重短缺。所以，在對業務對象實施信貸業務操作時，要拋棄以往的貸款業務風險分析監控方法，采取多種貸款業務風險分析監控方法，比如可采用“5c”解析法和“5p”解析法。“5c”解析法重點是對授信公司或個人提供資信評估，包含五個方面的綜合分析，即客戶的道德品行、能否有歸還借貸的能力、自身掌握的資本財產狀況、抵押物狀況及其公司個別運營業務或投資項目條件。“5p”解析法重點是：企業個人信譽，包含借貸公司或個人的道德才能、有無失信記錄，和企業經營者自身的管理才能等；融資原因重點是掌握融資資金主要是用于公司的運營管理，還是用作公司償債；還款財源因素重點是掌握借貸公司或個人在完成借貸以后，一般用來還款的資本來自何處；債權保障因素一般是指公司的財務狀況，以及為信貸業務或個人所提供保證的公司或個人的信用狀況及其他財產狀況；企業前景因素則一般包含公司經營項目前景、生產出的商品在市場上的競爭力等具體情況。我們可以利用這兩個方法，對提供貸款的公司或個人加以廣泛了解，從而掌握借貸公司或個人的信貸風險，以保證銀行在開展信貸業務時避免不良信貸情況的出現。

運用“5c”數據分析法對信貸公司或個人各方面加以分析時，應該按照“5c”數據分析法的重點進行分析。因此，在對信貸企業或個人開展征信報告分析工作時，還可通過與信貸業務部門的工作人員和商業銀行信貸服務部門工作人員開展交流，來搜集信貸企業或個人是否有拖欠信用貸款未還的情形，對信貸企業或個人能否及時收回授信加以掌握。如果客戶公司、個人正處于信用拖欠狀態，那么在對信用公司提供借貸時就必須慎重考慮，以盡可能減少信用公司或個人拖欠借貸而無力支付的情形。例如，商業銀行在對客戶的擔保情況進行掌握后，可由信貸人員通過商業銀行貸款系統調查債務人的資產狀況，以掌握債務人是不是能夠承受其從商業銀行機構貸款的數額，還可根據系統組織信貸業務員對擔保機構開展實地調查，以全面掌握債務人的資產狀況，再依據債務人的情況，由商業銀行貸款系統對信貸企業或個人分別做出貸款數額分配。銀行采用“5c”分析法對貸款公司及個人的各方面加以深度了解，突破以往籠統的研究方法，能夠使銀行更好地管理和減少信貸業務風險。

（三）建立有效的信貸風險防范措施。在對銀行信貸業務經營風險進行分析時，必須建立有效的信貸風險預防措施。經營風險分析人員在開展信貸業務數據分析工作時，需要進一步提升自己的風險意識，并做好對信貸業務經營風險的實際數據分析。一旦信貸業務經營風險分析人員的風險意識不夠強，極易造成對貸款企業或個人經營風險預測過低，從而導致商業銀行對貸款企業或個人的劃定貸款數額過高，產生客戶后期無力歸還貸款的狀況。此外，部分風險分析人員因為并不注重于信用與客戶風險分析過程，也影響了商業銀行的總體工作績效，所以在商業銀行內部也需要建立有效的信用風險防范措施。因此，在建立信貸風險防范措施時需要包括以下兩個方面：一方面針對商業貸款業務風險分析人員管理過程的檢查；另一方面則重點針對商業貸款服務風險分析人員。在針對的信貸風險分析管理過程上，商業銀行可將其分成前期、中期、后期三個階段，并設置適當的管理人員加以審查，以便于及時地發現貸款業務風險分析管理過程中的重大問題，并及時進行處理。關于信貸風險分析人員，可以通過對信貸服務風險分析人員開展多種形式的培訓考察，重點包括增強信貸風險意識，使信貸服務風險分析人員充分認識到信貸服務風險分析制度對商業銀行經營風險管理工作的重要意義，還包括對客戶的貸款業務風險做出風險預測的能力。客戶經理在對貸款業務風險預測時，可以事先了解國家有關政策重點支持的公司類型以及社會熱門發展方向，符合這兩種要求的客戶由于在社會發展中有國家政策扶持，所以貸款業務風險相對于其他公司信貸業務來說要小得多。商業銀行管理層還需要做好對最新政策法規的兒解讀，并運用最新政策、技術標準以及《商業銀行法》等法律法規，做好信貸風險防范措施的設定。

（四）加強銀行職員隊伍素質建設。增強領導班子對重要風險事件有效把控的管理能力。作為信貸風險的最高管理人員，領導班子對全面信貸風險偏好有著關鍵的指導意義，其在綜合平衡經營發展、風險防范與責任承擔方面的能力與管理水平，反映了領導小組的決策智慧與管理藝術。

引進先進經驗，建立人才培養激勵機制，通過將在線培訓與高校培訓有機結合的方法，定期對銀行各個職位的人員開展在職培訓、選拔培養、重點訓練，同時安排部分人員在外培訓交流，汲取優秀經驗，以增強對銀行的信貸風險控制。

加強信息風險監督管理職能部門的隊伍建設。銀行信貸風險管理工作職責機構是銀行信貸風險管理工作的關鍵環節，要做到工作人員數量到位、服務質量有保障，特別是針對銀行全方位、主動信息管理的新要求，要選擇對貸款流程了解深刻、有能力、負責任、充滿活力、工作主動的骨干力量補充到銀行信貸風險管理工作的重要職位上，以進一步提高銀行信貸風險管理的積極作為力和全員參與度，并盡量避免對銀行信貸風險管理事項的事后被動處理與補救。

綜上所述，商業銀行發生的貸款業務風險主要源于工作過程不標準、風險分析方法不完善、有效的信貸業務風險預防措施不健全和管理人員隊伍素質較低等問題。要有效防控信貸業務風險，就必須從這幾個方面著手，針對不同的問題制定相應的對策，減少不良信貸的數量，以應對市場風險，降低信貸風險。