商業保險與社會保險融合發展研究

□文/ 周志剛 張勝利

（1.湖南農業大學商學院；2.湖南農業大學就業創業指導服務中心 湖南·長沙）

［提要］ 保險是維護社會穩定的助推器，與每一位社會公眾的日常生活息息相關。尤其是在當前市場經濟背景下，在商業保險與社會保險的共同作用下，可以讓社會環境變得愈發穩定，并更好彌補廣大人民群眾的經濟與財產損失。現如今，隨著國民經濟水平的逐步提高，人民群眾基本生活條件達到更高水平后，其受保觀念也在隨之提升，這對保險制度的發展與創新提出更高的要求。為此，本文通過分析商業保險與社會保險的現實作用，基于兩者之間的區別，結合筆者自身經驗，有針對性地列舉幾點促進兩者之間高效融合的措施建議，以供參考。

一、社會保險與商業保險的內涵及作用

（一）社會保險。社會保險是由國家政府通過法律制度來強制實施的一項基礎保險，需要由企業與員工共同繳納。社會保險的主要目標是為廣大勞動者提供基本的生活保障，其中涉及到養老、醫療、工傷、生育、失業這幾大類別。由于社會保險具有一定的強制性，因此在我國的社會環境下擁有著極高的普及度，同時也是支持社會民生與經濟體系穩定運行的重要條件。凡是所有受到勞動法保障的勞動者以及相關企業，都必須要嚴格遵循法律制度中的相關規定來繳納社會保險。社會保險本身不具備盈利性質，需要由各個地方上的社保機構來予以強制性實施與管理。由社會保險所籌集到的保險資金需要進行集中歸攏，在經過科學調配后按時發放給被保險者。現如今，隨著我國國民受教育水平的全面提高以及經濟體系的日益完善，使得社會保險普及率也在全面提升。在國家政府的大力監管下，社會保險的權利與義務劃分得更為明晰，使得普通百姓可以一目了然地看到自己能夠在社會保險中所獲得的相關保障，維護社會穩定的同時促進國民生活幸福指數的全面提升。

（二）商業保險。商業保險所指的是投保人根據自身的經濟實力以及具體的生活保障需求，在自由選擇的前提下，與保險公司簽訂各種類型的保險業務合同。投保人與保險公司都必須嚴格按照合同約定來履行自身的權利和義務，其中參保人需在規定時間內按時、足量的繳納保險金額，而保險公司需要對保險資金進行統一管理和調配，為參保人提供相應的財產與人身保障。相比較來看，商業保險并不具備社會保險的強制性特點，是由參保人與保險公司之間建立起自主自愿的合作關系。從某種意義上加以判定，應將商業保險劃分至金融活動的范疇中，商業保險主要是以盈利為主要目標，而保險公司所籌集到的保險金可以進行自主化經營。例如，將保險金用于商業投資等活動，使得資金池內的相關資金予以增值。在整個過程中，保險金的核算需要經過一套嚴密的計算流程，在及時支付給參保人應得的賠付金額后，保險公司會從投資所剩的金額中獲取經濟收益。不難看出，由于保險公司處于自負盈虧的狀態中，因此同社會保險所具有的強制性和公益福利性質存在著本質上的差異。在商業保險體制內，參保人所擁有的權利和義務十分明確，保險公司與參保人之間出于對等的關系，唯有參保人在履行合同約定的前提下才能夠獲取相應的保費，合同期滿則意味著權利與義務同時失效。另外，商業保險的險種類型以及保障范圍要大于社會保險，只要參保人的個人條件符合商業保險的參保標準，即可在履行合同約定的情況下獲得相對應的商業保險保障。

通過前文中的分析可知，社會保險與商業保險是兩種截然不同的風險經營體系，但在實際的運營過程中，社會保險與商業保險之間卻存在著密不可分的內在關聯。尤其是對于我國這種人口大國而言，務必要深層次探討兩者之間的區別與關聯，進而鎖定相互融合的必要性與互補執行方案，以此來為我國保險體系的日益完善提供動力支持。

二、社會保險與商業保險的區別

（一）基本性質。社會保險是由國家政府為強制主體所實施的一項社會保障措施，一切保險活動都需要在法律規定的范圍內所開展，企業及勞動人員均必須要參與社會保險。此外，社會保險本身不具備盈利性質，是一項帶有社會福利性質的公益性事業。在這一層面上，社會保險的具體性質與九年義務教育十分相似。商業保險則是一項以盈利為主要目標的商業性經營活動，參與雙方是在自愿的前提下簽訂合約。商業保險的參與期限是由參保人的個人意愿與實際情況所決定，因此應當將其劃分為約定保險的類別中，其主要性質同高等教育相類似。

（二）保險對象。社會保險的保險對象為所有的勞動人員，主要目標是為了能夠讓參與社會保險的勞動人員在退休之后獲得基本的生活保障。商業保險的保險對象則是自然人，主要目的是在參保人出現保險合同內所規定的相關事故后可以獲得相應的經濟補償，此類經濟補償主要由保險公司所承擔。

（三）管理制度。社會保險是由國家政府直接管理，并由各個地方上專門的社會保險部門予以實時監管。社會保險是一項政府行為，具有一定的壟斷性和強制性。但商業保險則完全不同，商業保險是一項企業行為，具有一定的經濟性特征，其主要目的是獲得經濟收益。社會保險的唯一承辦方只有政府，政府部門會根據實際情況，采用指定的形式將社會保險委托給一個部門來經辦處理。以社會養老保險為例，教育部門只能夠將社會養老保險全權委托給一個部門來統一化辦理，不得由多個部門來聯合辦理。而商業保險則是由保險公司來負責經營，屬于帶有國民積極性質的金融體系。商業養老保險只負責對參保人給予經濟損失賠償，而并不涵蓋后續的社會服務。

（四）立法范疇。社會保險是由國家所制定的，并且需要建立在法律基礎上來實施，屬于社會勞動立法范疇內的一種。因此，社會保險帶有強制性、福利性、普遍性的特點，企業、單位以及個人必須要參與其中。商業保險則是一項金融活動，隸屬于經濟立法的保險制度范疇內。

（五）保障水平。社會保險的主要目的是為廣大勞動人民提供基本的生活保障，以此來維護國家的長治久安與社會的安寧穩定。社會保險所能夠達成的標準是保證勞動人員在不具備勞動力的情況下可以正常生活，因此會根據勞動人民的消費水平、生產水平以及國家的財政承受能力來確定社會保險的基本保障。此外，社會保險還會根據平均工資以及當前社會環境下的物價指數變化而做出靈活調整。商業保險則完全不同。商業保險是一次性的經濟補償，所賠付的資金金額是根據參保人所投保的金融金額所決定的。

（六）權利義務。社會保險所強調的是，勞動人員必須要在自己的工作崗位中做出應有的貢獻，在履行好職責義務之后，才能夠獲得國家所提供的社會保險福利，因此需要進一步落實義務和權利的對等。商業保險則是根據參保人所繳納的保險金額來確定日后的經濟補償水平。尤其是對于我國這種人口大國而言，在現今的社會保障制度中，社會保險與商業保險是兩項相互補充的重要分支，由于其側重點和實際作用有所不同，因此需要找到兩者之間的融合點，并考慮是否要對相關政策制度與執行標準作出整改。

三、新時期社會保險與商業保險融合建議

（一）細化管理權責。現如今，隨著我國保險經濟體系的日益完善，社會保險與商業保險在融合發展的進程中也表現出了諸多的問題。其中，務必要重視社會保險的主要地位，進一步細化管理權力與責任，在制定雙方合同的階段中予以明確界定。唯有如此，才能夠確保在后續的融合發展進程中做到有章可循，避免出現權責不清和效率低下的問題。在執行社會保障的相關任務時，政府務必要主動突出自身的監管職責。作為社會保障體系下的監督者和管理者，雖然在促進商業保險與社會保險的融合發展進程中，會提倡政府將部分社會保險委托給商業保險企業來負責運作，但這并不意味著政府就要完全撤出整個業務活動。因此，在日后的融合發展中，地方政府需要積極參與到其中，通過加大監管力度來保證保險資源再分配的公平性，維護好每一位勞動者的社會福利，保證社會保險在我國保險體系中的主體地位。

（二）構建信息化共享平臺。選擇將社會保險委托于商業保險企業來負責運營，則必須要充分利用商業保險企業在這一領域中的專業性，以此來全面提高社會保險的運營與管理效率。但不容忽視的一點是，如果在促進社會保險與商業保險兩者融合發展的進程中出現信息交流不暢或協調性不足的現象，勢必會導致融合效率低下，造成不必要的資源浪費。為此，如果想要高效達成兩者之間的融合發展目標，則必須要盡快構建出一個功能完善的信息共享平臺。近年來，隨著我國保險制度體系的日益完善，商業保險與社會保險的融合發展也基本步入正軌，在這一前提下，社會保險應當由地方政府以及商業保險企業來予以共同經營管理，保證融合發展進程中雙方信息的公開化與透明化，以此來奠定精誠合作的基礎。通過實施雙方透明化的信息共享機制，不僅可以確保商業保險與社會保險的高效融合，同時也是對參保人的負責。如果政府與商業保險企業在融合經營的過程中無法達成高效溝通，將會導致參保人在報銷保險金時面臨十分繁瑣的提交程序，造成大量的時間與精力浪費。地方政府需要主動發揮自身的引導和管理作用，打造出符合當前保險經濟體系發展要求的信息化共享平臺，為廣大勞動者提供更加優質且全面的保險服務。

（三）構建完善的稅收優惠政策。在社會保險與商業保險的融合發展過程中，為了能夠讓各項管理制度得以高效落實，還應構建其健全的稅收優惠政策。基于我國當前的社會發展體系下，應當在原有養老保險制度的基礎之上加大建設力度，從多層次、多角度入手，為兩者之間的高效融合給予正向引導。與此同時，政府部門應當構建出內容完善的養老保險體系，在這一體系的支持和約束之下，為商業保險的穩定發展與未來經營決策的制定提供重要的參考依據。在這一過程中，國家政府可以考慮為商業保險企業提供稅收優惠，以此來減免一定比例的年金稅收。相比較來看，由于部分西方發達國家的工業化發展進程相對較快，因此很多企業的年金水平都處于較高層次。之所以出現此種發展現象，主要是由于國家政府通過實施稅收優惠政策來落實的。例如，企業在執行年金繳費的過程中，西方發達國家會根據一定的制度要求，使得企業在享受稅收優惠政策的基礎之上，將繳費率控制在15%左右，而我國的繳費率卻僅為4%。為此，隨著社會保險與商業保險融合進程的持續加深，我國可以在未來的發展過程中，根據職工薪酬水平的上漲幅度來適當調整稅收政策的優惠比例，通過此種方式為商業保險企業的蓬勃發展提供助推力。

（四）為商業醫療保險的發展提供助推力。截至目前，在我國當前的醫療保障體系中，基本醫療仍然為保障主體，會以各種形式對基本醫療保險予以補充，而商業醫療健康保險則是其中一項。為了能夠面向廣大群眾提供更加全面且優質的醫療保險服務，日后國家政府要逐步完善與之相關的配套激勵手段，分別對現有的政策和稅收制度作出適當改良，為商業保險企業提供應有的鼓勵和支持。通過此項舉措將會進一步確立商業醫療保險在我國現有醫療保障體系中的實際地位和作用，并在最大限度地促進社會醫療保險與商業醫療保險的高效融合，全方位滿足廣大人民群眾的多元化醫療需求，為社會政策體系的日益完善與經濟環境的逐步穩定提供支持。在經濟新常態發展背景下，社會保險醫療體系的覆蓋范圍正在逐步擴大，我國的保險機制也已經具備補充其他險種項目的條件，因此應當遵循商業保險的自愿投保原則，根據廣大人民群眾的各項就醫需求來逐步推出基礎醫療保險之外的險種。在這一進程中，國家政府應當面向社會群眾來加大對商業醫療保險的宣傳教育工作，使得普通群眾可以認識到參與商業醫療保險所具有的現實意義。

（五）為社會養老保險與商業養老保險的融合提供保障。在我國的保險體系中，養老保險與醫療保險是維護廣大人民群眾切身利益的兩大核心險種。為了能夠更好地應對人口老齡化的嚴重現象，國家政府則要在完善社會養老保險體系的基礎之上，加大對商業養老保險的扶持力度。基于我國當前的保險體系，找到社會養老保險與商業養老保險之間的完美融合點。首先，政府需要積極配合地方上的社會保障機構，審視現有政策扶持內容的可行性，通過適當調整稅收政策的方式來督促商業養老保險的蓬勃發展，尤其是要重點補貼農村養老保險制度，帶動起個人參與商業養老保險的消費需求。其次，應當在促進商業養老保險穩定發展的基礎之上，為相應的保險險種提供完善的法律解釋，并幫助商業保險行業盡快制定出內容完整的保障制度。尤其是對于行業內表現優秀的商業保險公司，應給予相應的鼓勵舉措。為自愿參與商業養老保險的企業和個人提供一定的優惠政策，通過多方努力來構筑符合新時期發展要求的養老保險機制，以此來更好地應對人口老齡化的發展趨勢。

綜上所述，促進商業保險與社會保險之間的高效融合，根本目標是為了維護廣大人民群眾的基本權益。由于兩者在經營模式、運行機制以及管理方法上均存在著明顯的差異，因此務必要從源頭處著手，找到兩者之間的融合點。通過分析關聯因素來判斷社會保險與商業保險在新時期背景下的區別和關聯，加快融合速度，為和諧社會的順利構建提供大力支持。