業主視角下EPC總承包工程造價控制研究

沈清平

（安徽理工大學，安徽 淮南 232001）

0 引言

伴隨建筑業的發展，其承發包模式在不斷地改革變化中，由施工承包向工程總承包（EPC總承包）轉變。2020年3月1日住建部、發改委聯合印發了《房屋建筑和市政基礎設施項目工程總承包管理辦法》，2021年1月1日《建設項目工程總承包合同（示范文本）》（GF-2020—0216）正式實施，各地政府投資項目率先采用EPC總承包方式。這類項目通常是項目投資大、造價高、周期長，作為建設方，造價管理工作對投資控制能否發揮作用，引起更多的關注。本文基于業主方視角，通過對影響工程造價因素分析，探討EPC工程總承包模式下建設項目造價控制方法。

1 建設工程項目建設程序和項目造價組成

根據國家有關文件規定，建設項目投資是由三部分組成，即工程費用、工程建設其他費、預備費和流動資金。工程費是形成固定資產而實際投入的直接成本，包括建筑安裝工程費、設施設備購置費用；工程建設其他費是指根據國家有關法律法規需要在總費用中列支，并且納入項目總投資或單項工程投資的成本；預備費是指為了保證工程項目順利推進，而預留的費用[1]。

現階段，我國建設工程建設程序主要有項目建議書、可行性研究及立項階段；方案設計、初步設計和技術設計、施工圖設計階段、招投標及合同訂立階段、建造實施階段、竣工驗收階段、后評價階段等六階段。采用EPC模式發包工程時，其建設程序有所不同，《建設項目工程總承包管理辦法》明確提出，由于項目投資主體、項目特點和復雜程度不同，招投標活動介入點不一，大致分為3種方式:①立項批復后開始招標。②方案設計通過后開始招標。③在初步設計或技術設計后進入招標程序。

當前，EPC項目總承包費用由勘察費、設計費、建筑安裝工程費、設備購置費、總承包其他費組成，而這項費用常以固定價格方式確定。這是建設項目投資費用中占比最大且與項目前期估算、招投標階段工作最密切，因此，業主方在EPC總承包項目全生命周期不同階段開展造價管理工作要有所側重。根據相關研究，在項目可行性研究階段發生的費用一般只相當于工程項目總費用的1%～2%，但對工程造價的影響程度卻占65%～95%，設計階段對投資的影響程度為15%～65%，而施工和運營維護階段對投資的影響程度僅為5%～15%左右[2]。所以，基于業主方開展工程造價控制工作重點應落實在項目前期投資估算、招投標階段招標文件和最高限價編制以及設計階段造價管控等主要環節上。

2 影響EPC總承包工程造價的因素

影響工程造價的因素很多，除了宏觀政策調整、市場人力資源和材料價格波動等帶有共性因素外，具體到特定項目而言，歸納起來有以下4個方面。

2.1 項目決策方面

項目決策是由有關部門、單位或個人等投資主體在調查、分析、論證的基礎上，對投資項目根本性問題作出決斷。這就是通常所說的先編制項目可行性研究報告和投資估算，然后組織專家論證會，再到投資人決策。然而，很多項目存在先有決策后編制可行性研究報告現象，嚴重忽視了建設項目是否可行、是否需要進行科學的論證等方面問題的研究。正是因為這種情況，導致我國超30%的建設項目工程造價控制效果較差[3]。有的項目可行性研究為了迎合決策者意圖去編制臆造材料的方式，這種本末倒置行為，造成基礎資料不全、數據不實，再加上論證評審不嚴，往往導致項目決策失誤。

值得一提的是，在開展可行性研究時投資估算結果精度低、對投資估算重視程度不夠、造價信息不對稱等問題都會影響估算結果的準確性。估算高了造成項目投資浪費，估算低了引起項目實施期間因經費不足出現爛尾現象，這對后期工程造價控制帶來很大的難度。

2.2 招標投標方面

采用EPC發包模式的項目往往是項目造價高、屬于政府財政資金公共項目，按照現行法律法規要求必須進入公共資源采購平臺。因此，對招標文件編制工作提出更高的要求，業主方通常委托招標代理公司實施。從項目采購實踐總結中可以看出，招投標環節中影響造價控制因素主要表現在以下兩個方面。

2.2.1 招標文件完整性

招標文件是招標單位或受其委托具有招標資格的招標代理機構，依據招投標法和現行規定并結合擬建項目特點和要求，組織實施項目采購的綱領性文件。相對于傳統施工承包（DBB模式）的招標文件，EPC項目的招標文件編制難度大、內容復雜。一方面由于EPC項目招標采購的起始點不同，有的直接在項目立項結束后或項目核準備案后開始招標，有的項目在方案設計后組織招標采購，還有一些復雜項目在完成初步設計或技術設計之后組織招標，不同招標時點的項目，涵蓋工程內容不同，招標文件相關條款約定差異較大。稍有不妥之處影響投標方的投標決策、出現報價異常現象，既不利于招標人對項目采購期許，同時也加大了投標人的投標成本。

2.2.2 最高限價合理性

相較于DBB模式，EPC項目發包起始點超前，在項目可行性研究或方案設計或初步設計基礎上開展組織招標工作，在沒有施工圖的情況下，開展工程量清單和最高限價的編制工作是非常困難的。盡管有的項目采用模擬清單方式編制招標清單，但工程量項目特征難以描述清楚、清單量不準確，影響分部分項綜合單價組價工作，勢必導致最高限價合理設置。因此，對業主方來說，確定合理的最高限價是招投標階段的重要工作。

2.3 總承包單綜合素質

為適應EPC工程總承包模式的發展，國家實行了建筑業資質改革，鼓勵設計和施工企業通過重組兼并等多種方式組建工程總承包企業，參與市場競爭。就當前工程總承包企業而言，設計和施工職能依然保持相對獨立，很多總承包企業內部設計潛能和施工能力沒有深度融合到項目中，設計方存在慣性思維忽視設計技術對造價的影響，而施工方停留在施工總承包層面造成信息不對稱現象，不利于工程造價動態控制。

2.4 專業咨詢團隊造價管控能力和服務質量

在項目建設全過程中，很多專業技術問題并不是業主方都能一一解決的，需要委托專業的咨詢公司協助，例如可行性研究、投資估算、招標文件、清單及最高限價編制、結算造價審核等等，不同咨詢單位專業人員的專業素養、團隊協作能力、敬業精神和服務質量，這些都對造價控制有一定影響。

3 EPC項目造價控制要點及策略

鑒于上述分析，作為業主方，在開展EPC工程總承包模式發包中，為實現工程造價的有效控制，實現造價控制預期目標，須做好以下3個方面。

3.1 決策階段造價控制

項目決策階段工程造價控制是項目整體造價控制十分重要的環節。首先，業主方要開展擬建項目調查研究，明確項目功能定位、建設標準和建設范圍。其次，業主方應委托專業咨詢機構，協助業主做好項目決策前期材料準備工作，開展前期調查和機會分析。對項目建設目標、建設功能和規模、建設標準要有清晰認識，厘清項目建設內在需求和項目外部環境，同時還要結合當地自然資源和建筑市場進行科學論證項目可行性，在此基礎上開展項目可行性研究和項目成本分析，為下一步開展工程造價控制提供經濟技術支撐。其次，加大對項目投資估算計算依據、計算方法、盈利能力和參考資料校核，提高投資估算精準性，為項目決策提供科學依據。最后，完善項目決策機制，必須建立科學化、民主化和法治化的項目決策機制。

一期生物濾池占地80 m2，二期生物濾池占地40 m2。濾池底部設置布氣管道，母管為HDPE管符合GB/T 19472.2—2017標準。母管與布氣支管的連接采用焊接方式，管與管的連接用HDPE防水密封套連接。布氣支管為HDPE波紋管，表面布有出氣微孔，符合AASHTO M252，Type CP標準，管與管的連接用HDPE防水密封套。

3.2 招投標階段造價控制

工程項目招投標是將擬建工程項目信息發布通告，用法定方式吸引建筑項目承包單位參與競爭，并通過法定程序選擇條件優越者，完成工程項目建筑任務的一種法律行為。通過引入競爭機制，合理配置市場資源，不斷降低社會平均勞動消耗水平，提高勞動生產率，實現工程造價有效控制，也是開展工程項目合同簽訂、項目實施和造價控制的關鍵一步。當前，在EPC項目招標中，由于招標起始點不同，招標文件編制深度、約定條款的邏輯性和完整性、評標辦法選擇和細化、最高限價設置的合理性、風險識別及處理方法等問題，是EPC項目招投標環節的重點把控內容。因此需要做好以下4點工作。

（1）在招標文件編制過程中，業主方要與招標代理方充分對接，提供項目前期資料、可行性報告、方案設計文件或者初步設計文件等，代理機構應根據招標項目特點和業主需求分析研判，對有些項目需求不明確的提請業主補充完善，力求招標信息完整準確，在此基礎上編制招標方案并與業主充分蘊量、商討。

（2）業主方除做好招投標法律法規等政策方面調研外，還要根據項目特點在自然資源環境、建材價格趨勢、類似工程建造經驗和總承包企業資質等市場環境等方面做好調研，以便業主對項目招標有完整的認識和清晰的思路。

（3）組織專家聯合會審。在EPC項目招標中，發包人要求是關鍵材料，應列明項目的目標、范圍、設計和其他技術標準，包括對項目的內容、范圍、規模、標準、功能、質量、安全、節能、綠建、驗收等具體要求，這也是項目合同簽訂、開展設計和建造施工、竣工驗收的重要依據。基于EPC項目招標文件內容復雜、前后邏輯性、完整性要求高，在正式上報前，業主方有必要組織專家組聯合會審。會審的重點應在項目招標文件的合規性、內容的完整性、最高限價合理性等方面。由于采用EPC總承包模式，存在前期設計深度不夠、不確定因素較多，導致后續變更引發較多的造價控制風險，值得在會審中給予高度關注，同時還要結合項目的特點和需求，有針對性的內容條款需在文件中清晰約定，特別是工程量和工程造價計算方法、變更調整范圍及計算原則等涉及造價控制方面的約定。

（4）對一些復雜項目最高限價編制工作，可考慮多家咨詢機構獨立編制，再進行比選評審，合理確定最高限價。

3.3 實施階段造價控制

在EPC項目合同簽訂后，總承包方承擔項目方案或初步設計或施工圖設計、采購和施工任務。盡管在項目實施階段，總承包方對項目的控制力度較大，業主方參與度不高，但由于項目設計費在項目總投資費用中占比小于1%，卻對這個項目總投資的影響卻高達75%，因此，強化設計階段造價管控也是業主方造價控制的一項重要工作。一方面，總承包方要認真研讀招標文件，以實現項目功能為目的，力求在技術先進下的經濟合理和在經濟合理基礎上的技術先進，把造價控制的思想滲透到每一個人的頭腦中[4]。另一方面，需要加強設計技術與經濟成本控制深度融合，進一步開展多方案比選和限額設計，實現項目設計有序進行與造價控制協同并進和動態管理。對此，業主方組建以造價專業人員為主、其他專業人員為輔的工作組，其主要任務是檢查設計文件對發包方要求或設計任務中各項技術指標是否有效落實、評估項目設計成果的技術性和經濟性，目的是確保項目功能、工期和質量得以保證前提下，實現項目投資效益最大化。

在項目采購過程中，業主方還應加強對總承包方設備材料采購環節的監督管理，確保總承包采購的材料設備符合招標文件和設計要求。項目建造階段，業主方要依據監理合同，加強對監理日常工作考核管理，做好已完工程量計量和進度審核、依規處理索賠事件、嚴格控制工程變更。

4 造價控制的建議

（1）加快推廣BIM技術應用。在數字信息技術引領下，加快推廣BIM技術應用，在結合歷史工程數據的基礎上，使用神經網絡等各類先進算法，提取工程項目的重要造價指標，快速完成整個工程項目投資估算，在設計、施工及竣工結算等環節上實現三維可視化操作，實現工程造價信息在各個管理部門之間進行同步和實時共享，打破造價信息孤島的格局，從而提升工程造價控制管理水平[5]。

（2）引入激勵機制。鼓勵工程總承包方發揮其設計、資源集中采購、施工技術和成本控制優勢，實現節約投資后，業主方給予一定數額獎勵機制。

5 結語

綜上所述，采用EPC工程總承包模式建設項目，業主方應從可行性研究開始，做好項目投資估算，通過組織專家聯合會審招標文件、工程量清單及最高限價，實現工程造價有效控制，在項目實施階段，積極參與項目設計環節動態調整，力求在設計階段實現項目造價精準控制，同時要推廣BIM技術應用，實現工程造價精細化、全過程管理，提升項目建設管理水平和投資效益。