廣州市企業環境信用評價指標體系研究

莊澤榮

（廣州環科環保咨詢有限公司，廣東 廣州 510000）

2021年，生態環境部會同發改委研究起草了《關于全面實施環保信用評價的指導意見》，意見中提出，研究制定全國環保信用評價標準，各省（區、市）生態環境主管部門會同社會信用體系建設牽頭部門，可以根據區域環境管理特點和工作需要，在全國環保信用評價標準的基礎上，制定嚴于全國環保信用評價標準的省級標準。因此，研究起草企業環境信用評價相關法規規章和改革文件，可以進一步健全環保信用評價制度，推動構建生態環境領域跨部門、跨領域聯合懲戒大格局，同時以信用手段強化生態環境事中事后監管，助力打好污染防治攻堅戰的目的。

1 廣州市企業環境信用評價工作情況

1.1 現行的評價指標體系

廣州市現采用的是《關于印發廣州市市管企業環境信用評價評分細則（試行）的通知》（穗環〔2015〕210）號中的評價指標體系，體系中包含21項一般指標、11項綠色附加指標、14項一票否決指標，其中21項一般指標又分成污染防治、生態保護、環境管理、社會監督四個方面，按照百分制占比分別是29%、5%、54%、12%，該指標體系的評價周期是上一年度的1月1日至12月31日，即反映的是上一年度的企業環保信用狀況。

1.2 存在的問題

經過十幾年的摸索實踐，廣州市環保信用評價制度已經取得了突破性的成績，尤其現行的企業環境信用評價指標體系在2016～2021年度工作中發揮了重要的作用，但也存在以下問題：

（1）評價指標項繁多，導致評價環節耗時過長，不利于對大規模企業同時進行評價。現有的指標都是從企業環保角度設置的，雖涵蓋了企業的所有環境行為信息，但對于多數中小企業而言，指標項設置過多且過于復雜，反而造成評價進度緩慢、審批工作效率低下、企業參與程度低等問題。

（2）部分評價指標已不適用，現行的指標體系是以2013年原國家環境保護局頒布的《企業環境信用評價辦法（試行）》[1]為基礎設置的，已經實施近十年時間，很多指標都不適用或不需要審批了，例如“排污申報指標”原本要求企業每年進行排污申報登記，但現在已不做要求；“排污費繳納指標”目前已經改成環保稅征收，無需單獨繳納排污費；另外“企業自行監測指標”以前是以《國家重點監控企業自行監測及信息公開辦法（試行）》為依據設置的，也就是僅對國家、省、市的重點監控企業，但隨著最新《排污許可管理條例》的頒布，所有持排污許可證的企業需制定自行監測方案并自行監測，而原來的指標體系就沒有覆蓋這部分范圍。

（3）評價指標的評價依據不足，環保部門目前只掌握企業在生態環境監管中的行政處罰、行政命令等信息，對于“內部環境管理情況”“污染治理設施運行”等指標評價是沒有權威、準確的文件或記錄作為依據的。

（4）評價指標不適合進行動態評價，體現不出評價結果的實效性，不能滿足相關聯合懲戒部門對環保信用評價信息查詢和應用的不同需求。

2 各省企業環境信用評價指標體系對照分析

江蘇省在2019年底率先頒布了《江蘇省企事業環保信用評價辦法》（蘇環規〔2019〕5號）[2]，并同時廢止《江蘇省企業環保信用評價暫行辦法》，其實行12分動態記分制度，企業初始環保信用分值為9分，根據評價指標記分后，生成相應的環保信用等級動態評價結果。其評價指標包括18項扣分項和3項加分項，18項扣分項全部是對企業環境違法行為的處罰，評價過程中只要根據行政處罰類型、處罰程度的不同對照記分標準評價打分，可以減少前期大規模、長時間的評價環節，同時也可以根據實時的行政處罰信息進行動態評價操作，扣分依據也具備權威性，但是評價內容相對單一，難以體現企業環境信用制度多元共治、社會參與的現代環境治理理念。

浙江省在十九大后頒布了《浙江省企業環境信用評價管理辦法（試行）》（浙環函〔2020〕16號），其指標體系采用扣分制，企業環境信用評價指標總分為1 000分，包括環境守法（300分）、環境管理和生態保護（300分）、社會責任（400分）三個一級指標，一級指標下設置12項二級指標，其評價過程不僅涵蓋行政處罰信息，還加入了污染源自動監控第三方運維機構動態監測信息，以及當地公共信用平臺的評價結果，其特點是可全方面監督企業信用行為，如：某些企業在金融領域已經違法違規嚴重失信，且在輿論上造成了惡劣影響，但該企業未存在環境領域相關問題，如果環境信用指標不考慮其它公共信用結果，直接將其公示為守信企業[3]，評價結果勢必缺乏公信力。浙江省的信用評價指標設置更好地解決公共信用等問題。可是扣分制的指標體系主要缺點就是激勵性不夠，無法體現具有先進環保技術及理念的企業價值。

四川省企業環境信用評價指標設置了29項評分指標，具體包括基礎項10項、扣分項9項、加分項10項，基礎項、加分項要求參評企業作為信息錄入責任單位，扣分項則以生態環境部門作為信息錄入責任單位，各信息錄入責任單位按“誰產生、誰歸集、誰負責”的原則[4]。其指標設置不僅涵蓋了企業環境行為的基礎項，還通過扣分項對企業環境守法的考核，而加分項中包含環保獲獎、綠色制造、環境管理體系認證、深度治理或超低排放改造、環保公益活動等類別，這種多樣化的設定加分指標對企業起到一定的鼓勵作用，使企業由被動管理轉向主動管理，由保持環保底線變為追求高質量的環境。但該體系要求企業參與度過高，其評價指標中要求參評企業、生態環境部門分別作為責任單位錄入信息，而參評企業作為責任單位錄入信息實際效果很差，大部分中小企業存在環保意識薄弱、企業環保人員頻繁更換現象，導致錄入不及時、不全面等情況，最終造成企業環保信用等級與實際情況不符。

3 評價指標體系的構建

3.1 指標的篩選與確定

3.1.1 一級指標的選取

《關于全面實施環保信用評價的指導意見》中規定：環保信用評價應當基于環保信用信息，環保信用信息主要包括各級生態環境主管部門在生態環境監管過程中，掌握的行政處罰、行政命令等信息，各級司法部門掌握的環境違法犯罪信息，環保信用評價應參考相關部門在行政管理和公共服務中掌握的公共信用信息，并充分運用生態環境保護大數據等信息。

廣州市現行的企業環境信用評價體系中，污染防治、生態保護、社會監督這三方面指標在生態環境部門評價時，是根據行政執法信息判定，例如：污染防治指標中水、大氣、噪聲排放出現不達標已經涉及環境違法行為，需進行行政處罰，以法律文書或生態環境主管部門的正式文件為評價依據，會更加權威。

因此，本評價指標體系從生態環境部門監管角度考慮，結合江蘇、浙江等省的評價指標體系對比，評價指標包括扣分指標和加分指標兩類，扣分指標分為行政執法、環境管理2個一級指標；加分指標分為環境友好行為1個一級指標，將評價指標和計算邏輯通過計算機語言進行結構化設計，自動生成相應的環保信用等級，并能夠對指標進行動態管理[5]。

3.1.2 二級指標的選取

（1）主要根據生態環境執法部門下達的行政處罰案件進行收集匯總，依據處罰類型、程度、數量，然后進行扣分，不僅涵蓋了原指標體系中大氣及水污染物達標排放、一般固體廢物處理處置、噪聲污染防治、選址布局中的生態保護、群眾投訴等指標的效果，還可以為企業環保信用等級實現動態化管理提供支撐。

最終確定行政執法指標包含行政處罰、行政強制/命令、一票否決、掛牌督辦4個二級指標，扣分依據以執法信息平臺歸集的信息，或行政處罰文書、限期改正（治理）文書、責令改正文書為準，系統自動生成，便于動態化管理。

（2）環境管理指標

主要考察企業對環境管理政策的落實情況，具體分為突發環境事件、環保稅繳納、自行監測、強制性清潔生產審核、信息依法披露、排污許可證6個二級指標，扣分依據主要采用第三方運維機構動態監測信息、其它相應信息平臺歸集信息，以及生態環境主管部門考核結果。相較于原指標體系，將“排污費繳納”“信息公開”更改為“環保稅繳納”“信息依法披露”指標，還刪減了之前的“內部環境管理情況”“環境風險管理”等難以考核的指標，同時依靠污染源自動監測系統，對污染治理設施的傳輸率、自行監測率、完成率進行實時反映。

（3）環境友好行為指標

主要考察企業在遵守環保法規標準上，對先進環保理念和環保行動的引進，以及積極履行環保社會責任方面，以便更好推進經濟高質量和生態環境高水平保護。

最終確定環境友好行為指標包括環保信用承諾、自愿性清潔生產審核、環境管理體系認證、綠色制造、環保公益活動、碳減排、環境污染責任保險、超低排放改造、其它環境友好行為9項二級指標，環境友好行為指標依據，以相應信息平臺歸集的信息結果和相關部門發布的名單、證書、認定文件或企業提供的有效證明材料為準。

3.2 指標體系的建立

廣州市企業環境信用評價指標體系共設19項指標，其中行政執法4項、環境管理6項、環境友好行為9項，如表1所示。

表1 廣州市企業環境信用評價指標體系

4 新的指標體系特點

從生態環境部門監管角度出發，以《企業環境信用評價辦法（試行）》中指標為基礎，結合各省最新企業環境信用指標體系的特點，建立可行的企業環境信用評價指標體系。新的指標體系應具有以下特點：

優化評價指標，以行政執法來分析和評價企業環境行為，將原來的46項縮減至19項，更能提高評價工作效率，反映企業生態環境保護績效水平；規范了環保信用評價依據，以行政處罰文書或各相關信息平臺歸集信息等更具權威、準確的文件為證據；評價指標設置引用動態記分和年度評價結合模式，突出評價結果實時性；為了在嚴格環境監管的同時，推動企業按政策導向參與環保工作，在評價指標體系中設置鼓勵性加分項，以促進企業持續不斷地改善環境[6]。

5 結語

環保信用評價是加強生態環境監管的重要抓手，是推動市場履行生態環境保護責任的重要手段，研究企業環境信用評價指標體系對于進一步推進企業環境行為信用工作具有重要意義，也為廣州市在十四五時期開展企業環境信用評價工作奠定了基礎。