大數據時代企業財務信息化建設創新路徑

劉海靜

（鄭州商學院，鄭州 451200）

1 引言

在不確定因素越來越多、市場競爭越來越激烈的經濟大環境下，企業在經營成本、財務合規性和風險控制等方向的管理能力需要持續加強，同時，對財務信息化建設的質量要求也不斷提高，以促進財務工作效率與質量的雙重提升。財務信息化建設歷經了初期、電子化、集成化、數據化等發展階段，逐步實現了企業間的信息共享及整合，在企業合理分配資源、全流程管控等方面呈現出顯著優勢[1]。大數據時代，財務信息化建設已成為提升企業運作效能及核心競爭力的重要手段。企業應從初步構建平臺的信息化架構到整個方案落地執行，始終以完善財務信息功能、改進財務工作流程為核心，以實現業財融合為目標。

大數據技術不僅能夠幫助企業挖掘和分析財務數據，為精準財務決策的制定提供數據支撐，還能在一定程度上提升財務管理效率和集成性，深度挖掘流程中存在的問題并提出相應的解決措施，輔助企業實現財務信息化轉型與創新。然而，大數據時代的到來，在數據質量、信息共享方面對企業財務管理提出了更高的要求，企業財務信息化建設也面臨著新的挑戰[2]。因此，本文在充分認識財務信息化建設的重要性的基礎上，分析大數據時代企業財務信息化建設存在的問題，針對問題提出創新路徑，以期提升財務管理效率與業財融合能力。

2 企業財務信息化建設的重要性

2.1 有助于提高財務管理效率

對企業各項財務活動信息進行整合時，主要依托于企業財務信息平臺，該平臺的開發、應用是基于企業業務特點及經營需求開展的。財務信息化在一定程度上簡化了會計核算、核銷、報賬等煩瑣工作，減少了財務人員的工作量，使其把更多的注意力放在財務管理上，促進企業管理模式的改革與創新。同時，財務信息化實現了財務工作的規范化，改善了財務活動的實時性與精準性，輔助管理者制定相關決策，以提升企業的財務管理效能[3]。同時，通過財務信息化建設，企業可以更好地掌握市場動態，及時了解客戶需求，優化資源配置，提高企業的市場響應能力和創新能力，進而提升企業的競爭力。

2.2 有助于增強企業資金管理能力

通過財務信息化建設，企業可以實現對資金的實時監控和動態管理，提高資金的使用效率，降低財務風險，保障企業的穩健發展。財務信息化還可以及時發現資金管理流程中存在的問題，進而針對性優化相關流程，如通過對付款流程的分析，可以發現并優化低效的環節，提高付款效率[4]。同時，財務信息化平臺還可以根據業務部門的不同需求設置多樣化的金融服務模式與支付方式，滿足企業內部多樣化的財務需求，為企業的業務拓展提供支持。

2.3 有助于促進財務管理模式的轉型升級

隨著市場經濟的發展，傳統的財務管理模式已經無法滿足企業的需求。財務信息化利用人工智能技術，如機器學習和自然語言處理，可以實現財務數據自動化處理和智能化決策支持，幫助企業實現財務管理模式的轉型升級，從傳統的核算型向管理型轉變，減少財務管理成本及資源，更好地適應市場變化和經濟發展趨勢[5]。

3 大數據時代企業財務信息化建設存在的問題

3.1 對財務信息化建設認知不到位

在推動財務信息化建設進程中，部分企業除了財務部門表現出迫切的信息化需求以外，其他業務部門并沒有意識到信息化建設對企業組織管理、生產運營以及戰略決策制定的重要作用，認為財務信息化只是財務部門的內部事務，不需要其他部門的參與和配合，或者將信息化建設簡單地理解為購買軟件、設備及信息技術升級，忽視了財務管理與業務流程的融合[6]，因此缺乏對財務信息化的重視和支持，導致企業財務信息化建設缺乏整體規劃和統一領導，無法有效推進。

3.2 信息孤島影響信息化建設全面推進

企業各部門之間有著不同的業務需求，缺乏統一的認知，往往“各自為政”，不能從一個整體的視角來看待財務信息化建設，只基于各自利益對信息化建設提出了不同的要求，因此企業內部信息系統種類繁多，而且不同的系統間的數據兼容程度較低，無法開展有效對接，造成“信息孤島”問題出現。例如，某制造企業財務管理系統與人力資源管理系統、采購管理系統等其他業務系統之間缺乏有效的數據接口，導致財務部門無法直接從其他系統中獲取所需的數據，而需要手動輸入或通過其他方式獲取，效率低下且影響數據準確度[7]。同時，由于缺乏統一的數據標準和管理規范，各部門在數據錄入和信息處理方面存在差異，導致數據與信息質量參差不齊，給財務信息化建設帶來一定負面影響。

3.3 缺少綜合型技術人才

企業財務信息化建設，對原有工作流程、管理制度而言是一種全新的變革，在這樣的變化下，由于業務人員缺乏專業的財務知識，而財務人員又不懂業務需求，雙方存在溝通障礙，導致業務部門信息化需求出現偏差，給信息化建設的落地執行帶來了極大的困難[8]。現階段，企業財務管理人員知識結構仍以財會專業為主，缺乏運用大數據技術的能力素養，無法應對大數據時代給財務信息化建設帶來的變化和挑戰。此外，信息化建設目標需求與實現差距較大，缺少綜合型的技術人才作支撐，信息系統與平臺功能需求的實現難以保障。

3.4 信息平臺數據挖掘與應用不充分

在財務信息平臺實際運用過程中，大部分企業都很難在海量數據及信息中實現精準抓取，并生成有效的分析結果。由于缺乏充分的信息共享，導致“只輸入不輸出”的缺陷出現，無法充分利用信息化平臺現有執行流程與結果數據[9]。企業財務信息化只是局限于基礎的業務操作層面，并未對數據本身和它的價值進行充分挖掘。同時，大數據環境下企業財務數據不僅具備海量性能，還呈現出不同來源、不同格式、質量各異等特征，這些特征也為數據整合與深度挖掘帶來了極大的挑戰。

3.5 內部控制與信息化建設融合度較低

企業各項經營成果、資金流向等相關信息都來源于前端業務，所以說財務信息化建設最終還是要以業務需求為中心來推動和執行，這就不可避免地要完善優化業務部門生成的信息和數據，但這一過程將會使業務部門工作習慣、工作模式發生變化，如果相關人員不能很好地配合協作，則會導致業務和資金管控信息失真或斷層現象出現，甚至會影響內部控制流程和體系。未構建健全的內部控制體系，在一定程度上影響了企業財務信息化建設成果。

4 大數據時代推進企業財務信息化建設的創新路徑

4.1 提升對財務信息化建設重要性的認知

企業財務信息化不僅涉及財務管理環節，還與企業生產運營各階段、各環節息息相關。為了確保財務信息化建設方案能夠成功落地執行，要使所有員工從思想上認識到，建立健全的財務信息化體系對企業的正常經營和可持續發展具有十分重要的意義。企業需要用信息化來打破財務與非財務信息的壁壘，把各部門的信息和資源都有效融合在一起，實現企業內部資源合理、有效配置。通過有效整合企業多個平臺的資源，提高全業務流程的信息質量與傳遞效率，達到內部與外部聯動共贏。此外，企業在開展財務信息化建設調研的前期，可以通過會議、公告、宣傳材料等形式，讓全體員工從初步了解財務信息化內涵到提出具體業務需求，為信息化建設后續推進提供支撐。

4.2 建立一體化財務信息化平臺

解決財務數據孤島問題的關鍵在于建立一體化財務信息化平臺，實現財務數據的集中管理和共享。首先，要對包括日期格式、貨幣單位、計量單位等在內的數據標準和格式進行統一，確保不同業務部門的數據可以互通和共享。其次，整合財務系統和業務系統，將財務系統與其他業務系統進行集成，實現數據的實時對接和共享。例如，將銷售管理系統與財務管理系統進行對接，實現銷售數據的自動同步。再次，設立數據權限和訪問控制，確保不同業務部門只能訪問和處理自己需要的財務數據，保護敏感數據的安全和機密性。最后，建立數據集中管理和分析平臺，進行全面的數據整合、分析和報表生成。

4.3 引入與培養綜合型技術人才

在財務信息化建設初期，企業應成立由項目經理、IT 專家、財務管理專家、業務代表、開發工程師等組成的專業信息化項目團隊，并注重培養團隊中的綜合型技術人才，以保證信息化建設的順利進行和后續的高質量運用。因為綜合型技術人才不僅具有財務專業知識，對企業的業務流程及戰略目標都有一定的認識和理解，同時還能高效應用大數據相關技術，所以其在財務信息化建設過程中發揮著至關重要的作用。企業財務信息化建設會使各業務部門原有的工作方法、習慣都發生一些變化，特別是在建設早期可能會遇到很多問題，需要一支綜合型技術過硬的人才隊伍來支持。同時，財務信息化平臺的高度整合意味著對數據安全、防泄密等問題提出了更高的需求，這也需要專業技術人才操作與維護。

4.4 充分發揮大數據中心的作用

在實際運作中，企業要將財務信息化軟、硬件設備的優勢充分利用起來，根據企業自身戰略規劃與業務發展需求成立大數據中心，對海量財務數據進行挖掘、集成、分析與應用，形成一個以數據為核心的企業價值鏈，整合各信息化系統，如項目管理、生產采購銷售、辦公系統、銀企互聯、開票系統、供應鏈等，消除數據傳輸屏障，實現數據和信息的實時共享。同時，在推進財務信息化建設時，要注重在各業務部門配置相應的財務人員，依托大數據中心輔助業務部門梳理自身的信息化需求，實現業務、財務信息完全對接。此外，企業還應在財務信息化建設中開發可視化反饋模塊，通過大數據中心將各項財務指標數據及指標預警信息層層推送給管理層及業務部門，從而實現事前準備、事中控制、事后分析總結。

4.5 將內部控制體系融合到信息化建設中

將內部控制體系融合到財務信息化建設中，首先需要建立規范化的財務信息化標準，明確信息系統的開發、應用、管理等方面的工作流程與標準，以便在各部門之間實現信息有效溝通和共享。以銀企互聯業務為例，對建立連接、身份驗證、請求發送、銀行處理、返回結果、反饋和跟進六大環節有明確的流程設定與標準規范，各個環節之間相互銜接非常到位，大大降低了出納崗位基礎性重復作業的負擔，使資金管理安全性得到了最大程度的保障。同時，基于大數據技術的財務信息化平臺還要根據企業內部控制體系設置流程控制、錯誤報警、預防電信欺詐等安全保護功能，減少在轉賬操作中出現人為錯誤的概率。以支付供貨商款項為例，財務信息化平臺可以對整個流程進行追蹤和控制，此流程包括：采購申請-采購訂單-應付單-采購發票-采購付款申請單-付款單-銀行付款單，從銀行終端機進行款項支付。每一份單據都是在信息化平臺上生成的，每一份文件都是按照各業務部門的內部控制體系來設定的，每一個節點都經過了審核才能開展下一步，實現內部控制體系與財務信息化建設的高度融合。

5 結論

大數據、人工智能、云計算、區塊鏈等尖端技術的廣泛應用，給企業的組織結構、業務發展以及業財整合過程帶來巨大影響。現在，很多企業都在進行財務信息化建設，并且也收到了一些效果，但也面臨著一些問題。本文對此展開研究討論，主要得出以下結論：

第一，財務信息化建設對企業而言具有重要意義，主要表現在提高財務管理效率、增強企業資金管理能力、促進財務管理模式的轉型升級等方面。

第二，現階段企業在推進財務信息化建設進程中仍存在對財務信息化建設認知不到位、信息孤島影響信息化建設全面推進、缺少綜合型技術人才、信息平臺數據挖掘與應用不充分、內部控制與信息化建設嵌入度較低等問題，因此企業應進行適當改進，將財務管理功能與信息技術關聯起來，作為企業價值鏈的核心部分，充分利用大數據技術有效分配資源。

第三，針對現階段存在的問題，從提升對財務信息化建設重要性的認知、建立一體化財務信息化平臺、引入與培養綜合型技術人才、充分發揮大數據中心的作用、將內部控制嵌入信息化建設中等方面推進企業財務信息化建設。