大數據背景下企業財務分析優化對策

許瓊祎 招商物產有限公司

引言

財務分析是企業化解風險、提高決策科學性的重要保障，大數據背景下，企業獲取財務信息的渠道更加多樣，可以把各種方式融合起來，將財務數據進行橫向、縱向對比，避免傳統模式下僅使用一種指標分析數據帶來的弊端。企業管理層、財務工作者必須轉變傳統思想觀念，加深對大數據技術的認知與理解，并將其靈活應用于財務分析中，為提高財務管理水平奠定堅實基礎，推動企業的穩定發展。

一、大數據技術的特點以及財務分析對企業的作用

（一）大數據技術的特點

1.處理效率高

財務管理具有專業、系統的特點，需要處理海量數據信息，幾乎涵蓋了企業經營發展的方方面面，工作中容易出現各種突發情況，以及很多復雜棘手的問題。大數據技術可以根據模糊邏輯與推理結果進行結合，滿足計算機處理網絡數據的要求，搭建相應的模型，提高數據處理效率。將大數據應用于財務管理中，網絡運行質量將會得到顯著提升，智能化優勢突出，能夠實現逐級分層管理，成本控制效果更佳理想，企業各部門也可借助信息化系統加強交流與溝通，解決信息不對稱的問題，財務管理運行質量得以保障。

2.學習能力強

大數據、人工智能技術能夠模擬人腦，具備很強的學習能力，可以在很短的時間內快速發現財務管理中的非線性問題并妥善處理，為管理層制定決策提供可靠參考依據。隨著現代化技術的不斷普及和推廣應用，應當將各類數據整合起來，發揮大數據在“自主學習”方面的優勢，以更高效地解決非線性問題。比如大數據在圍棋比賽中就能夠分析對手所下過的每一局棋，預測接下來對手旗子的落點，不斷學習并更新數據庫。

3.運行效率有保障

想要讓財務管理和大數據技術有效結合，企業需要投入一定的資源和資金，無論網絡數據的計算處理多么復雜、信息類型再多樣，大數據技術都可以在短時間內找到合適的處理方法，大大降低了計算量。在運行過程中，還應結合實際情況對技術不斷進行完善和創新，從而保證財務管理的運行質量，實現企業經濟效益最大化的目標。

（二）財務分析對企業的作用

1.財務報表分析對企業內部的影響

財務報表分析對企業經營發展的重要性不言而喻，尤其是對于決策人員而言，必須提高對該工作的重視度。首先，決策人員根據資產負債表中的相關信息，能夠了解企業當前的財務和經營狀況，隨后利用大數據技術計算報表中的指標、比率，與往期數據、預算數據和同行業數據進行對比分析，明確自身發展存在的不足。資產負債表能夠反映的內容非常全面，有助于判斷企業資本結構的合理性，讓決策者了解企業是否具備償債能力等。其次，想要更深入地了解生產經營活動效果，以及企業日常的運營狀況工作，需要對利潤表展開分析，根據企業的實際運行情況和外部經濟環境變化，及時調整經營計劃，實現經濟效益最大化。如果想要了解庫存管理方面的內容，則應該關注財務報表中的存貨周轉率、周轉天數、存貨減值等指標，只有存貨價值良好、周轉率快，才能夠為企業穩定發展提供保障。最后，在我國經濟體制改革深入推動的背景下，越來越多企業管理人員都開始意識到內部管理的重要性，尤其是資金管控方面，加大了對現金流量表的關注。要避免大量資金閑置，采取有效的手段提高資金利用率，這是夯實企業發展基礎的關鍵。

2.財務報表分析對企業外部的影響

財務報表分析對企業外部影響主要涉及稅務機關、債權人、投資人等主體。首先，如果是大型企業或上市公司，在發展過程中需要經歷公開募集資金這一環節，目的是保證足夠的資金支持。但是由于企業和投資方之間存在著天然的信息差，投資方需要安排人員了解企業的真實情況，這個時候就需要分析財務報表，以判斷企業的盈利、債務、資產開展情況等各方面信息。其次，對于債權人而言，會更多地關注企業現有資金量和償債能力，或是調查企業信用狀況、信貸質量等，再通過資產負債表來收錄有關信息、如果企業各項財務指標真實、可靠，且能夠展現企業實力，那么籌集得到資金的可能性也就越高，經濟利潤就越可觀。

二、企業財務管理現狀以及面臨的挑戰

（一）企業財務管理現狀

1.財務管理面臨的形勢更加嚴峻

大數據技術的廣泛應用，為企業財務工作帶來了全新機遇，但同時也讓其面臨著嚴峻的形勢。大數據的不斷發展，讓企業對數字化信息技術的重視度越來越高，隨著經濟全球化趨勢進一步加劇，我國企業不僅要面對國內市場競爭，還應當不斷發展壯大，走出國門，與國際接軌。在這樣的背景下，傳統財務管理與分析模式的弊端逐漸凸顯，想要更高效地處理海量數據信息，必須借助現代化技術手段，為制定戰略決策提供更為可靠的參考依據。

2.對企業管理提出了更高要求

大數據背景下，企業財務管理有了強力的數據支持，但難度也更大，管理要求更高，這主要是由網絡的開放性導致的。一些企業為了獲取競爭對手的信息，會不斷攻擊其財務系統和內部管理系統，這種方式嚴重損害了他人利益，甚至觸碰到法律底線，也有部分財務人員思想定力不強，為了個人利益出賣企業重要信息，影響企業發展。因此，大數據背景下，一定要充分重視信息安全問題，強化職工保密意識，重要財務信息絕不外露。

（二）大數據背景下企業財務管理面臨的挑戰

1.企業財務管理理念落后

很多企業領導人員思想觀念非常保守，內部管理制度、內部控制機制明顯落后于時代發展，財務部門和業務部門之間相互獨立，工作上互相了解溝通不足，數據傳輸不通暢，信息不對稱。財務工作停留在簡單的記賬、算賬階段，財務人員將財務報表交給領導人員后工作就完成，財務管理的重復性、機械化特點突出，工作人員積極性不高。業務部門也以短期業績為目標，沒有從宏觀的角度出發思考問題，當企業經營出現問題時，未能提出相應的解決方案，對財務管理的順利開展造成影響。

2.管理效率低下

財務管理效率會受到各方面因素的影響，比如信息化建設水平、管理機制是否健全、工作氛圍是否良好等。企業想要實現長遠發展，就應當與時俱進，不斷創新，順應大數據時代潮流，積極打造信息化管理體系。目前很多企業都存在著一個共性問題，即財務管理軟件與自身需求完全不符，難以充分發揮信息化管理的優勢，系統長期得不到更新和升級，功能老舊，漏洞百出。在這樣的情況下，信息共享無從談起，業財融合有明顯障礙，財務分析無法深入，難以為企業發展起到促進作用。

3.財務管理風險意識薄弱

目前大數據技術在企業財務管理中得到了普遍應用，傳統管理模式也正朝著智能化、信息化、現代化方向發展，但部分企業的風險管理意識不強，對其自身發展帶來了一定負面影響。財務信息化管理軟件、硬件都需要不斷升級，并定期安排專業技術人員進行修復，保證系統功能性完好。一些企業在這方面的資金、人才投入不足，存在著明顯的技術短板，信息化建設達不到理想預期。

三、大數據背景下企業財務分析優化對策

（一）提高數據時效性

大數據時代背景下，數字信息發展勢頭迅猛，國內外經濟環境更為復雜，為了提高財務管理時財務報表的實用性，需要將現代化技術應用于財務分析中，同時處理海量數據信息，保證數據的真實準確。一方面，結合企業實際運營情況以及財務工作的具體需求，針對性地開發財務報表數據系統，借助大數據技術快速獲取企業所需要的財務信息，為管理層制定決策提供可靠參考。但由于財務報表所出具的信息具有周期性特點，無法隨時隨地進行查看，為了滿足實際需求，可搭建與財務報表相連接的數據管理系統，將財務信息、非財務信息都錄入其中，便于隨時查詢，讓決策具有時效性。保證系統功能的多樣性，除了能夠收集、處理、分析數據之外，還應當具備強大的信息儲存性能，將企業過往數據、現有信息都分類保存。另一方面，為了提高企業財務分析水平，打造數據共享平臺十分有必要。比如在購銷業務方面，生產人員就可登錄系統填寫購貨單，由數據共享平臺將信息傳遞給其他部門，財務人員收到訂購單后進行審批；審核通過再移交給采購部門，即可開展采購活動。財務管理人員結合歷史數據進行分析，為各項資產設置最低限額，提高采購環節的資金、成本控制，既能夠保證財務數據的時效性，又可以大大節省數據處理與分析時間，工作效率得以提升。

（二）融合多種分析方法

過去企業在財務管理以及分析方面所使用方法較為落后，具有明確的單一性、滯后性特點，人工分析模式效率非常低下，很有可能出現分析錯誤、遺漏重要信息等情況。大數據背景下，財務人員能夠利用大數據、云計算、互聯網等現代化技術手段獲取財務和非財務信息，結合企業實際發展情況打造一套專門的財務分析機制，根據外部收集的數據作為重要參考，再針對性地規劃和界定預算、資產、負債等項目，讓財務數據分析更加高效、精準、真實。除此之外，企業財務人員還可借助先進技術構建大數據模型，將各種分析方法有效結合起來，從實際經營狀況出發，分析市場走向，為未來發展做出科學規劃，保證戰略計劃的正確性。此外，還可以將定量分析和定性分析進行結合，以全面了解企業的資產分布、使用、保管等情況，查看虛擬資產、不良資產的占比，從而采取合適的方式來提高資產的安全性。

（三）獲取渠道多樣化

大數據背景下，企業在風險預測、風險管控方面能夠選擇的渠道更加多樣，可牢牢把握潛在風險因素，通過財務分析系統，將風險隱患發生的可能性降至最低，同時將其帶來的損失控制在能夠接受的范圍內。對于企業外部的財務報表使用者而言，信息來源渠道的多樣化發展，能夠大大提高投資成功的可能，能夠讓雙方構建良好的合作關系，實現效益最大化目標。比如在對財務報表展開分析時，可將企業的經營狀況與同行企業進行橫向對比，或是與自身過去發展進行縱向對比，以毛利率為例，如果同行毛利率在10%左右，企業處于行業的中游水平，但報表顯示其毛利率高達80%，那么就要考慮是否有弄虛作假的可能，避免出現投資決策失誤。除此之外，還可將財務分析系統與稅務機關對接，形成稅收防控體系，定期整理企業財務信息，合理規避稅收風險。

（四）提升財務報表客觀性

大數據背景下，財務人員可以借助更加科學的技術手段進行數據收集和分析，減少了人為主觀判斷的影響，避免為企業決策制定帶來一定的風險。一方面，要引進現代化的財務軟件、智能終端，提高處理海量數據的能力，綜合測評各類指標，盡可能降低主觀因素的影響，保證財務報表中數據信息的真實性、客觀性與實用性。編制報表時要實事求是，避免出現美化、粉飾等行為，為使用者提供具有參考價值的信息。另一方面，以大數據技術為基礎建立模型，根據市場風險、企業自身風險因素，對金融資產、財務管理等發展趨勢做出預測和判斷，確定更加科學的資產組合項目，引導企業投資行為的規范化、安全化開展。

（五）加強風險管控

所有經營活動都會面臨一定的風險，需要以大數據技術為基礎進行嚴格管控，制定完美的風險規避計劃，助力企業的穩定發展。在財務分析方面，從業人員必須強化風險管控意識，深入分析風險成因、表現形式、造成的影響等。可學習借鑒其他企業在這方面的經驗，結合實際情況進行調整，深入挖掘潛在風險，加強細節管控。比如嚴格審核現金流量表、資產負債表中各項數據信息是否真實可靠，是否與實際情況相符等，發現問題并及時提出。完善財務風險管控機制，借助大數據技術的分析能力，合理展開評估和預測。

結語

總而言之，當前我國經濟發展迅速，科學技術更新換代速度非常快，大數據時代的到來，讓企業財務管理和分析工作發生了較大的變化。有關人員必須充分意識到現代化技術的應用優勢，結合自身經營發展情況，選擇最為合適的分析方法，保證數據的可靠性與實用性，助力企業穩定、長久發展。