新形勢下住房公積金財務管理的優化措施研究

楊彩霞 銅仁市住房公積金管理中心

住房公積金的管理工作涉及多方面的內容，需要做好財務管理工作，采用科學的管理方式。住房公積金的資金數額較大，如果沒有科學管理資金，將會造成資源浪費，應當建立完善的制度，采用先進的管理方式，對住房公積金進行規范管理，為住房公積金管理工作提供制度上的保障。

一、住房公積金財務管理存在的問題

各地區住房公積金管理中心的財務管理模式和財務管理水平差距較大，住房公積金財務管理工作非常復雜，必須要按照一定的規范和流程進行管理，但是各地區的管理模式、管理方法、制度規定都不相同，管理水平存在較大差距，嚴重影響管理效率和管理效果，加大了住房公積金的風險。住房公積金管理機構沒有建立完善的內部控制制度，住房公積金存在較大的資金風險，由于缺少內部控制，導致資金風險愈發嚴重，個別人員有可能會利用虛假材料騙提騙貸，損害其他人員的合法權益。財務管理人員的業務能力與綜合素養有待提高，管理人員的能力和素養會直接影響住房公積金財務管理質量，如果管理人員能力較低，就無法及時解決工作中的問題，導致住房公積金使用率相對較低、風險較大。

二、住房公積金財務管理的優化策略

(一)采用一體化的財務管理模式

為了實現規范化管理和標準化管理，更好地管理住房公積金，應當統一財務管理模式，采用一體化的財務管理方式。對住房公積金進行管理時，明確財務管理的主要目的，確定財務管理工作的基本任務和具體要求。為了保證財務管理的有效性，應當分析當前的財務管理現狀，根據現實問題優化財務管理方式，形成一體化的財務管理模式。只有統一住房公積金財務管理模式和標準，才能逐漸縮小各地區的差距，全面提高各個區域的住房公積金財務管理水平[1]。為了縮小各地區財務管理水平的差距，可以建立區域一體化機制，打破各地區封閉運營的現狀，為不同行政區域設置統一的管理標準，確保住房公積金能夠順利在各個區域中順利流通。一體化的住房公積金財務管理模式和統一的管理標準有利于解決資金短缺問題，貸款數額較大的區域可以獲得充足的資金。在個貸率較低的地區，一體化財務管理模式還能夠解決資金沉淀問題，有效利用住房公積金，提高資金的利用率。在一體化管理模式的實施過程中，各層級的財務實體會不斷優化，形成統一的管理制度，各地區可以按照統一的制度要求進行管理，對住房公積金進行全方位管理和規范化管理。

(二)加強風險控制和內部控制

領導人員和財務管理人員需要強化自身的風險意識，充分認識內部控制的重要性，積極開展風險控制工作和內部控制工作。為了更好地管理和控制住房公積金，應當安排專業的管理人才，由高素質的管理人員負責住房公積金的風險管理和內部控制。為了有效控制住房公積金的財務風險，應當加強組織建設，努力打造專業能力強的風險管理隊伍，由專業的管理隊伍負責控制財務風險，對住房公積金的使用和管理過程進行監管。要想讓住房公積金的財務風險得到有效管控，應當加強制度建設，從制度層面進行管理和控制。在制度的建設中，應當建立內部控制制度，為內部控制工作提供制度上的保障，確保各項工作能夠順利開展。還要建立授權制度，明確各崗位的職責和權限，更加規范地管理住房公積金，盡可能降低住房公積金管理和使用過程中的風險。管理人員應當明確主要的風險領域，明確風險控制的主要內容和重要事項，確定住房公積金管理工作的優先事項，對財務管理工作中的各種潛在風險進行管控。要想有效控制住房公積金管理中的風險，需要對風險進行分析，制定科學的預防措施，做好風險防范工作，制定風險管理細則，根據風險管理細則的規定展開工作，對住房公積金的風險進行識別、評估和預防。如果在風險識別過程中發現住房公積金存在風險，需要及時采取應對措施，加強內部控制和風險防范，盡量減少風險帶來的危害和損失。

在風險管理工作中，管理人員要加強信用風險管理，對貸款人員的個人征信情況進行分析，還要判斷該人員的還款能力，核實住房公積金的實際用途，確保住房公積金能夠被合理應用。管理機構與銀行合作的過程中，要經常進行交流，及時交換信息，掌握最新的利率情況和相關政策，在資金配置中，可以采用分批分期存放的方式，增加資金的流動性。管理機構需要加強政策風險管理，住房公積金的管理和使用會受到國家政策的影響，當政策發生變化時，住房公積金財務管理工作也會發生相應的變化，管理人員要重視住房公積金的相關政策，對政策進行解讀，根據最新的政策規定調整管理方式，更好地適應新的政策[2]。為了避免政策上的風險，需要關注政策的變化情況，建立風險預警系統，出現新的政策后，對風險進行預測和分析，及時進行預警和控制，采取動態化的風險防范措施。管理機構還要做好流動性風險管理工作和操作風險管理工作，業務驅動資金支付，嚴格執行資金劃撥制度，對日常工作和各項操作進行監控，對資金的流動走向進行分析，建立完善的風險預警制度，有效預防住房公積金的各項風險。

(三)培養專業的財務管理人員

住房公積金管理工作對管理人員的專業能力和綜合素養提出了較高的要求，要想順利管理和有效管理住房公積金，需要專業的管理人員。為了提高管理人員的專業能力，應當加強人員培訓和隊伍建設，對財務管理人員進行培訓和教育，提高住房公積金財務管理人員的業務能力與綜合素質。在培訓教育工作中，應當強化財務管理人員的責任意識，培養管理人員的道德素養，還要增強財務管理人員的法律意識，使財務管理人員掌握一定的法律知識。在新時期的住房公積金管理工作中，需要提升管理人員的專業技能和職業素養，確保管理人員能夠正確處理住房公積金財務管理工作中的各項問題。住房公積金管理中心可以邀請專家，或者邀請行業中比較知名的管理人才，為管理人員講解專業知識和技能，分享財務管理經驗，切實提高管理人員的能力水平[3]。為了保證人才培訓工作更加規范，應當建立完善的人才培訓機制，定期展開培訓工作，合理設計培訓的內容，培訓講師要為管理人員介紹住房公積金管理制度，要求管理人員熟記管理制度中的各項規定，在實際工作中落實制度，嚴格按照制度的要求管理住房公積金。對管理人員的綜合素養進行培養時，要加強思想政治教育，培養管理人員的道德素質和職業素質，在素質培訓中，增強住房公積金財務管理人員的團隊協作能力，強化大局意識和責任意識，逐漸提升管理人員的綜合素質。為了調動管理人員的工作積極性，要建立完善的考核機制，在制度建設中，建立獎懲機制和激勵機制，鼓勵管理人員主動學習先進的管理方法和管理技術，讓管理人員嚴格按照制度規范的要求展開住房公積金管理工作[4]。

(四)應用先進技術，創新管理方式

科學技術的發展促進了住房公積金財務管理工作的發展，新時期的住房公積金財務管理工作更加復雜，為了解決住房公積金管理工作的問題，需要引入先進的技術，構建功能完善的住房公積金財務管理系統，改變傳統的管理方式，對住房公積金財務管理工作進行轉型升級，優化財務管理的組織機構。對財務管理系統進行設計，需要重點關注住房公積金財務管理的現實問題，了解住房公積面臨的財務風險，利用財務管理系統規避風險，保證資金安全。當前，住房公積金面臨著騙提騙貸的問題，個別人員為了獲得資金，有可能會提供虛假信息，以此來套取住房公積金。要想解決騙提騙貸問題，需要仔細核對相關信息，加強信息共享平臺建設，與不動產登記部門、婚姻部門、征信查詢部門等相關部門進行合作，建立一體化的信息共享系統，管理人員可以在授權范圍內查看申請人員的不動產信息、婚姻信息、征信情況，保證材料信息的真實性，通過共享信息辨別真偽，盡可能避免騙提騙貸情況，保證住房公積金的安全。財務管理人員可以利用個人貸款系統、支付系統、信息查詢系統、會計核算系統進行管理，高效完成各項工作，使各個系統和信息共享平臺對接，及時獲取有關信息，提高信息傳輸和數據處理的效率。可以為住房公積金信息共享平臺增加個人授權功能，辦理異地業務時，可以直接提交異地貸款繳存證明，查看異地貸款回執，查看異地公積金貸款信息，實現信息上的互聯互通，通過共享平臺簡化業務辦理流程，形成統一的數據交換標準，保證信息安全可控，在各部門的支持下，共同治理違規提取住房公積金的行為，落實住房公積金核查聯動機制，增強住房公積金財務管理的協同性。管理人員要加強宣傳，讓社會公眾正確看待住房公積金、合理使用住房公積金，管理人員應當以動態化的方式管理住房公積金，在系統的支持下展開管理工作，對資金進行運作。管理部門要主動進行信息化建設，將先進的技術應用在系統建設工作中，促進住房公積金財務管理工作轉型升級和創新發展[5]。

(五)提高住房公積金使用效率

住房公告基金管理機構要從各個方面進行分析，判斷住房公積金最大程度的發放水平，提高住房公積金的服務水平。強化管理人員的競爭意識和責任意識，激發管理人員的工作熱情和個人潛力，在住房公積金財務管理工作中，占據更大的個人貸款市場。與銀行貸款相比，住房公積金貸款利率相對較低，在應用中具有較大的優勢。住房公積金管理人員要挖掘財務管理工作中的不足，做好住房公積金發放工作，在工作中保持良好的服務態度，有針對性地解決管理中的問題。管理部門要做好宣傳工作，鼓勵管理人員積極創新，使公積金實現保值增值，以此來提高住房公積金的利用率，增加市場的活躍性。管理機構要培養管理人員的創新意識，提高管理人員的管理水平，認識到委托貸款的優點，同時也要注意到管理工作中的不足，有目的地進行創新和調整。管理機構和銀行展開合作時，要明確劃分雙方的職責，確定各項業務的責任主體。對于管理中心來說，管理人員需要做好檔案管理工作，對申請資料進行審批，及時受理業務，管理人員還要做好劃款工作，按照規定收取個人還款，發放個人貸款，提高公積金的周轉效率。為了進一步提高公積金的使用效率，可以引導工作人員購買國債，對沉淀資金進行應用，優化當前的資產結構，達到保值增值的目的。為了提供更加優質的服務，應當簡化貸款流程，提高貸款業務的處理效率，滿足人們的實際需求，解決住房問題。住房公積金管理機構要充分利用信息化的管理系統，在系統中簡化貸款流程和支付流程，利用系統進行資金管理，提高住房公積金的利用率，保證住房公積金的安全[6]。

(六)健全住房公積金財務管理體系

為了讓住房公積金財務管理工作更加規范和有效，需要加強制度體系建設，參考《住房公積金管理條例》，建立完善的管理體系，嚴格按照制度的要求展開財務管理工作。住房公積金財務管理人員要按照法律法規的要求采取管理措施，對資金的使用過程進行監督。確定最高貸款額度，設置明確的繳存比例，編制歸集和使用計劃，按照制度要求進行核算、提取、使用、保值和歸還，對資金使用計劃以及該計劃執行情況的報告進行審批，還要制定與審核增值收益分配方案。財務管理人員要依法展開年度決算和年度預算工作，詳細記錄員工的繳存信息和提取信息，按照制度、法律和政策的規定辦理貸款業務，對增值收益數據進行核算，根據預算指標合理使用資金，盡可能降低運營成本。財務管理部門需要對不同資金進行單獨核算，采用分立賬戶的方式。在財務管理體系中建立完善的預算管理制度，制定年度財務收支計劃，參考本年度的收支數據，對下一年度的收支情況進行預估，將年度預算上報給財政部門，得到批復后，嚴格按照預算指標使用資金，定期統計預算執行狀況，如果出現特殊狀況，需要改變預算方案，同樣要得到財政部門批準，得到批復后才能執行調整后的預算方案。財務管理人員要加強資產管理和負債管理，建立完善的繳存管理制度、核算管理制度以及運作保值管理制度等，對委托存貸款以及國家債券進行管理，做到專款專用，建立個人和單位的明細賬，與銀行的賬目數據進行比較，確保賬實相符，保證住房公積金的安全。

三、結語

住房公積金的管理和使用關系著人們的切身利益，該資金屬于政策性住房資金，必須要做到合理利用和嚴格管理，制定完善的管理制度，按照制度規范管理資金，對住房公積金的財務管理工作進行優化，解決管理工作中的根本問題，有效預防住房公積金財務管理工作的各項風險，提高住房公積金的資金利用率。