企業內部資金管理的重要意義及其優化

許麗莉 江蘇森林建筑新材料股份有限公司

一、新經濟形勢下企業資金管理的重要意義

在當前社會主義現代化發展的要求下，市場的需求快速變化，相關法律法規和政策制度也進行了相應的修改，企業的組織結構、經營模式和發展戰略等與之前大不相同。我國的企業迎來了新的發展機遇，也面臨著一定的挑戰。企業資金管理是指對企業生產經營活動中資金的合理分配和管理，通常被看作財務管理的一部分，二者之間存在必然聯系。

資金管理包括多個方面的內容，比如資金決策、資金規劃、資金配置和資金控制等，是企業管理者通過對企業現狀的準確分析和把握，制定相應的財務計劃和財務預算，并通過資金監管、控制等手段最大程度地發揮資金的效用[1]。

企業管理者可以通過對資金的合理配置，時刻關注企業資金的流向及使用情況，靈活地調配企業資金，減少資金的浪費。當前激烈的競爭環境中，企業必須通過科學的手段和方法降低經營成本，提高工作效率，促使企業更加合理地配置資源，分配企業資金，擴大其經濟效益，為企業的穩定、長遠發展作出貢獻。

二、新經濟形勢下企業資金管理存在的主要問題

（一）企業對資金管理缺乏重視

當前，我國企業對于資金的管理不夠重視，企業資金的使用效率較低。雖然許多企業都對資金管理采取了某些行動，但成效并不明顯，大多只針對預算、核算、支出和資金回籠等方面，且在這些方面依然存在許多的問題。

例如，企業關于資金的使用制度模糊，沒有制定相關明確的資金使用和管理制度體系，導致企業在日常生產經營活動中無法明確規定和合理規劃資金的使用量，在業務活動中常常會出現使用資金超支但又無人管理的情況。這種情況可能會造成企業的資金鏈斷裂，影響產業鏈的運營[2]。

經濟的快速發展和網絡技術的不斷更新使傳統的資金管理工具和模式已不再滿足企業發展的需要。傳統的資金管理模式在實際的業務活動中無法全面預算和合理配置資金，其資金管理的工作流程不夠科學，導致管理者無法在短時間內對企業資金作出判斷和評估，資金管理配置不夠合理，得到的實際結果與最終想要達到的效果可能相去甚遠。

（二）企業資金配置不夠合理

企業資金配置的不合理和資金使用缺乏合理的規劃，很多業務活動在開展之前缺乏細致、明確的資金使用計劃，資金的使用缺乏科學和合理的配置，造成資金的浪費，企業的無關成本增加，企業的工作效率和經濟效益降低。因此，企業要做好資金使用計劃的制訂和實行，合理配置資金，盡可能提高資金的使用效率，降低企業的成本，擴大企業效益。

巨人集團曾是中國民營第二大高科技企業，但出人意料地轉入保健品行業，其產品“腦黃金”一炮打響，創始人史玉柱也被評為“廣東省十大優秀科技企業家”。但因巨人大廈資金告急，史玉柱抽調保健品公司的流動資金進入巨人大廈中，又因為資金管理不善導致巨人大廈停工，巨人集團名存實亡。從該企業的經驗教訓中可以看出，企業的資金管理制度結構不嚴謹，資金管理方式不合理，就可能導致資金管理過程出現偏差，企業的資金問題得不到及時、有效的解決，最終導致企業即使花費了很大的時間成本和人力成本，得到的效果往往不盡如人意。

因此，要摒棄滯后的資金管理模式，合理配置資金，及時更新資金管理工具，依據當前的經濟形勢，更好地促進企業資金管理模式的創新和優化。

（三）企業資金管理的信息不準確

在企業的生產經營活動中，許多企業的資金信息和資金管理是由各部門單獨收集和管理的，沒有統一的規劃和分配。這就會導致各部門之間的資金信息不共享，在最后進行統一的資金核算和分析時會造成很大的偏差，給企業的戰略制定和業務活動的開展提供錯誤的信息，造成企業的發展方向出現偏差。這種信息的不準確會導致員工工作效率低下，極大地浪費企業的資源[3]。

在企業中，部分員工可能會偷懶、消極怠工等，造成核算的信息準確度較差，企業管理者卻依據這些錯誤信息作了下一步的規劃。甚至部分員工會利用職權謀取私利，造成資金核算數據缺乏真實性，給企業財政造成很大漏洞。這些情況都會導致相關資金信息的失真，企業管理者不能真正了解企業的實際運行狀況，作出錯誤的戰略部署，影響企業的發展。

企業對資金管理的優化和完善需要各部門信息的相互流通，信息要具有很強的時效性。如果經濟信息滯后和不準確，就會影響之后的企業發展計劃的制訂和實行，給企業造成一定的損失。

（四）企業投入的資金回收相對困難

投資是企業財務收入的重要來源之一。一般來說，企業的投資項目涉及金額巨大，需要的投資時間長，并具有一定的風險性，一旦投資過程中出現問題將很難回收資金，給企業的正常生產經營活動造成很大的影響。

大型企業和國有企業的抗風險能力相對較強，對于回收資金的迫切性不高。但中、小型企業經營規模較小，很少進行長期投資，主要集中于短期的多元化投資。此類企業必須快速回收資金，加快資金的周轉速度，否則會面臨破產的風險。但是很多企業并不具備完善的資金管理體系，管理者缺乏專業的資金管理知識，使得企業為了增加收益而盲目投資。

此外，一些企業管理者具備初步的資金管理意識，通過“廣撒網、多撈魚”的投資模式獲取收益，在降低投資風險的基礎上通過多元化的投資和經營分散風險，這一做法固然可以回收資金，但是收益仍不夠可觀。這種多元化的投資和生產經營方式會在一定程度上導致企業的核心技術發展受到阻礙，企業不斷拓寬業務范圍和經營規模試圖在市場上多分一杯羹，但是企業資金、設備和業務結構等并不完善，難以支持企業對于經營多元化的需求，造成企業的經營規模與企業內部管理之間的矛盾。

企業缺乏充足資金的支持，很難推動企業經營多元化的長久發展。企業的新產品不足以吸引新的消費者，原有產品也無法留住現有消費者，導致企業的經濟利益大大降低。因此，在資金投入和資金回收的過程中，管理者必須具備專業的資金管理知識和豐富的資金管理經驗，能夠準確分析投資的可行性，提高企業資金管理水平。

三、新經濟形勢下做好企業資金管理的對策

（一）重視企業資金管理工作

企業管理者重視企業資金管理工作，可以提高企業的資金管理能力和水平，最大程度地發揮企業資金的使用效率，促進企業資源的合理配置。企業管理者在資金管理過程中，需要盡量減少其業務活動中不必要的、煩瑣的業務流程和操作，降低企業的經營成本[4]。

此外，管理者要充分發揮資金對企業各項業務活動開展及管理的調控作用，通過資金的調節盡可能地使企業的運營更加科學、合理，以資金為基礎拓展企業生產經營活動的范圍，不斷豐富企業的經營內容，促進企業經營的多樣化和多元化，降低企業經營風險。

同時，企業管理者要加強對企業資金使用情況的監督和評價，防范資金使用不合理及員工瀆職的現象，及時解決資金鏈中存在的問題，降低企業資金使用的風險，提高企業的經濟效益，發揮資金應有的價值和作用，為企業謀取更好的發展。

（二）建立企業資金管理體系和制度

資金是保證企業生產經營活動正常開展的前提條件，只有以充足的資金為支撐，企業的各項戰略規劃才能得以順利實施。隨著經濟的發展，企業需要不斷更新發展戰略、發展方向和管理方式。資金管理的體系、制度應隨著時代的發展不斷更新，這樣才能為實際業務活動中的資金管理工作提供強有力的支撐。因此，企業建立資金管理體系和制度是十分必要的[5]。

企業資金的合理使用和全面監管，可以為企業管理者制定相應的戰略決策和確定發展方向提供數據支撐，使企業管理者可以具體問題具體分析，有針對性地制定資金管理制度，增強其決策的科學性和可行性。同時，企業建立完善的資金管理制度和體系，有助于提高企業的管理水平和管理能力，促進企業的順利發展，提高企業的經濟效益。

因此，企業必須依據國家的相關經濟政策，順應時代的發展潮流，立足于我國國情和企業實際發展情況，緊跟時代的發展步伐，把握先進生產力的前進方向，根據發展需求和發展目標，思考企業現有的資金管理模式，制定完善的企業資金管理體系和制度，以達到提高企業資金管理能力和水平的目的。

（三）提升資金管理的實效性

在企業的資金管理中，需要對資金進行分類管理，滿足資金使用過程中對于不平衡性的需求。在制訂資金預算的過程中，為了保證開支的合理性，需要將預算制定為保證開支、計劃開支和準備開支三大類，依據不同的需求分類使用，使資金管理具有彈性。

此外，還要預留出緊急開支的部分，保證在出現不可抗力的情況時企業可以正常地運轉。在資金充足的情況下，企業可以擴大其生產經營規模和業務范圍，使企業從單一經營轉變為多樣化經營，涉獵多個經營領域，創造多元化的經濟效益，降低企業的經營風險，保證企業的良好運營。

近年來，多樣化的生產經營成為企業轉型的重要方向，只有拓展企業的運營的方式和渠道，企業才能在競爭中謀取更多的經濟效益，才能更好地生存于競爭激烈的市場中。

同時，提升資金管理的實效性不能僅依靠企業的管理者，而且需要企業全體員工的共同努力。企業可以通過借鑒和學習其他企業的優秀管理經驗等方式，提升資金管理的實效性。

（四）提升企業資金管理者的綜合素質

在企業資金管理模式的優化和改進過程中，企業要不斷提升內部管理工作人員的專業素質和資金管理技能，使其適應時代的發展和市場的要求。只有企業管理者具有資金管理的意識，使用資金管理的先進工具和方法，有意愿在企業內部大力推廣資金管理，才能更好地推動管理企業資金的支出、回收等，為企業創造更大的經濟效益。

此外，企業不僅要想辦法引進高學歷、高素質人才，還要加強對老員工的教育和培訓，使其掌握資金管理的相關先進知識和先進方法，幫助企業推進資金管理模式的創新和調整，優化企業的資金管理。

四、結語

隨著社會主義市場經濟的不斷深入發展和全球化進程的加快，企業必須在競爭日趨激烈的市場中站穩腳跟并脫穎而出，獲取更多的經濟效益和更大的市場份額。企業必須加強管理，而資金管理又在企業管理中處于核心地位，因此，企業必須不斷提高資金使用效率和資金管理能力。

文章通過重視企業資金管理工作、建立企業資金管理體系和制度、提升資金管理的實效性、提升企業資金管理者的綜合素質四個方面改善企業資金管理模式，闡述創新企業資金管理模式的必要性和意義，旨在提高企業的內部資金管理水平，促進企業的可持續發展。