有關農商行風險控制與合規管理的相關探思

張俊龍

（康平縣農村信用合作聯社，沈陽 110500）

引 言

在金融體系復雜化及風險多元化的背景下，農商行必須持續提升風險控制與合規管理的水平，以應對來自各方面的挑戰。在這個過程中，農商行需要結合自身的實際情況，制定并實施一系列科學、全面且連貫的策略，以確保風險控制與合規管理的效果。

一、加強農商行風險控制與合規管理的重要性

農商行作為中國農村經濟的重要推動力，其穩健、合規的運行對于維護農村金融市場的秩序，保障農村經濟的穩定發展具有至關重要的作用。在現代金融環境下，風險控制和合規管理是農商行運營的兩大基石。首先，有效的風險控制可以幫助農商行識別、評估并應對各種潛在的信貸風險，防止因風險失控而導致巨大的經濟損失，保障農商行的資本充足性，維護其穩健運行。其次，嚴格的合規管理可以確保農商行在遵循金融法規，滿足監管要求的同時，保護消費者權益，防止非法行為，從而提升農商行的社會信譽和市場競爭力。因此，加強農商行的風險控制與合規管理，不僅可以提高農商行的運營效率和效益，也是推動農村金融市場健康發展的必要條件。

二、農商行風險控制和合規管理的現狀分析

（一）風險控制和合規管理組織架構基本健全

當前，農商行的風險控制和合規管理的組織架構已基本健全，形成了一套以風險控制部門和合規管理部門為主體的管理機制。風險控制部門負責識別和評估風險，制定風險應對策略，監控風險狀況，保障農商行的穩健運行。合規管理部門則側重于監督農商行的業務操作是否遵守相關的金融法規及內部規章制度，預防和處理各類違規行為，保護消費者權益。這兩個部門的工作并行不悖、相互協作，形成了一個相對完整的風險控制和合規管理體系。然而，農商行的風險控制和合規管理仍有待提高。例如，對于新興風險的識別和應對能力，對于復雜金融規則的理解和執行能力，以及對于大數據、云計算等新技術在風險控制和合規管理中的應用能力等，都還有相當大的提升空間。

（二）內控管理基本形式和主要特征

農商行的內控管理遵循“一線運營、二線風險管理、三線審計”的原則，形成了風險識別、評估、監控和報告的全流程管理機制。在這個機制下，各部門和員工都有明確的職責和任務，形成了一種“自上而下、自下而上”的信息反饋和決策執行閉環。同時，農商行也高度重視制度建設，通過細化操作規程，明確職責范圍，強化風險防范，確保了業務操作的規范性和合規性。然而，農商行的內控管理仍存在一些問題。例如，內控制度的實施效果不盡如人意、內控審計的獨立性有待提高、內控文化的建設不夠充分等，這些都需要農商行在未來的內控管理中給予足夠的關注。

（三）建立規范的規章制度

農商行在風險控制和合規管理方面已建立了一套較為規范的規章制度，涵蓋了信貸風險、市場風險、操作風險等方面，這些規章制度對于風險的識別、評估、控制和報告等環節都有詳細的操作規程，有助于規范農商行的風險控制和合規管理行為，避免風險的積聚和傳播，保障農商行的穩健運行。同時，農商行還定期對這些規章制度進行評估和修訂，以適應金融市場的變化和監管環境的要求。然而，盡管農商行已經有了規范的規章制度，但在制度的執行效果、員工的制度遵守意識、制度的完整性和適用性等方面，仍存在一些問題和挑戰，需要農商行在未來的規章制度建設和實施中進行進一步的改進和優化。

（四）風險管控基本有效

當前，農商行的風險管控能夠在一定程度上有效地識別、評估、控制和報告風險，這主要得益于風險管理體系和風險控制部門的高效運作。通過這個體系，農商行能夠及時發現潛在的風險，從而采取相應的措施進行防范和應對，以避免風險的積聚和擴散。同時，農商行還建立了一套風險報告機制，可以將風險信息及時、準確地傳遞給決策層，幫助其制定有效的風險應對策略。然而，盡管農商行的風險管控能力已相對成熟，但面對金融市場的復雜性和不確定性，以及金融科技的快速發展，農商行的風險管控仍面臨一些挑戰。例如，對于新興風險的識別和應對能力，對于大數據、人工智能等新技術在風險管控中的應用能力，以及對于復雜金融產品的風險評估能力等，都需要農商行在未來的風險管理中進行進一步的提升和完善。

三、農商行風險控制和合規管理中存在的問題

（一）合規管理機制有待健全

首先，合規文化的根基尚不穩固，盡管農商行的制度完備，但員工的遵守意識不強，導致規章制度的執行效果不盡如人意。其次，合規風險的識別和評估能力有待提高，一些新型的合規風險，如數據合規、信息安全等，尚未得到足夠的重視。再次，合規管理的信息系統尚未完全建立，信息的收集、分析、報告等環節仍依賴于人工操作，效率和準確性有待提高。最后，合規審計的獨立性和權威性也需要進一步強化，目前的合規審計仍存在人力資源不足、專業水平不高、審計結果不被重視等問題。這些問題的存在，不僅影響了農商行的合規管理效果，還可能給農商行帶來潛在的合規風險。

（二）風險控制、合規管理執行效果有待改進

首先，雖然風險控制部門能夠識別和評估風險，但在風險應對策略的執行上，效果并不理想，存在一些應對措施無法及時落地或執行力度不足的問題。其次，對于合規管理，雖然建立了一套規章制度，但在實際執行過程中，存在一些員工對規章制度理解不深、遵守不嚴的現象，導致合規管理效果不盡如人意。再次，風險控制和合規管理的信息反饋和決策執行閉環還不夠完善，存在一些風險信息無法及時上報，或決策無法及時執行的問題。最后，對于新型風險和復雜金融規則的理解和執行能力不足，也是農商行在風險控制和合規管理執行效果上需要改進的地方[1]。

（三）職工風險意識、合規意識不足，履職能力、風險防控能力有待增強

在農商行的運營過程中，職工的風險意識和合規意識不足，以及履職能力和風險防控能力不足，已成為制約其發展的主要問題。雖然農商行已建立了一套風險控制和合規管理制度，但職工對這些制度的理解和執行力度并不足，往往只是在表面上遵守，而沒有真正理解和接受這些制度的精神和要求，不僅影響了制度的執行效果，也降低了企業的風險防控能力。此外，職工對風險的認知和應對能力也存在一定問題，面對復雜及快速變化的金融市場，職工往往無法準確識別和預測風險，也缺乏有效的風險應對和防控策略。同時，由于對合規管理缺乏深入了解，職工在執行合規任務時，往往只看重形式，忽視了實質，導致合規管理的效果大打折扣[2]。

（四）欠缺完備的智能風險防控系統，科技手段難以滿足風險控制和合規管理的需要

隨著金融科技的發展和應用，智能化風險防控系統的重要性日益凸顯。然而，農商行在這方面仍有明顯不足。目前，農商行尚未建立完備的智能風險防控系統，這意味著在風險識別、風險評估、風險預警、風險應對等環節，農商行仍主要依賴于傳統的人工操作，不僅效率較低，其準確性和及時性也難以保證。同時，由于缺乏有效的科技手段，農商行在處理大量的風險數據、進行復雜的風險模型計算、實現實時的風險監控等方面也存在困難，這些問題直接影響了農商行對風險的控制能力和合規管理的效果。同時，隨著金融市場的復雜性和不確定性的增加，以及新風險形式的出現，農商行的風險防控和合規管理面臨的挑戰也在不斷增大，這些都凸顯了農商行在建立智能風險防控系統、提升科技手段應用能力方面的迫切需要。

四、加強農商行風險控制和合規管理的優化建議

（一）切實加強合規文化建設，營造良好的文化氛圍

為了緩解當前的問題，農商行需要切實加強合規文化的建設，通過營造良好的文化氛圍來提升員工的合規意識。合規文化的建設是一個長期且復雜的過程，需要從組織的核心價值觀出發，將合規納入組織的日常運營中，讓員工在實際工作中感受到合規的重要性。這意味著，農商行需要在企業的各個層面，從高層管理到基層員工，都要形成對合規的共識，并將合規的理念融入組織文化中[3]。

（二）健全合規組織架構，完善合規管理體制

為了更有效地進行合規管理，農商行需要健全合規組織架構，完善合規管理體制。首先，可以考慮設立一個專門的合規部門，負責全面監督和協調企業的合規工作，并對非合規行為進行調查和處理，直接向農商行的最高管理層匯報，以確保其獨立性和權威性。其次，農商行需要在全體員工中分配合規責任，每個部門和每個員工都應明確自己在合規管理中的角色和職責。同時，為了確保合規政策的執行和監督，農商行還可以建立一個多層級的合規管理體制，包括頂層設計、中層執行和基層監督等層級。通過這種方式，農商行可以確保合規政策的全面覆蓋和有效執行。最后，農商行也需要建立一個有效的激勵和懲罰機制，以激勵員工遵守合規政策，對非合規行為進行有效的懲罰，幫助農商行建立一個健全的合規組織架構，完善合規管理體制，從而更好地實現合規管理目標。

（三）完善風險控制和合規管理的制度體系，做到有規可依

首先，在制度設計上，農商行應明確各類風險的定義、風險的識別和評估方法、風險的管理和控制策略及風險的應對和處置程序，確保員工對風險有清晰的認識和理解。其次，對于合規管理，農商行也需要詳細規定合規的要求、合規的檢查和審查程序、合規的培訓和教育內容，以及違反合規規定的處理和懲罰措施，使得合規管理有據可依。最后，在制度執行上，農商行需要建立一套有效的制度監督和執行機制，包括定期的制度檢查和審查、制度的更新和修訂，以及對制度執行情況的評價和反饋，確保制度能夠在實際操作中得到有效執行。

（四）提高合規管理重視程度，增強合規管理執行力

農商行為了強化合規管理的效果，必須提高對合規管理的重視程度，并增強合規管理的執行力。首先，從頂層管理開始，要充分認識到合規管理的重要性，并將其作為企業的戰略目標之一，這意味著，合規管理不僅是企業風險管理的重要組成部分，也是企業社會責任的重要體現，因此需要得到企業的全面重視和大力支持。其次，面對合規管理，農商行需要積極主動，不僅要在制度建設上下功夫，更要在實際執行中展現決心。最后，農商行還需要定期對合規管理的效果進行評估和反饋，以便及時發現問題并進行改進。

（五）基于全面風險管理開展風險管控，增強風險控制能力

全面風險管理不僅要求農商行對各類風險進行全面的識別和評估，還要求其在風險管控中實現全方位、全周期的覆蓋，這意味著，農商行需要在風險的識別、評估、控制、應對等環節，有明確的策略和措施。同時，農商行也需要注意風險的動態性，通過實時的風險監控和預警，及時發現風險變化，從而對風險實現有效控制。同時，農商行還需要建立一個全面的風險管理組織機制，包括設立專門的風險管理部門，以及在全體員工中推廣風險管理的理念和知識，使得全面的風險管理能夠得到有效的實施。另外，農商行還需要定期對全面風險管理的效果進行評估和反饋，以便及時發現問題并進行改進。

（六）健全風險、合規報告機制，增強參考決策能力

為了提升參考決策能力，農商行需要建立健全風險和合規報告機制。這一機制應包括但不限于定期的風險和合規報告，以及對重大風險和合規問題的即時報告。報告內容應全面反映農商行的風險狀況和合規狀況，包括已識別的風險、風險的可能影響、已采取的風險控制措施、合規管理的執行情況及存在的主要合規問題等，這些報告不僅可以為農商行的管理層提供參考決策，也可以用于向監管機構和利益相關者報告農商行的風險和合規情況。同時，農商行還需要對風險和合規報告的編制和提交過程進行規范，以確保報告的準確性和及時性，包括明確報告的編制人、審核人和提交人，設定報告的編制和提交時間，以及規定報告的格式和內容等。

（七）健全監督檢查機制，增強風險防范能力

為了增強風險防范能力，農商行需要制定并實施一套健全的監督檢查機制。這個機制應包括定期和不定期的監督檢查，以確保農商行的風險管理和合規工作在實踐中得到有效執行。監督檢查的內容應涵蓋農商行所有的業務領域，包括但不限于信貸風險、市場風險、操作風險、合規風險等。在進行監督檢查時，農商行應采用嚴格的標準和方法，確保監督檢查的公正性和準確性。同時，對于在監督檢查中發現的問題，農商行需要及時進行整改，并對整改過程和結果進行跟蹤管理，以確保問題得到有效解決。此外，農商行也需要建立一個完善的監督檢查報告制度，及時向農商行的管理層和相關部門報告監督檢查的結果，以便其及時調整風險管理和合規策略。

結 語

總結而言，農商行為了提升自身的風險管理和合規能力，必須制定并實施一系列全面且連貫的策略，包括完善風險控制和合規管理的制度體系，提高合規管理的重視程度和執行力，基于全面風險管理理念開展風險管控，健全風險、合規報告機制及監督檢查機制等。通過這些努力，農商行可以有效提升風險控制能力，增強參考決策能力，以及增強風險防范能力，從而實現更好、更穩健的發展。