海上石油開發(fā)項目投資控制現(xiàn)狀及 控制策略探討

鄭熙

（昆侖保險經紀股份有限公司，北京 100033）

社會經濟的快速發(fā)展下，人們對石油產量和質量有了更高的需求，在石油開發(fā)的領域內，陸上石油的勘探趨于飽和，為了彌補不足，海上石油開發(fā)項目逐漸得到了人們的高度重視。面對著復雜的海洋環(huán)境和開采條件，在勘探開發(fā)中存在著投資風險，為了提高海上石油項目的勘探開發(fā)水平，加強對海洋石油企業(yè)的扶持，海上石油開發(fā)企業(yè)有必要著重探究海上石油開發(fā)項目的開發(fā)路徑，從投資角度獲取更高的效益，實現(xiàn)長遠發(fā)展。

一、海上石油項目的特征

海上石油項目建設和開發(fā)的成本較高，與陸地相比，成本高達陸地的3倍-5倍，其中涵蓋了勘探投資、棄置費等多項投資組成部分，其中占比最高的是勘探投資部分。油田的開發(fā)投資管理中，如何提高開發(fā)投資管理的有效性，是海洋石油企業(yè)始終在研究的重要課題。因為這關系到了海洋石油開發(fā)投資管理的成敗，對海洋石油企業(yè)的經濟效益和長遠發(fā)展具有直接的影響。

海上油田項目的開采年限取決于設備的使用壽命、油田是否能夠繼續(xù)開采、油田繼續(xù)開采所創(chuàng)造的經濟效益水平。海上石油開發(fā)項目的投資高，結合內部收益率、儲量壽命等指標，以及建設和投資、回收周期較長的特點，總結經濟評價指標，海上項目的主要特點體現(xiàn)在了其風險大、見效快、投資大、收益高幾個方面。在海上石油開發(fā)項目的投資控制中，要充分考量多種不同類型的風險，加強對風險的嚴格管控，對項目投資進行準確的預算。海上項目由于風險大、投資大，因此在國際合作中，大多數(shù)的石油公司都采取了聯(lián)合經營的方式，用分散風險策略進行項目的開發(fā)，其中主要涵蓋的風險包括地質風險、技術風險、經濟風險和政治風險。結合海上石油開發(fā)項目投資控制的現(xiàn)狀，制定可行的投資控制方案，要求海上油氣田建設項目的管理者，要明確項目總體開發(fā)方案以及未來的發(fā)展方向，總結現(xiàn)狀，制定針對性較強的投資控制策略[1]。

二、海上石油開發(fā)項目投資控制的現(xiàn)狀

分析目前我國海上油氣田建設項目投資控制活動的現(xiàn)狀，變更程序不規(guī)范、履行變更程序活動不夠完善的現(xiàn)象依然存在，這是影響海上油氣田建設項目投資水平的重要問題。在結算造價中，完備的變更資料是不可或缺的依據，建設單位缺少對變更事實的認定，沒有按照相關的程序履行有關的流程，導致最終在結算環(huán)節(jié)出現(xiàn)了結算造價困難重重的問題，引發(fā)了大量的爭議。這對費用控制管理工作形成了不利影響，降低了海上油氣田建設項目投資控制的水平，特別是內部關聯(lián)單位在結算環(huán)節(jié)，忽視了完善的變更程序和規(guī)范的變更流程，在結算方面嚴謹性不足。

海洋石油公司內部關聯(lián)單位盲目協(xié)調，忽視了結算談判中的嚴格把關工作，沒有按照合同執(zhí)行結算活動，造成了一定的事故損失、責任主體不明的問題，沒有認定責任主體展開補償，出現(xiàn)了執(zhí)行松懈的局面。履約過程中部分條款沒有真正落地執(zhí)行到位，變更程序和結算流程不規(guī)范，對海上石油開發(fā)項目的投資控制造成了不利影響。在記取變更費用方面，出現(xiàn)了明顯偏差，因為參與到海上油氣田開發(fā)項目中的費用控制人員專業(yè)能力不足，缺少專職型的高端人才，由專業(yè)的工程師來兼任費用控制工作崗位的職責。專業(yè)工程師在費用控制方面，專業(yè)能力欠缺，在變更認定的程序過度追求事實而忽視了準確的費用評估，認可了部分不合理的變更費用，對最終的結算準確性形成了影響。

我國石油工業(yè)在長期發(fā)展中，面對國際石油價格長期處于低迷狀態(tài)的局面，受到了嚴重的負面影響，桶油成本較高，與世界石油市場相比，我國的石油市場在國際上適應能力不足，因此降低桶油成本，減少投資，已經成為目前石油產業(yè)發(fā)展的當務之急。在海洋石油行業(yè)的快速發(fā)展中，引進先進科技，投入大量資金，加強管理，推進海上油氣田投資控制工作的創(chuàng)新，要從多層面制定可行的投資控制措施，針對現(xiàn)狀進行改造。

三、海上石油開發(fā)項目投資控制的具體措施

（一）提高設計造價水平

在設計環(huán)節(jié)，提高造價管理的水平，降低造價，簡化有關設施，設計人員在投資控制管理中應擔負起一定的職責，改變盲目、片面追求先進性的落后思想，要在經濟和技術等多個角度，遵循著因地制宜的原則，對設計方案進行優(yōu)化。在投資控制中，設計基礎資料是否準確、數(shù)據信息是否正確，影響最終的投資控制水平。由于海上石油工程設施基礎建設中投入了大量的鋼材，材料費用工程投資較高，不同的海域特征各有不同，設計人員需要在綜合分析、統(tǒng)籌規(guī)劃的角度，掌握環(huán)境資料進，行必要的調整，制定可靠的措施，加強對設計基礎資料和數(shù)據信息的把握。

生產平臺上配備了有關的生活設施和各種裝備系統(tǒng)，設計人員需要針對生產設施進行簡化，明確主次，以因地制宜為原則進行對相關設施的選擇，合理取舍，在陸上處理的設備設施，不應出現(xiàn)在海上項目中。在設計中，為了減少生活設施，可以通過減少平臺操作人員的方式，節(jié)約生產成本，例如井口平臺操作的過程較為簡單，對于人員的專業(yè)能力要求較低。在設計時，可以采取無人化操作的設計模式，減少生活設施數(shù)量，壓縮成本，將救生標準、安全標準成本最小化。

強調重復利用，因為海上石油工程項目具有投資高風險高的特性，在工程投資的過程中，僅依靠油田的開發(fā)回收投資，將面臨一定的困境，因此以降低已有項目成本和新建項目成本為目的，可以通過重復使用平臺上部設施的方式，提高對基礎結構的重復利用效率，節(jié)約造價成本，在設計環(huán)節(jié)降低造價。

（二）建立招投標競爭機制

充分利用招投標市場競爭機制的功能，節(jié)約成本，對海上石油開發(fā)項目的投資控制來說，是一種有效的方法，通過招標引入市場競爭機制，降低項目實施階段的采辦成本水平，構建起招標模式，降低工程建設的財務風險，節(jié)省采購物資的資金，實現(xiàn)工程綜合效益最大化的目標。在工程招標階段，對物資采購環(huán)節(jié)存在的弊端要進行改進，利用招投標市場競爭機制的功能，將負面影響清除，營造良好的競爭環(huán)境。

在公平、公正的條件下，控制項目建設的總成本，在招投標工作的實踐中，整體投資通常受到了一定的限定，處于固定的某一范圍之內，從而控制工程建設的項目資金投入。結合工程建設項目投資控制的情況，在實施招投標工作的過程中，要以降低工程項目總投資、保護投資單位自身利益為目標，切實地在招投標工作的實踐中，滿足多方主體需求。依法招標，對招標的環(huán)節(jié)規(guī)范性加強把握，最大限度地實現(xiàn)公平、公正的工程建設項目發(fā)包目標[2]。

在實際的招投標環(huán)節(jié)，結合近些年來的審計經驗和行業(yè)發(fā)展趨勢，從業(yè)人員要在制定招標方案時，確保招標方案具有可執(zhí)行性、完整性，設置科學、合理的招標模式。由招標方作為主體，結合工程項目的實際情況，明確招標標準，按照我國有關的投標法規(guī)條例的要求，與工程項目相互匹配，選擇切實可行的招標方法，從而最大限度提高招標工作的效率。招標方要在評價和選擇投標文件時，遵循科學性原則，用合理的評標方式，對投標文件進行解讀和分析，編制招標資料和相關文件，與海上石油開發(fā)項目的實際情況相互契合，從而發(fā)揮出招標資料的指導作用。在進行招標文件的編制時，要從公平、公正、公開的視角，遵循我國的相關法律法規(guī)，展開編制活動，招標方要針對標段建設的范圍進行明確的劃分，收集全面的資料，加強對招標項目情況的掌握。

從設計方案角度、工程量角度，以及成本和工期的視角，對標段建設范圍進行清晰明確的劃分，保證報價標準的統(tǒng)一性、各方面數(shù)據信息的全面性。始終遵循工程量清單計價的具體要求，對工期延誤的現(xiàn)象進行防控，因為子項目施工量較多，會增加工期延長的風險，因此在報價標準的統(tǒng)一化管理中，尤其要做好對工期延長現(xiàn)象的防控工作，為后續(xù)擬定工程合同創(chuàng)建便捷的條件，共同實現(xiàn)多方主體的經濟利益目標。修改和完善評標方法，優(yōu)化評標的綜合效率，各部門之間要加強相互的溝通和及時協(xié)調，對工作思路進行進一步拓寬，在物資材料的采購中，落實有關要求。加強對設備具體技術要求的研究，適當擴大招標范圍，在遵法、守法的規(guī)范化前提下，提高投標的競爭力，降低工程建設的成本[3]。

（三）編制完善的工程項目計劃成本

在工程項目管理中，編制計劃成本是降低項目成本的一種有效措施，為制定費用計劃、促進項目費用計劃的落實奠定基礎，在具體的實踐中，編制工程項目計劃成本時，相關工作人員要對編制計劃成本所需要的資料進行收集，明確編制依據，由項目經理進行統(tǒng)籌規(guī)劃，提高預算水平。技術人員等相互協(xié)調，分析編制依據，對目標成本進行確認，計算經濟效益，對采取控制措施后的經濟效益水平變化進行預測和分析，編制詳細的計劃成本。發(fā)生各種費用之前，要根據計劃成本和有關要求，加強對費用的管控，從源頭上降低成本投入，對超出了計劃的標準的費用需要明確原因，經由項目經理進行審核批準后，才能夠允許該項費用的支出[4]。

（四）加強對變更數(shù)量的嚴格控制

海上油氣田項目工程的建設活動中，存在較為復雜的管理工作，尤其是伴隨著大量變更工作，變更復雜程度將會有所增加，以總承包合同的形式，簽訂相關的項目合同，實施海上油氣田項目的開發(fā)和建設。

在大量變更的情況下，業(yè)主方的費用控制人員要明確投資控制的目標，迎難而上，對大量變更所帶來的挑戰(zhàn)進行一一的突破，對定性各類變更的工作加強合理合規(guī)的研究。針對變更數(shù)額進行有效的控制，提高海上油氣田建設項目的投資控制水平，提高變更金額的控制水平，是海上石油開發(fā)項目投資控制中的難點、重點。以增強變更有效控制為目標，費用控制人員需要在具體的實踐中，從以下三個層面著手，第一，要在合同條款環(huán)節(jié)，牢牢把握住合同簽訂階段這一關鍵的時期，在合同條款中明確地體現(xiàn)出雙方的工作職責工作范圍，防止出現(xiàn)后續(xù)“扯皮”的問題，對后期由于定性爭議而形成的成本增加現(xiàn)象進行早期的防范。第二，對現(xiàn)場工程師提出明確的要求，現(xiàn)場工程師需要記錄下現(xiàn)場的情況，實時確認現(xiàn)場的具體情況，而不是最后統(tǒng)一累計所有事項進行記錄、分析、談判、談定、讓步，防范不同類型的投資風險。第三，費用控制人員需要革新落后的工作觀念，強化費用控制的意識，提升思想高度，對變更數(shù)量加強有效控制的重要性，形成正確的認知，提高海上石油開發(fā)項目投資控制工作的整體水平。全過程的貫穿變更數(shù)量的有效控制措施，從合同階段、現(xiàn)場管理階段和自身層面著手，實現(xiàn)有效地變更控制和投資控制目標[5]。

（五）充分利用反索賠和評價

反索賠是項目執(zhí)行完畢后的一項程序，供應商評價也是在執(zhí)行完項目之后的關鍵工序，這兩大環(huán)節(jié)很容易被工作人員遺漏。通常情況下，海上石油開發(fā)項目結束之后，參建者通常會以各項變更談判、各項結算工作作為主要的關注點，而忽視了反索賠和供應商評價工作的實施，將目光局限在了對各崗位項目總結方面。在投資控制的實踐中，充分利用反索賠，加強供應商的評價，是提高投資控制效果的環(huán)節(jié)，也是最容易被遺忘的環(huán)節(jié)。供應商責任下的費用成本增加不斷疊加，在多項成本增加事件下，將會對海上石油開發(fā)項目投資的成本產生直接的影響，增加成本總額。例如設備延遲到貨，海上安裝計劃不得不推遲，出現(xiàn)導管架壓迫現(xiàn)象，造成了上百萬損失等，引發(fā)了一系列的費用，雖然只是一項簡單的設備，但是忽視了對設備供應商的責任追究，片面管理工期，將會導致海上石油開發(fā)項目投資的成本大幅增加。

因此合理利用合同，加強對反索賠的充分運用和供應商評價，是海上石油開發(fā)項目投資控制要重點落實的措施，關注反索賠和供應商評價工作方案的進一步完善，能夠引起供應商等主體的高度重視，使其約束自身行為，為項目活動的順利實施盡職盡責，提供充足的資源支持和保障，進入良性循環(huán)，在反索賠和供應商評價中，增強投資控制的全面性、有效性[6]。

四、結束語

綜上所述，在工程項目管理中，投資控制作為核心，決定了項目的管理效能和投資水平，在海上油氣田的開發(fā)項目管理中，投資控制工作的實施占據著重要的位置。在投資控制活動的過程中，海上石油開發(fā)項目投資管理的實踐，要求從業(yè)人員從設計階段著手，加強對投資控制有效路徑的探究，節(jié)約成本，加強對工程投資的管理。進入良性運轉狀態(tài)，彌補陸上石油生產中存在的缺陷，促使我國海上石油開發(fā)事業(yè)的長遠發(fā)展。