關于加強農村商業銀行資金管理的思考

黃周文

（廣東博羅農村商業銀行股份有限公司，廣東 惠州 516100）

一、農村商業銀行資金管理的重要性

安全性、流動性、效益性是商業銀行的經營原則，三性之間既能相互促進，又是相互制約，成功的資金管理就是在三性之間尋找動態平衡，實現股東利益最大化。

（一）科學的資金管理是安全性的重要保障

商業銀行作為經營風險的金融機構，資金主要來源于負債，在其經營過程中，會面臨著信用風險、流動性風險、操作風險、市場風險等各種各樣的風險，各種風險演變的最終結果就是導致資金的損失。農村商業銀行作為以縣域經濟為重要依托的銀行金融機構，一直以傳統的信貸業務作為主要的資金管理工具。由于縣域范圍的客戶群體狹窄，容易出現資金投向相對集中，且縣域經濟的產業鏈比較單一，容易受到國際、國內經濟大環境以及政策的影響。鑒于農村商業銀行的資金規模較小，業務種類單一，抵押風險的能力和靈活度不高，安全性作為經營管理的第一原則，只有制定一套科學、穩健的資金管理策略，做好客戶集中度、行業集中度管理，加強客戶授信、用信、抵質押品以及后續跟蹤管理工作，才能有效降低資金面臨的風險，更好地保障資金的安全性。

（二）合理的資金管理是流動性的重要手段

流動性是商業銀行滿足存款人提取現金、支付到期債務和借款人正常貸款需求的能力，被視為商業銀行的生命線。作為中小銀行金融機構，農村商業銀行的資金90%以上來源于負債，且主要是客戶可以隨時支取或隨時提前支取的存款，但是農村商業銀行的資金主要用于發放貸款，貸款期限大部分在1年以上且不能提前收回資金，資產和負債的期限錯配嚴重。當市場發生重大的金融危機或者重大的負面輿情時，容易導致存款客戶大量提取現金或轉賬，進而導致農村商業銀行無法正常支付款項甚至破產。這就要求農村商業銀行加強資金管理，充分分析客戶的用款習慣，合理安排資產和負債的期限。只有對資金進行合理的管理，才能更好地保障農村商業銀行的流動性保持在合理充裕水平。

（三）有效的資金管理是效益性的重要渠道

效益性是商業銀行有效的經營管理和全體員工努力付出的結果，是實現股東利益最大化的重要體現，是實現可持續、健康發展的必要條件。農村商業銀行作為一直致力于支持農村經濟發展的后起的銀行金融機構，由于長期受資金實力和經營地域的限制，貸款利息收入是農村商業銀行的主要的，甚至是唯一的收入來源，但是伴隨著國家鄉村振興政策的全面、深入的貫徹實施，國有行、股份行和城商行紛紛將業務和服務下沉至農村市場，導致農村商業銀行的市場占有率不斷萎縮，富余資金越來越多。國家大力推行企業紓困政策的新常態下，農村商業銀行的凈利差逐漸收窄，效益性面臨較大壓力。這就要求農村商業銀行做好資金管理，在確保資金安全性和流動性的前提下，合理分配信貸資金，搭建期限合理、行業投向合理的貸款業務結構，充分挖掘金融市場業務，將富余資金投放至債券業務、同業業務和資管業務中，進一步提升農村商業銀行的資金效益，所以，有效的資金管理是農村商業銀行實現效益的重要渠道，是實現可持續發展的必要條件。

二、農村商業銀行資金管理的現狀與不足

（一）安于現狀，缺乏創新意識

農村商業銀行作為區域性銀行金融機構，一直經營著縣域地區的一畝三分地，長期以縣域地區自己人的銀行自居，由于與當地政府的關系比較融洽，在經營發展過程中會不經意地享受到特殊的待遇，同時，國有銀行、股份制銀行、城市商業銀行等大中型商業銀行之前一直沒有對縣域地區的業務及服務過多的涉足，導致農村商業銀行各項業務發展勢頭迅猛，沒有受到過多的競爭，業務市場占有率在縣域地區基本都是最高的，大多數機構在40%左右，有的甚至更高，容易給人帶來舍我其誰、誰與爭鋒的假象，直接導致農村商業銀行的從業人員長期處于舒適圈中安于現狀，不思進取，缺乏主動向大型商業銀行、先進商業銀行學習別人先進經營理念、業務創新理念、產品創新理念、服務創新理念的動力，更不會主動融入市場去了解新時代的客戶群體對現代金融產品、金融服務的需求以及新時代商業銀行未來的發展方向。

（二）制度體系不健全，內控機制不完善

俗話說“沒有規矩，不成方圓”。規矩也就是規章制度，是企業組織經營管理過程中重要的理論依據，是企業內部的“法律”。建立健全的規章制度，有助于規范員工的行為，規范企業的流程管理，確保企業經營活動的正常順利進行，是推動企業穩步健康發展的可靠保證。伴隨著時代的進步、經濟的發展，市場參與主體越來越多，參與方式越來越多樣，面臨的各種挑戰和風險日趨復雜，以前的管理程序或內控措施已無法滿足現代化內控管理需求。然而現行農村商業銀行的規章制度，很多都是哪疼醫哪，應急特征明顯，制度之間關聯性不強，銜接不好，造成制度多而不精，內部控制措施不完善，執行效力低下。農村商業銀行作為縣域經濟發展的重要參與者，必須緊跟時代的腳步，充分研究分析當前在資金管理活動中面臨的各類風險，不斷健全制度體現，完善內控機制。

（三）信息系統功能不全面，難以滿足需求

由于大多數農村商業銀行的規模小，資金實力薄弱，無法單獨承受系統開發的巨大支出和維護成本，所以農村商業銀行的業務系統、清算系統、信息管理系統等更多是通過省聯社銀信中心這個平臺，共同籌資建設。各家農村商業銀行的規模大小不一、資質參差不齊、可以開展的業務也不盡相同，導致省聯社銀信中心在系統建設時必然優先選擇各家機構或者大多數機構都有共同功能需求或者監管迫切要求的系統進行開發建設，然而省聯社作為各省農村商業銀行的管理機構，成立至今也就10多年時間。由于省聯社成立時間較短，在系統建設方面所投入的人力、物力和財力都顯得不足。對于粗放型發展的農村商業銀行而言，近些年越來越重視的風險管理領域和金融市場業務的系統建設明顯滯后，系統功能不齊全，無法滿足現代化金融機構業務發展、風險防控的精細化的管理要求。

（四）人才隊伍薄弱，專業能力有待提高

大多數農村商業銀行地處縣城，下轄的經營機構更是位于鄉鎮或者村里，由于客戶對金融產品和金融服務的要求不高，更多的還是停留在簡單的存取款業務和貸款業務，從而對農村商業銀行從業人員的業務技能和專業能力要求不高，導致多年來農村商業銀行對人才隊伍建設缺乏重視，從業人員的整體學歷偏低、年齡偏大、觀念老舊。雖然近年來農村商業銀行從全國各大高校招入了一批批新員工，對現有員工的年齡結構、學歷機構、知識機構都進行了較大的優化，但由于農村商業銀行自身沒有一套完整的人才隊伍培養方案，導致員工缺乏上進的動力。目前，農村商業銀行的客戶經理和金融市場業務從業人員普遍缺乏專業、系統的崗位培訓，甚至直接從柜員中挑選擔任，缺乏對崗位職責的清晰認識，缺乏現代金融理論知識和專業技能，且自身學習積極性不高，自我“充電”不足，專業能力有待提高。

（五）資金管理渠道單一，靈活性不高

近年來，伴隨著我國城鎮化發展以及鄉村振興不斷推進，農村商業銀行吸收了大量的存款，資金規模日益壯大，但是，農村商業銀行除了發放貸款、存放同業外，幾乎沒有其他的資金投資渠道。鑒于部分農村商業銀行安于現狀、經營理念落后、人才隊伍薄弱、內部風險管理控制水平低下，遲遲沒有進入債券市場、同業融資市場、資管產品市場等金融領域，大量富余資金無法通過債券投資、同業存單投資、同業融出、資管產品投資等渠道進行管理，導致資金利用率較低、業務結構單一、資產負債的期限結構不合理，資金靈活度不高，無法很好地滿足資金安全性、流動性和效益性等三者的動態平衡。

三、改進農村商業銀行資金管理的措施

（一）轉變經營理念，勇于創新

在全球經濟下行、國內經濟增長承壓以及鄉村振興融合發展的大環境下，大型銀行金融機構紛紛下層金融服務，搶奪縣域鄉鎮市場，作為以農村為根據地的農村商業銀行面臨前所未有的挑戰。在這紛繁復雜的金融環境下，農村商業銀行應當充分認清自身優劣勢，轉變經營理念，勇于創新：一是積極創新金融服務模式，真正樹立“以客戶為中心”的服務理念，充分利用互聯網+大數據分析，優化業務流程，實現線上與線下相互融合，提升綜合服務能力。二是積極創新金融產品，農村商業銀行應堅持以專業的產品設計滿足不同客戶的需求，充分發揮并不斷完善網上銀行、電話銀行、手機銀行等電子銀行渠道的作用，使之成為延伸服務的紐帶。三是積極開拓新的業務領域，農村商業銀行應順應現代金融機構發展潮流，大力拓展非信貸業務領域，不斷豐富業務種類，從而實現全方位、多角度地融合發展。

（二）健全制度建設，完善內控機制

農村商業銀行應當積極構建資金管理組織架構、風險預警機制以及控制體系，切實加強信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、合規風險等的預防與控制。嚴格按照監管要求，建立健全的資金業務管理和風險防控制度，明確相關部門及崗位的職責分工，梳理各項業務流程，確保前、中、后臺能夠相互制約。完善內控機制建設，加大內部控制力度，嚴格執行業務部門與風險控制部門相分離、不相容崗位相互分離的原則，切實做好風險隔離。加大監督檢查力度，對未嚴格執行制度而出現風險造成損失的，應當追究相關人員責任，保證每一項內控制度均能得到有效落實，力求降低發生風險的概率。

（三）加強信息管理系統建設

面對日漸復雜、多樣的資金管理業務，農村商業銀行應當從管理者的層面提高認知高度，樹立基礎的建設理念。農村商業銀行應根據自身資金管理實際需要，加強與省聯社銀信中心的溝通，明確信息管理系統建設的總體規劃目標，加強信息管理系統安全建設。農村商業銀行應當充分結合資金管理業務的類型、特征及監管要求，合理調配一切可用資源，加快推進農村商業銀行信息管理系統的建設。同時，農村商業銀行應大力開展信息管理系統的培訓活動，保證資金管理從業人員具備相應的信息技術能力，確保信息管理系統數據準確無誤，并能被從業人員靈活運用于對資金管理的業務結構、期限結構等進行分析研究，不斷提高從業人員的工作經驗，助力農村商業銀行的穩健發展。

（四）加強人才隊伍建設，提升員工綜合素質

隨著我國城鎮化發展的不斷深化，鄉村振興帶動的產業融合發展，農村商業銀行的各項業務均穩步向前發展，但也對員工的綜合素質提出了更高的要求，尤其是在其他國有銀行或股份制銀行已經非常成熟的理財、投資等領域，這就要求農村商業銀行的從業人員不斷地加強學習以應對紛繁復雜的金融環境。一是對從事信貸業務的客戶經理而言，除了具備扎實的專業理論知識外，還應當充分了解掌握我國當前經濟發展形勢下的行業動向及前景，具有較強的風險防范意識，具有正確的價值觀及良好的道德修養，同時，加強組織客戶經理參加行內或行外的各種業務及風險管理培訓，建立嚴厲的貸款質量管理獎懲機制，達到提升信貸資產管理質量的目的。二是加強資金業務專人人才的培養，由于資金業務從業人員所需的專業知識素養較高，所以資金業務從業人員應從專業相關性較高的人員中挑選，另外資金業務從業人員的培養周期較長，所以前、中、后臺交易人員均要求具備市場分析、研判能力以及熟練掌握系統操作，同時，還應鼓勵資金業務從業人員參加同業機構的交流會，學習、借鑒先進的資金管理理念和風險控制措施，切實提高資金管理人員的綜合素質。

（五）拓寬資金管理渠道，提高靈活度

在全球經濟不景氣、國內經濟增速承壓、銀行經營收益放緩、信貸資產質量不容樂觀的大背景下，農村商業銀行更應當重視非信貸資產業務的發展，把握金融市場業務的發展機遇，轉變資金管理的方式、方法，通過大力發展債券投資、同業存單投資、同業融資以及資管產品投資等業務，拓寬資金管理渠道，借助金融市場業務合理規劃資金管理的業務結構、期限結構，有效降低農村商業銀行在資金管理過程中面臨的信用風險、市場風險、流動性風險，提高農村商業銀行的資金利用率，提升整體盈利水平，而且還可以通過國債、政策性金融債等優質流動性資產的投資，為農村商業銀行的流動性管理提供適度的緩沖。

四、結束語

在當前經濟環境復雜和經營發展面臨嚴峻挑戰的大環境下，農村商業銀行在我國鄉村振興發展過程中仍然扮演著非常重要的角色，但是農村商業銀行仍然面臨經營成本高、風險抵御能力較差、資金流動性管理薄弱等問題，農村商業銀行要想更加健康、可持續發展就離不開科學、有效的資金管理，通過豐富的資金管理渠道進一步提高農村商業銀行的整體盈利能力以及抵御風險能力，所以農村商業銀行務必把完善資金管理視為當前最為迫切的工作，根據當前存在的不足和問題采取有針對性的應對措施，并在實踐的過程中不斷地完善，切實提高資金管理效率。