有限公司資金管理的問題及優化措施

文/張金花 （臥龍電機（濟南）電機有限公司）

如何做好資金管理，需要公司管理人員引起重視。可是，對于有限公司來講，在資金管理中仍舊存在不足。筆者認為，為了提高資金管理水平，應積極落實資金監控工作，要實施資金集中管理模式，這都有助于增強公司市場競爭力，同時也能夠保證其戰略目標得以實現，進而實現有限公司長遠發展。

一、有限公司資金管理概述

有限公司發展規模逐步擴大，對資金的需求量也越來越大，而資金是公司穩固發展的重要內容，它是指管理人員對資金所開展的使用監督管理以及控制的一個過程。目前，資金管理已經成為財務管理中的一個重要組成部分，為了將資金管理工作落到實處，公司應結合實際問題完善相應的對策[1]。例如，加大宣傳，增強內部人員對資金管理的重視，只有將有限的資金發揮出更大的作用，才能夠為自身發展帶來更多的便利。另外，做好資金管理，有助于規避資金風險。此外，有限公司還要明確落實內部控制制度，避免資金流動出現問題，管理者要提高自身風險防范意識，不斷優化資金管理方式方法，不僅可以消除不必要的資金浪費，還能夠提升公司運行效率，進而為其健康穩定發展創造良好的條件。

二、有限公司資金管理問題

（一）資金集中管理模式尚未形成

有限公司資金管理存在一些問題。第一，因資金集中管理模式尚未形成，難以實現降低財務風險的目的。很多公司資金管理時沒有認識到，構建統一的資金集中管理模式的重要性，再加上各部門之間缺少有效的交流，使得信息脫節問題嚴重，難以為資金管理工作的順利開展提供幫助。第二，部分管理層也存在著一些問題，比如忽視資金管理的重要性，認為是財務部門人員工作范疇，與自身并無較大的關系，由于各部門聯系不足，使得資金管理落實過程中困難重重。當前時代背景之下，對于公司提出新的要求，為了能夠提升運營效率，應做好資金管理，但是實際上因資金集中管理模式尚未形成，在管理時仍舊存在著一些問題。比如：虛假信息上報，導致會計信息處于失真狀態，這種信息造假問題的存在，不利于資金管理工作的有序開展，同時也會影響公司的整體形象。

（二）資金監控工作未能有效落實

各公司為了能夠在變幻莫測的市場競爭中占據一席之地，開始積極克服各種困難，目的是實現利益最大化。但是對于我國有限公司來講，在資金管理中仍舊面臨挑戰，因資金監控工作沒有有效地落實，反而會造成資金浪費等問題，只有確保資金合理高效利用，才能夠增強公司市場競爭力，為其發展注入新鮮血液。但是由于資金監管工作沒能落到實處，會因資金分配不合理等問題，制約公司發展。資金是一個公司可持續發展必不可少的因素，應通過建立完善的監控體系，加強對每筆資金使用的監督管理，確保資金使用效率得到提高，進而提高市場競爭力。但是由于不健全的監控體系，致使公司內部存在著資金擅自挪用等問題，若不及時處理，會對公司的穩定發展造成諸多影響。另外，公司各部門沒有積極參與到資金管理工作中，也是影響資金管理效率得到提升的一個重要因素，再加上監控體系尚未落實，使得各部門之間沒有形成一個相互監督、相互約束的局面[2]。另外，在各項管理工作落實過程中，需要一定的資金，但是因對資金分配不合理，導致資金管理水平較低，甚至還會因流動資金以及長期資金沒有得到有效平衡，拉低公司市場競爭力。

（三）資金管理技術手段不先進

如今有限公司資金管理時因管理技術手段不先進，無法實現提高運營效率的目的。資金是公司運作的重要驅動力，我們應采用先進的技術手段做好管理，保障每一筆資金都能夠發揮出更大的價值，這是促進公司戰略目標實現的主要內容。然而，很多公司在資金管理時由于技術手段落后，仍舊延續傳統落后的方法，這很難提高管理水平。近幾年來，隨著我國市場經濟的快速發展，對公司提出新的要求，公司應通過采用先進的技術手段做好資金管理。但是由于管理人員思想觀念落后，沒有意識到引進先進技術手段的重要性，反而會影響整個資金管理的實際效益。另外，管理人員依然延續傳統手工管理方法，影響管理工作的效率。對于資金占用情況不夠了解，會為資金管理工作的順利開展帶來一定的影響。而公司要想正常運行，資金是不可缺少的，但是由于管理技術手段不先進，難以實現優化資金管理的目的，對于公司后續管理及運營都會帶來不利影響。

（四）風險投資加大資金管理難度

有限公司資金管理效率較低，因風險投資加大，造成資金管理難度系數提高。資金管理是否到位，關乎公司的穩定發展。很多公司開始認識到，要想在競爭激烈的市場中站穩腳跟，應做好資金管理，但是實際上很多資金在前期投入時，并未落實市場評估及調研工作，反而致使自身面臨較大的投資風險，風險的存在，會導致公司面臨經濟損失，難以實現利益最大化的目標。

再者，很多公司為了擴大規模，會將資金投入高風險業務中，希望能夠獲得更多的利潤。比如，期貨、股票、理財等產品，但是都會因不確定因素的影響，而使得自身面臨較大的投資風險。隨著市場環境的不斷變化，有限公司在發展中仍舊面臨著挑戰，在資金管理時，極為容易因所投資的項目攜帶風險，致使自身所投入的資金無法收回，不僅會對經營運營造成影響，甚至還會因資金鏈的斷裂，面臨破產[3]。除此之外，相關人員風險防范意識相對較低，針對潛藏于資金管理中的風險，并沒有有效地識別和處理，不能實現提高資金管理水平的目的，無形之中，還會對公司的整體經營運作造成諸多阻礙。

三、有限公司資金管理優化措施

（一）實施資金集中管理模式

有限公司要想解決以往資金管理中的問題，需要積極實施資金集中管理模式。資金管理是指通過采取有效的手段，對資金的使用情況進行有效的監督和管理，避免資金浪費等問題的發生，進一步實現提高資金使用效率的目的，為公司的可持續、健康發展打下良好基礎，這都需要通過實施資金集中管理模式得以實現，切實促進公司更好地發展。

首先，應對現有的資金管理模式進行適當的優化和調整，嚴格把控每一筆資金的實際使用情況。管理人員要樹立正確的資金管理意識，通過采取有效的方法加大資金管理力度，確保資金流動的可知、可感與可控性。資金作為公司穩步運轉的重要驅動力，應通過加大管理力度，實現優化資源配置的目的。其次，公司要想在瞬息萬變的市場中站穩腳跟，需要通過完善管理模式避免問題的產生，同時要加強各部門之間的溝通交流，通過有效溝通，避免信息脫節或者是信息不對稱的問題，進而為資金管理工作的順利開展提供更多地支持[4]。除此之外，公司要加大宣傳，確保全體員工能夠從思想意識上以及行動上作出改變，并以良好的狀態參與到資金管理工作中。同時通過加強內部審計工作的職能性和權威性，為資金管理工作的順利進行奠定基礎，從而既可以提高運營管理效率、增強其市場競爭力，也能夠避免不必要的財務風險，在保障戰略目標實現的同時，公司才得以在可持續發展道路上更好地經營下去。

（二）落實資金監控工作

要想獲得令人滿意的資金管控效果，有限公司還需要積極落實資金監控工作，因為倘若監控工作沒有落到實處，反而會對公司的發展造成一定的影響。

第一，公司應通過明確各部門人員崗位職責，讓其能夠了解到自身在資金管理中所扮演的角色，通過各部門的相互配合，保障每一筆資金得到充分的利用，只有發揮資金最大化價值，才能夠為公司健康穩固發展奠定基礎。如今，市場競爭較為激烈，公司要想為自身帶來更大的效益，應克服各種困難，尤其是在資金管理上，應將資金監督工作有效地落實下去。必要的前提下，可以通過構建完善的監督體系，加強對資金使用的監督管理，針對不足，及時提出完善策略，這不僅可以有效使用資金，還有助于增強公司市場競爭力。任何行業的發展都離不開資金的支持，只有將資金管理工作落到實處，才能實現穩步發展的目的。第二，針對不合理的資金分配問題要及時去處理，通過加強對資金的監督和管理，確保每一筆資金得到合理的使用。針對流動資金以及長期資金無法均衡的問題，應通過構建完善的監控體系并加大監督管理，避免問題的出現，有助于提高資金使用效率的目的。資金管理系統性較強，公司需要通過構建完善的監控體系并加大監督管理力度，才能夠避免浪費等問題的產生，從而在維護自身利益的同時，還可以為公司后續穩固發展創下良好的條件。

第三，根據需要有限公司可以實行統收統支方式、撥付備用金方式、結算中心方式等。統收統支要求有限公司的所有現金的收付都要在公司財務部門進行集中，其下屬職能部門、分支機構等不獨立設置賬號，所有的現金收支都和公司財務直接關聯，其中的收支權限僅集中在有限公司，其下屬職能部門和分支機構不得授權。這樣顯然有利于提高公司的資金流轉的效率，實現公司全面的收支平衡。而撥付備用金方式則是在特定時間內撥付給下屬職能部門或分支機構一定數額的現金作為后面支付做準備，在支付了現金之后將相關憑證交給有限公司財務部門予以抵消備用金。這一模式下要求職能部門或分支機構要有相當的資金支配權限，其現金收入要集中到有限公司的財務部門，不能出現超支或超標準的情況。結算中心模式是當前有限公司開展資金管理的一種主要形式，其中結算中心設置在有限公司財務部門，是具有獨立職能的一個機構，負責公司的現金收付以及往來業務。這一模式要利用銀行的支付系統才能實現相應的劃撥、查詢以及支付等功能。

（三）創新資金管理技術手段

以往因資金管理技術手段落后，使得資金管理效率低下，所以新時代背景之下有限公司要想實現可持續發展，需要創新資金管理技術手段。如今是科學信息技術快速發展的時代，可以通過加強信息化建設為資金管理提供更多的支持，利用現代技術手段，減輕人員工作壓力，保障每一筆資金的使用效率得到極大的提高，管理者可以借助信息軟件實現自動化辦公的目的。公司要加大在財務信息化軟件上的資金投入，只有確保軟硬件設施的充足性，才能夠為資金管理提供支持。同時要定期對財務信息軟件進行維修保養，以此來延長設備的使用壽命。資金是公司穩定發展的重要驅動力，要想提高資金使用效率，創新資金管理技術手段非常重要。以往管理時，大多數是以人工操作為主，反而會因操作不當使得資金管理效率低下，而借助現代信息技術，則可以極大地滿足資金管理需求，進而彌補傳統人工操作上的不足，為公司的可持續發展提供技術上的支持。公司在資金管理過程中應強化對內部人員的系統培訓，加強對其信息技術能力的培養，使其能夠靈活利用現代化信息技術手段做好資金管理工作。信息化建設需要結合公司目前經營情況來定，通過合理地購買相應的財務軟件設施，為資金管理提供更多支持[5]。另外，要制定相應的管理制度，確保人員能夠正確地使用財務信息化管理軟件。在信息化建設時，還需要完善激勵懲處措施，調動人員工作積極性，使他們能夠積極參與到信息化建設中，這不僅可以為資金管理提供人才支持，同時也有助于增強公司市場競爭力，進而在變化莫測的市場中長久地立足和經營。不管是哪個公司的發展，都離不開資金的支持，為了避免資金浪費，創新資金管理技術手段非常關鍵。

（四）做好風險投資工作

有限公司發展規模擴大的同時，自身所面臨的風險越來越多，很多公司為了實現利潤最大化，開始擴大經營范圍。而在前期投資過程中，會因管理不到位而面臨著一定的風險，所以新時代背景之下，在資金管理時應做好風險投資工作。首先，應增強內部人員風險防范意識，使他們在資金管理過程中能夠有效地識別風險。大多數公司在前期投資時，都存在盲目性現象，往往會將資金投入到高風險的業務中，這類業務有股票、理財產品、金融衍生品，在投資期間，反而會因所投資的項目攜帶較大的風險，致使自身面臨較大的風險，若不及時處理，甚至還會面臨破產的危機，故而，有限公司做好風險投資工作非常重要。比如，可以構建監督約束機制，對每一筆資金的使用進行有效監督和管理，可以避免資金浪費等問題的產生。其次，要做到及時發現問題、及時解決問題，充分發揮監督約束制度的作用和價值，進一步推動資金管理工作有條不紊地進行，促進公司朝著更好的方向可持續發展。再次，有限公司還可以從外界聘請一些專業的審計人員來展開審計工作[6]。這類人員受到過系統培訓，他們具有豐富的工作經驗，能夠將潛藏于資金管理中的問題有效解決，最后，要給予員工人文關懷，并為其提供發展的平臺，激發他們的創造性和主觀能動性，使其積極主動參與到資金管理中，既可以優化資金管理，保證資金管理使用效率的提高，又能提高整體運營效益。

四、結論

總而言之，現如今有限公司發展速度逐步提高，與此同時，有限公司在資金管理中面臨著一些問題，而資金是其正常運行不可缺少的因素，倘若資金使用效率不高，都會制約其發展。所以為了能夠在競爭激烈的時代下獲得長遠發展，有限公司應實施資金集中管理模式，并積極落實資金監控工作，同時應創新資金管理技術手段并做好風險投資工作，這有助于增強公司市場競爭力及提高運營效率，切實降低財務風險，最后實現有限公司戰略發展目標，并朝著良性健康方向可持續發展。