對(duì)新形勢(shì)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

周麗香

（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司桂林分行，廣西 桂林 541001）

1 引言

銀行信貸具有債務(wù)性和外部性特點(diǎn)，銀行信貸自身的安全性和流動(dòng)性是對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響的主要因素。隨著現(xiàn)代化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷創(chuàng)新發(fā)展，銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)正處于積累狀態(tài)，需要銀行及時(shí)把握時(shí)代發(fā)展形勢(shì)，在內(nèi)部加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及時(shí)規(guī)避和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的損失降到最低。

2 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理滯后

為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，事前的防范和預(yù)警是非常重要的，越早發(fā)現(xiàn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生損失的可能性就越小。然而，幾乎所有信貸業(yè)務(wù)都是在客戶償還能力發(fā)生問(wèn)題時(shí)或違約之后才會(huì)出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，具有一定的滯后性，為銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作帶來(lái)了一定的困難。

2.2 貸后管理流于形式

貸后管理是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中重要的一環(huán)，但貸后管理大多流于形式，貸后管理工作質(zhì)量不高，存在“走過(guò)場(chǎng)”現(xiàn)象，只單方面聽(tīng)信于客戶的介紹，未能深入了解客戶的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，不能有效監(jiān)測(cè)貸后動(dòng)態(tài)變化，更無(wú)法對(duì)客戶潛在的風(fēng)險(xiǎn)作出有效的判斷，這將影響信貸質(zhì)量，使不良貸款比率上升。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

為了追求業(yè)績(jī)，無(wú)論是在人力還是物力上，銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的投入相對(duì)較少，貸前調(diào)查普遍基于客戶歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行授用信的核定，大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制僅停留在合規(guī)性的要求上，貸后管理也未充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，不能與風(fēng)險(xiǎn)管理相匹配。另外，各部門未能協(xié)同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，甚至各部門之間為達(dá)到各自的利益，在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)相互推脫，無(wú)法有效配合管控信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的內(nèi)在原因

信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的，有外因和內(nèi)因，內(nèi)因主要包括以下幾方面。

3.1 責(zé)任心不強(qiáng)

當(dāng)今社會(huì)，運(yùn)轉(zhuǎn)加速，競(jìng)爭(zhēng)激烈，部分人員急功近利，為達(dá)目標(biāo)“偷工減料”，該走的流程略過(guò)，該收集的資料壓縮簡(jiǎn)化，對(duì)待工作馬馬虎虎、應(yīng)付了事、得過(guò)且過(guò)，敏感性不足，對(duì)事件的嚴(yán)重性、對(duì)自身的責(zé)任認(rèn)識(shí)不清，造成的風(fēng)險(xiǎn)事件比比皆是。

3.2 能力不足

部分工作人員對(duì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)不夠深入，缺乏理論知識(shí)，不能開(kāi)展有效的實(shí)踐操作；知識(shí)老化，未進(jìn)行后續(xù)學(xué)習(xí)，理論與實(shí)際脫節(jié)，仍然沿用舊思想、老辦法解決問(wèn)題，沒(méi)有防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.3 缺乏底線思維

底線思維告訴我們，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)理念，應(yīng)始終將風(fēng)險(xiǎn)防控放在每一件事情的首位，這與發(fā)展的主題并不沖突。將風(fēng)險(xiǎn)防控放在第一位，絕不是因?yàn)榭赡馨l(fā)生風(fēng)險(xiǎn)就規(guī)避業(yè)務(wù)，而是把識(shí)別、判斷、防范、控制、化解風(fēng)險(xiǎn)的一整套措施放在第一位，在發(fā)放貸款的目標(biāo)導(dǎo)向下，啟動(dòng)主動(dòng)識(shí)別、判斷、防控風(fēng)險(xiǎn)的整個(gè)風(fēng)控流程。然而在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，要發(fā)展不要風(fēng)險(xiǎn)管控的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，如人為制造數(shù)據(jù)、隱瞞借款人不良信息等，事前沒(méi)有底線思維，一旦問(wèn)題惡化、風(fēng)險(xiǎn)凸顯，則為時(shí)已晚。

3.4 缺乏法治思維

形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素是多方面的，有市場(chǎng)的、外部的、不可預(yù)見(jiàn)的，也有部分人為的。依法合規(guī)并不能杜絕風(fēng)險(xiǎn)，但是違規(guī)必然造成風(fēng)險(xiǎn)。法治思維告訴我們，必須全面依法治國(guó)，用法律規(guī)范自己的言行舉止，保護(hù)自己的合法權(quán)利，維護(hù)社會(huì)公平正義。內(nèi)部規(guī)章制度是外部憲法、法律、法規(guī)在本單位的細(xì)化，是相關(guān)人員從事金融工作的準(zhǔn)則規(guī)范，然而部分人鉆制度的空子，部分人甚至無(wú)視規(guī)章制度的存在，挑戰(zhàn)制度的底線，以個(gè)人決策代替制度要求，鋌而出險(xiǎn)，最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4 銀行強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

4.1 實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展

當(dāng)前，銀行面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，尤其是金融行業(yè)存在大量小額金融機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司和網(wǎng)絡(luò)信貸平臺(tái)，為銀行信貸工作的推動(dòng)和發(fā)展帶來(lái)了較大的影響[1]。銀行為了完成信貸目標(biāo)，將任務(wù)層層分解至各級(jí)機(jī)構(gòu)，再具體到相關(guān)責(zé)任人。由于面臨著內(nèi)外較大的壓力，客戶經(jīng)理或多或少存在或輕或重的信貸違規(guī)情況，如果任由這種行為發(fā)展下去，將會(huì)釀成大禍，這不利于銀行未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展。銀行想要獲得更加廣闊的發(fā)展空間，取得長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，必須通過(guò)強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定有效的管理制度和管理體系，有效防范潛在風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，從而實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

4.2 提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力

激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)為銀行發(fā)展帶來(lái)了較大的壓力。為了搶占資源，銀行可謂“各顯神通”，使出“渾身解數(shù)”，開(kāi)展客戶爭(zhēng)奪戰(zhàn)。部分外資銀行憑借著自身實(shí)力，與中資銀行之間開(kāi)展了客戶爭(zhēng)奪戰(zhàn)，導(dǎo)致中資銀行流失了較多的客戶資源[2]。除此之外，中資銀行之間由于產(chǎn)品趨于同質(zhì)化，產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)下降，客戶門檻一再降低，甚至突破底線，打亂了市場(chǎng)秩序，破壞了信用體系，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大。通過(guò)強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及時(shí)完善信用保障體系，形成具有全方位優(yōu)勢(shì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)制，推出差異化的信貸政策，推動(dòng)產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，深化數(shù)字化轉(zhuǎn)型，優(yōu)化硬件、軟件條件，有利于提升自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，獲取更多優(yōu)質(zhì)客戶資源。反之，如果不及時(shí)采取信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，及時(shí)恢復(fù)公平公正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)模式，極易對(duì)銀行的未來(lái)發(fā)展造成負(fù)面影響，使其競(jìng)爭(zhēng)力逐步減弱。

5 新形勢(shì)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施

5.1 強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

為了更好地應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展更加安全可靠，在貫徹落實(shí)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求的過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守安全性原則，需要培養(yǎng)客戶經(jīng)理的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，筑牢底線思維，加強(qiáng)新知識(shí)培訓(xùn)，及時(shí)掌握信貸工作開(kāi)展中的薄弱環(huán)節(jié)，明確信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后能夠及時(shí)有效采取措施進(jìn)行處理，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力，在確保銀行科學(xué)合理防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，能夠保障銀行資產(chǎn)本身的盈利性。面對(duì)社會(huì)發(fā)展的新形勢(shì)，強(qiáng)化銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作很有必要[3]。從事信貸業(yè)務(wù)的工作人員應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在工作當(dāng)中，自覺(jué)規(guī)范自身的風(fēng)險(xiǎn)管理行為，積極參與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)措施的學(xué)習(xí)活動(dòng)，掌握和理解信貸規(guī)律，如信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生、風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散、風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制等。結(jié)合當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，根據(jù)客戶的信貸規(guī)模以及資信狀況，科學(xué)合理地開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，保障銀行穩(wěn)定發(fā)展。近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度逐漸放緩，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)呈現(xiàn)出復(fù)雜性特點(diǎn)，新冠肺炎疫情的影響更是加速了風(fēng)險(xiǎn)的暴露，在新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下既要支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，更要繃緊風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)之弦，適當(dāng)調(diào)整和控制授信額度，以期達(dá)到銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)期效果。

5.2 完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度

銀行面對(duì)新的發(fā)展形勢(shì)，需要及時(shí)完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度，并將該制度要求貫徹落實(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，能夠做到有法可依、有章可循，牢固樹(shù)立法律思維。銀行的高層管理人員和決策人員要做好內(nèi)部控制工作，由高層決策人員負(fù)責(zé)運(yùn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系，樹(shù)立明確的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，在實(shí)際工作中能夠更加規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)地執(zhí)行目標(biāo)任務(wù)，在銀行內(nèi)部營(yíng)造優(yōu)質(zhì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境[4]。銀行要號(hào)召全員參與到信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作當(dāng)中，發(fā)揮出員工的參與積極性，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果。在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程當(dāng)中，通過(guò)形成更加完善和具體的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系，明確不同業(yè)務(wù)部門的具體職責(zé)，從而充分發(fā)揮該部門的職能。銀行內(nèi)部各部門之間需要做好協(xié)調(diào)配合工作，配合信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展，及時(shí)貫徹落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)部管理和內(nèi)部評(píng)價(jià)，使信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系更加完善。通過(guò)該體系的正常運(yùn)行，不斷優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成效，促進(jìn)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

5.3 有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作

銀行開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要內(nèi)部審計(jì)的支持。內(nèi)部審計(jì)屬于當(dāng)前銀行組織結(jié)構(gòu)當(dāng)中重要的組成部分，并且審計(jì)工作開(kāi)展的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，對(duì)于后續(xù)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際效果將產(chǎn)生直接影響[5]。銀行在開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作當(dāng)中，需要充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作的價(jià)值，構(gòu)建具有較強(qiáng)可行性、有效性的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系。加強(qiáng)前臺(tái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、后臺(tái)業(yè)務(wù)管理與內(nèi)部審計(jì)的協(xié)調(diào)配合工作，在銀行內(nèi)部形成更加規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和防范體系。內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展需要確保這一機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和安全性，從全方位角度不斷提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理控制的效果。要積極完善內(nèi)部審計(jì)制度，并在實(shí)際工作當(dāng)中貫徹落實(shí)，將審計(jì)成果有效運(yùn)用于形成更加標(biāo)準(zhǔn)和全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，促進(jìn)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

5.4 建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制

當(dāng)前，我國(guó)各行各業(yè)都在實(shí)施績(jī)效考核制度，但是如果在銀行內(nèi)部?jī)H實(shí)施績(jī)效考核制度，極易促進(jìn)高績(jī)效的產(chǎn)品迅猛發(fā)展，導(dǎo)致產(chǎn)品之間發(fā)展不平衡，在一定程度上會(huì)造成業(yè)務(wù)混亂。如果激勵(lì)措施不到位，極易引起客戶經(jīng)理責(zé)任心不強(qiáng)、工作不到位的問(wèn)題。信貸風(fēng)險(xiǎn)通常發(fā)生在貸后環(huán)節(jié)，績(jī)效激勵(lì)往往具有前置性，導(dǎo)致重放輕管的現(xiàn)象層出不窮。同時(shí)，崗位的輪動(dòng)也難以激發(fā)貸后管理人員的工作積極性和責(zé)任心。大量事實(shí)表明，信貸資產(chǎn)的質(zhì)量與信貸工作人員自身業(yè)務(wù)水平和責(zé)任心有一定的關(guān)系，由于信貸人員管理失誤，沒(méi)有把貸后管理落到實(shí)處，極易導(dǎo)致貸款損失。因此，銀行必須建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制。在績(jī)效上充分考慮貸后風(fēng)險(xiǎn)管理，預(yù)留一定比例的績(jī)效工資形成資金池，按照信貸人員管理的客戶數(shù)量和金額，進(jìn)行固定績(jī)效的發(fā)放；對(duì)不良率控制在容忍度內(nèi)的給予正向激勵(lì)，并完善盡職免責(zé)機(jī)制，以此激發(fā)員工的責(zé)任心，深入挖掘員工的工作熱情。健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制，不但能激勵(lì)和引導(dǎo)現(xiàn)有員工，更能帶動(dòng)新員工，形成良好的信貸管理氛圍，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

5.5 強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

現(xiàn)階段，銀行要完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。在新形勢(shì)下，銀行可采用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)，整合風(fēng)險(xiǎn)信息資源，建立統(tǒng)一的監(jiān)控體系，全面分析和評(píng)估借款人，做到早識(shí)別、早發(fā)現(xiàn)、早管理信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行可采用智能技術(shù)更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源，及時(shí)、有效地對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)分析，改善風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況。

5.6 強(qiáng)化社會(huì)征信體系建設(shè)

當(dāng)前，我國(guó)的征信體系仍存在較多漏洞，隨著社會(huì)的不斷創(chuàng)新發(fā)展，銀行需要逐步完善內(nèi)部的客戶征信體系[6]。銀行開(kāi)展新的業(yè)務(wù)的主要對(duì)象是企業(yè)和個(gè)人，征信信息查詢?yōu)殂y行提供了最基礎(chǔ)的準(zhǔn)入判定手段，幫助銀行有效降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行需要更加完善的數(shù)據(jù)庫(kù)提供詳細(xì)、準(zhǔn)確的企業(yè)和個(gè)人征信信息，完善的征信體系能夠?yàn)殂y行后期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作的開(kāi)展提供輔助支持。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，及時(shí)掌握客戶征信變動(dòng)情況，關(guān)注客戶信用風(fēng)險(xiǎn)分類狀態(tài)，及時(shí)做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，能夠有效防范化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)社會(huì)具備的征信體系不夠完善，還有很多內(nèi)容不夠全面和詳細(xì)，甚至存在空白之處。因此，國(guó)家需要出臺(tái)相關(guān)政策，搭建智慧數(shù)據(jù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的聯(lián)通共享，并做好相關(guān)方面的監(jiān)督管理，及時(shí)進(jìn)行跟蹤、調(diào)控和更新，以便銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的調(diào)整，提高銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防控能力和水平。

6 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的新形勢(shì)下，銀行需要認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的影響，及時(shí)采取有效措施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)銀行可持續(xù)發(fā)展。銀行需要及時(shí)把握當(dāng)前金融市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，掌握開(kāi)放市場(chǎng)的態(tài)勢(shì)，根據(jù)自身發(fā)展需求，形成完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系，切實(shí)履行部門崗位職責(zé)，并配合開(kāi)展嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)工作，科學(xué)合理地防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，為銀行帶來(lái)更多經(jīng)濟(jì)收益和社會(huì)效益。