基于區塊鏈技術的國際貿易結算問題研究

魏渲淇 劉先雨

（遼寧對外經貿學院 遼寧大連 116000）

一、傳統貿易結算方式存在的缺陷

目前國際貿易結算主要有匯付、托收、信用證三種模式，盡管這三種結算方式一直被廣泛使用，但它們自身都存在弊端。比如在采用匯付進行國際結算時，可能會產生賒銷的風險，而且匯付的使用相對局限；而托收的弊端表現在買賣雙方資金負擔不平衡，出口商需要承擔更多的貿易風險；同時信用證又極易出現欺詐行為，存在軟條款風險等問題。

（一）匯付的缺陷

1.存在賒銷的風險

賒銷是建立在買賣雙方信用上的一種銷售行為，通常是指在賣方還沒有得到貨款或付款承諾的條件下，就按照訂購合同將貨物運輸單據交付給買方，讓買方提取貨物的一種結算方式。這種先交貨后付款的交易行為對賣方來說存在極大的考驗，如果買方出現違約，逃單等行為，賣方就要承擔錢貨兩空的風險。

2.存在商業信用風險

由于匯付涉及貨款結算、貨物品質、交貨日期、運輸風險等眾多貿易往來問題，所以匯付需要交易雙方有很強的商業信用。出口商準備與一家外國公司發生貿易業務往來前，必須先對其資信進行調查，在確定其資信良好的情況下再與其進行交易。這就造成通常情況下，只有資信優良的客戶才可以選用匯付方式。正因如此，匯付基本局限于合作關系長久穩定的買賣雙方，或者跨國子、母公司之間使用。

（二）托收的缺陷

1.買賣雙方資金負擔不平等

先發貨后收款，對于進口方來說，特別在承兌交單方式下，相當于用收到貨物賣出的錢來支付貨款，會讓買賣雙方處于一個不平等的地位。因此托收除了要和匯付面臨一樣的商業信用外，它的局限性也更偏重受進口商所在國家政治政策、財政政策的影響。易造成結算風險大，進出口雙方的資金負擔極不平衡，出口商資金周轉困難等問題。

2.出口商需承擔更多的貿易風險

托收需要出口商先發貨后收款，針對一些進口商因沒申請到進口許可證或外匯被禁止進口，以及突發事故無力支付的特殊情況，出口商很可能會遭受財貨兩空的損失。此外，當貨物運至目的地時，如果買方借故拖延收貨付款，那賣方還需要承擔貨物在目的地的倉儲費、管理費、保險費及貨物變質所面臨的損失。

（三）信用證的缺陷

1.賣方容易發生欺詐行為

在國際貿易結算中，賣家利用信用證進行欺詐的行為時有發生。信用證項下銀行只對單據是否與信用證條款一致負責，單據符合信用證要求，銀行即可以實施付款，而不用管與單據有關的貨物、服務及其他行為方面出現的問題。信用證交易機制的設計更注重對賣方利益的保護，為賣方濫用信用證項下的權利提供了空間。

2.存在軟條款風險

信用證中“軟條款”，是指信用證中加列的一些對進口商有利，而出口商卻難以控制且不易發現的條款。信用證常見的軟條款有：（1）變相可撤銷信用證條款。當開證銀行在某種條件得不到滿足時（如未收到對方的匯款、信用證或保函等），可利用條款隨時單方面解除其保證付款責任。（2）暫不生效條款。信用證開出后并不生效，要待開證銀行另行通知或以修改書通知方可生效。（3）還有信用證中規定，非經開證申請人指示而不能按正常程序進行的條款。

二、區塊鏈技術對國際結算的促進

（一）區塊鏈技術概述

區塊鏈是由不同的數據塊按一定的順序組成的一種數據鏈條，它以密碼學相關內容為輔助，形成一個不可篡改的分布式賬本。利用互聯網技術，形成智能化合約，將分布式賬本儲存在一個數據庫中。也就是說，區塊鏈是一種去中心化的分布式賬本數據庫。區塊鏈具有去中心化、高度透明、多方自治、匿名性、防篡改、不可逆等技術優勢。與國際結算相結合，既可以解決傳統貿易結算中存在的很多風險問題，又降低了貨款結算的時間成本。

（二）區塊鏈技術在國際結算中的獨特優勢

1.去中心化使貿易結算更加透明可靠

區塊鏈技術最本質的特征是去中心化。相比于人工結算，機器算法不僅公正客觀還高效透明。舉例來說，在我們平時網絡購物時，要將貨款先支付給購物平臺，由購物平臺進行保管并通知賣方進行發貨。在買方確認簽收商品之后，由平臺將貨款轉給賣方。這樣一來，如果平臺資金運營出現問題，就有可能出現買方損失金錢，賣方損失商品的現象。去中心化的價值之一是可以減去中間方的存在，直接形成由買方到賣方的貿易形式。去中心化的第二個價值是可以減少不公平交易的發生，讓交易變得更加直接，更有信任度，同時讓信息交換更有效率，更加透明安全。

2.防篡改和不可逆性解決了風險問題

區塊鏈具有單向性和不可逆性的特點，應用到國際結算中可讓貿易雙方之間的信任程度變得更高，降低了貿易結算風險。

（1）降低了合同簽訂人的風險。區塊鏈分布式賬本的記錄特性和其具有的可靠數據庫，使出口商和進口商之間無需再自行建立信任關系，雙方可以通過依托于區塊鏈的數據穩定性、計算準確性、時間的不可追溯性和節點的防篡改性，確保合同公正、公開執行，減少私自篡改合同的現象，實現多方位的安全交易。此外，區塊鏈技術對結算過程中產生的單據進行一定的加密工作，以智能合約貫穿整個貿易過程，確保合約條款的執行不受人為影響，有效防止財務舞弊和交易欺詐行為的發生。

（2）降低了跨境支付的風險。以往的交易結算通常有商業及銀行兩種信用模式。商業信用受制于客戶自身道德約束、自我誠信和主觀承諾來成交的缺陷愈發明顯，具有較大的信用風險。更為嚴重的是，在銀行背書中還經常出現欺詐行為，其危害性不言而喻，嚴重阻礙了貿易的順利進行。相較而言，區塊鏈技術可以憑借其防篡改、多方自制、公平透明等特點形成安全支付的優勢，改變以往的交易模式，降低跨境支付的風險。

（3）降低了使用者私人信息泄露的風險。區塊鏈技術解決了傳統支付存在的信息泄露風險問題，建立了更為強大的付款體系。消除了傳統結算中使用者必須將個人信息交給第三方，且通過第三方核驗才可付款的不便。區塊鏈技術可以對信息查詢者進行嚴加管控，并直接將貨款遞交給賣方，這中間省去了提交私人信息與開具證明等步驟，從某種程度上提升了貿易往來的安全系數。

三、基于區塊鏈技術的國際貿易結算面臨的問題

（一）我國關于區塊鏈應用的規章制度不夠完善

傳統貿易結算模式經歷百年的使用，已經得到國際認可，并具有規范其使用的法律法規和完整的監督體系，而新型區塊鏈技術的出現，雖然打破了一些滯后的貿易結算模式，但也存在一些問題。比如：區塊鏈融合應用尚不成熟，我國還沒有建立監督管理機構來監管區塊鏈技術的安全公正，沒有相應的貿易條約和法律制度規范其使用的權利和義務等。因此，在使用區塊鏈技術進行國際貿易結算時，國家應及時補充相應政策，盡早建立監管平臺，制定法律法規，規范金融市場運行并做好輔助工作。

（二）區塊鏈技術在國際結算領域不夠成熟

雖然早在2009年就有人提出了關于區塊鏈的相關概念，但截至目前，我國對區塊鏈技術在國際結算方面的應用還處于研究探索階段，在很多方面仍存在不足。首先，在信息方面，不同類型的區塊鏈之間存在數據交互問題。由于不同鏈條的編程語言、數據字典、系統接口、智能合約等不一致，跨鏈數據難互通，因此容易導致業務割裂的問題。其次，在應用方面，區塊鏈的可拓展性有限。在應用區塊鏈進行國際結算時，交易需依照儲存在數據庫中的信息有序進行，并將所有交易信息和信息條自動儲存到網絡節點中。隨著網絡節點中儲存的數據越來越多，數據同步、驗證的開銷增多，系統的性能會進一步降低，從而影響區塊鏈應用的可擴展性。最后，在性能方面，智能合約安全性、技術門檻、架構兼容性等方面都存在很多困難，這些技術問題對應用區塊鏈進行貿易結算形成了阻礙。

（三）區塊鏈技術和托收、匯付、信用證的結合程度不強

在現有的主流結算方式中，有很多問題尚需解決。比如，安全問題、風險問題、信息問題、資金問題、信用問題、時效問題等。雖然區塊鏈技術去中心化、防篡改、多方自制、不可逆性等特性，能夠很好地規避許多風險問題，使交易更加安全可靠，但由于區塊鏈和現有結算模式的結合程度不強，區塊鏈技術的獨特優勢并沒有完全發揮出來。因此，如何加強區塊鏈和國際結算的應用，是其在貿易結算中要解決的主要問題，也是最關鍵的一步。只有將區塊鏈技術和國際結算進行完美融合，才能發揮區塊鏈在貿易結算中的作用，并為國際結算帶來更多的應用價值。

四、區塊鏈技術貿易結算問題的對策研究

（一）完善區塊鏈應用的規章制度

1.監管機構為國際結算保駕護航

監管機構應該充分研究區塊鏈技術在金融交易和貿易結算領域的運作規則，結合區塊鏈技術的具體應用場景，對各行業提出一定的運作標準。并在此基礎上，根據各平臺的操作需求對區塊鏈技術使用指南和行業應用章程予以規范。要積極落實國家相關政策，加大監管力度，可與銀保監會、國家網信辦、中國互聯網協會聯合成立監管小組，使區塊鏈技術應用更加合規化，從而推動貿易結算的健康良性發展。

2.國家制定有關區塊鏈應用的規章制度

目前，區塊鏈技術在國際結算中的應用，還沒有一套標準的規章制度和應用體系。因此，國家應積極制定有關區塊鏈應用章程，基于權利保護和促進行業健康發展的原則建立區塊鏈使用制度體系，以滿足不斷發展的社會需求。通過不斷明確區塊鏈使用過程中責任主體劃分原則，對區塊鏈技術在各大領域的應用和發展進行適當干預，以減少利用區塊鏈技術進行不正當交易的行為。同時，對諸如智能合約、產品溯源、電子信息儲存等技術，應建立一套完整的評估制度和準入體系，明確應用界限和讀取權利，以推動區塊鏈技術的發展和變革。

3.政府不斷調整對區塊鏈應用的管理模式

在使用區塊鏈技術進行貿易結算時，政府應根據區塊鏈的特點采取更成熟的管理模式，以確保貿易結算的平穩進行。在對區塊鏈應用進行管理時，可以借鑒西方國家一些優秀經驗，例如引入“監管沙盒”，即政府劃出一小塊不受監管的區域，允許公司測試創新產品并及時調整服務模式，以盡早發現產品缺陷并避免相關的財務風險。在此基礎上，政府應繼續整理測試經驗，不斷進行風險評估，并在通過測試后擴大試點項目，從而不斷調整并改進相關管理模式。

（二）不斷完善區塊鏈技術

1.國家加大投入力度，推動區塊鏈技術發展

我國作為世界第一貿易大國應該抓住時代機遇，對于新興的科學技術積極探索，加大人力、財力和物力的投資力度，加大對區塊鏈技術深入研究力度。同時，鼓勵各地高等院校開設相關專業，為培養技術人才做鋪墊，鼓勵計算機信息技術專業與國際貿易專業學生進行跨專業學習，培養綜合型人才。此外，應以開放性和求知性的心態同國際社會進行交流，主動學習他國區塊鏈技術成果，不斷發現并改正自身問題，突破技術研究瓶頸，實現進一步發展。

2.企業加強區塊鏈的協調發展，保障其數據安全對接

企業在應用區塊鏈技術的同時，應不斷推進自身產業鏈與區塊鏈的協調發展，例如，在發展物流行業時，應注重供應鏈區塊鏈和貿易金融區塊鏈的相互協調。此外，貿易企業在利用區塊鏈進行結算業務時，必須加強區塊鏈技術的實操性，完善加密技術，利用數據加密技術保護數據能高效安全地交換，更好地完成數字鈔票的網絡節點與持有實物貨幣的賬戶對接。

（三）加強區塊鏈技術和托收、匯付、信用證的結合

1.加強匯款、托收等結算方式與區塊鏈技術的結合

加強匯款、托收等結算方式與區塊鏈技術的結合，通過區塊鏈對結算單據文件進行加密保護，同時智能合約追蹤貨運流程來實現。智能合約主要有三個特點：首先，智能合約是自動執行的，由計算機代碼強制執行，不受其他信息的干擾，無需依賴買賣雙方信任。其次，智能合約擁有使用資源和查看存儲信息的權利。如果合同涉及交易信息和資金狀況等問題，其無需獲得雙方授權即可自動獲得讀取權限，可以有效防止記錄偽造、貿易欺詐的行為。最后，智能合約不依賴于某個服務器，而是由網絡節點自動運行。將匯款等結算方式與區塊鏈的智能合約相結合，不僅能有效解決現有結算方式中時間冗長，效率低下的問題，還可以避免惡意行為對貿易結算完成的不良影響。

2.加強信用證結算方式與區塊鏈技術的結合

加強區塊鏈技術和信用證的結合，可以通過將信用證業務流程放到區塊鏈平臺來實現。交易流程復雜煩瑣是信用證結算最主要的缺陷。但如果利用數字資產信息存儲和資源轉移的操作方式，就可以提高結算效率，并通過區塊鏈技術防篡改、多方自治的特性，對交易資產的安全做進一步保障。區塊鏈技術和信用證結算方式的結合，可以改善見單放貸的傳統提貨方式。同時，二維碼身份識別也解決了信用證結算中的風險問題。將區塊鏈技術應用到信用證結算中，能夠將開證行和受益人共同放在同一個網絡空間中，通過數字資產的轉化及智能合約的簽訂，讓所有數據單據和具體信息都在網絡中有所體現，使國際貿易得到最大限度的安全性保障，開創安全、透明、高效的貿易結算方式。

五、結語

區塊鏈技術的誕生無疑是一場革命，目前各產業都在探索區塊鏈的應用。未來區塊鏈跨境結算的場景應用，將會為國際貿易的發展帶來新的突破。從理論上來講，區塊鏈去中心化、防篡改、不可逆、信息透明、流程簡單、高效便捷等特性，可以很好地解決傳統結算費用成本高、運作效率低、安全性沒有保障等問題；從實踐操作來講，基于區塊鏈技術結算解決方案簡化了傳統結算支付流程，其采用數字貨幣和智能合約，剔除了中間機構的作用，真正實現了點對點實時交易，重構了價值傳輸網絡，相比于傳統結算方式具有顯著優勢。

但是區塊鏈技術從誕生到發展時間還很短，相關的商業應用還處于探索階段，區塊鏈貿易結算是金融領域的重要創新，在未來一定會有廣闊發展空間，但就目前來看，區塊鏈應用制度不夠完善，技術不成熟、國家及市場對其監管不夠嚴格、使用標準不規范等問題都尚需解決。因此，為了更好地促進區塊鏈技術與國際結算相融合，應著力解決現有問題，促使區塊鏈技術健康持續發展。