數字經濟時代的企業財務管理轉型思路

張瑛楠 平頂山學院

引言

隨著互聯網技術的飛速發展，數字經濟時代已然來臨。將信息技術和大數據技術與企業財務管理工作相結合，是時代發展趨勢的必然，也是企業增強核心競爭力適應市場環境的必然。財務管理模式的變革關系到企業能否提升經濟效益、能否發展壯大、能否適應不斷變化的市場環境。然而如何讓企業的財務管理模式更加符合數字經濟時代的發展需求，如何進行合理的轉型升級，需要企業管理者和財務管理人員認真思考。

一、財務管理轉型的必要性

（一）財務管理模式的必然

企業的財務管理模式不能一成不變，這是時代發展和企業發展的必然要求。傳統的財務管理模式具有明顯的效率較低的缺點，會導致企業內部事務和業務相關事宜很難在第一時間高效處理，影響企業正常運轉。同時，企業的其他事務與財務事務之間有明顯界限，財務管理人員很難掌握企業相關信息，導致財務制度不能有效服務于企業的發展壯大。

在數字經濟的背景下，社會發展非常迅速，市場的節奏也逐步加快，這就使得企業的業務量明顯增多，同時工作效率要求也有所增加。因此，傳統的以人力為主的財務管理模式已經不能適應現代企業發展要求了，必須進行模式轉型。通過信息技術來輔助進行財務管理，能有效釋放人力，提升工作效率；信息技術還能讓企業信息有效流通和傳播，滿足管理人員第一時間掌握企業相關信息的需求[1]。

（二）時代變化發展的必然

一個企業想要長遠發展，就必須具備與時俱進的能力，因此作為企業重要組成部分的財務管理也應當同樣保持變革的能力。進入信息時代和數字經濟時代后，市場競爭越發嚴峻，環境變化空前劇烈，給企業帶來的挑戰是巨大的，不能適應時代發展的企業終究會被淘汰。

因此，企業必須及時轉變觀念，將挑戰轉化為機遇，充分利用信息技術和大數據來實現企業結構的優化升級，提升企業管理水平，尤其是財務管理水平。引入智能化、信息化的財務管理有助于企業把控經營效能，建立高效科學的運營流程，精簡工作環節提升管理效率，從而大幅度地提高企業的競爭力，在瞬息萬變的市場環境中站穩腳跟。

（三）財務人員轉型的必然

數字經濟時代，向企業的財務管理人員提出了更高的要求，財務管理人員不僅要有專業的財會知識和技能，也要掌握并合理運用財務相關的信息技術，這樣才能以最佳狀態迎接財務管理轉型的考驗[2]。具體來說，如果財務管理人員能夠熟練地運用數字技術，就能讓技術代替人工完成部分工作，能大幅度地避免人力造成的工作失誤，提升財務工作效率，幫助企業構建良好高效的運營管理體系。

因此，在當前的市場競爭中，財務管理人員要不斷增強自身的危機意識和終身學習的能力，積極主動地學習現代化信息技術，并將其合理運用在財務管理相關工作上，從而提升個人素質和專業能力，更好地助力企業實現競爭力的提升和健康穩定的發展。

二、當前財務管理上存在的問題

（一）財務人員觀念匱乏

在傳統的財務管理模式中，通常以人力作為主要的勞動力，再加上財務管理人員通常人數較少，因此財務管理的工作量較大，企業中為數不多的財務人員疲于處理各項工作，缺乏轉型的動力和觀念，導致對新型財務管理理念認知不充分，更難以將新知識新技術應用到企業日常財務管理工作上。而企業管理者對于財務管理這一類的專業領域了解不足，即使發現企業的運營效率降低，也通常會采取簡化工作流程的方式進行提升，很難對財務管理模式轉型提出建設性意見。

因此，在財務管理轉型過程中，企業管理者和財務管理人員等方面的觀念匱乏會導致企業仍然沿用傳統的財務管理模式，沒有進行有效的升級轉型，從而影響企業運營效率，降低企業競爭力。

（二）財務管理制度落后

相當一部分企業管理者只在乎企業的業務開展和市場拓展等方面，對于財務管理的重要性欠缺認知。不少企業管理者認為財務只需要管好賬目、報稅等工作即可，不需要接觸企業的其他工作信息，導致財務管理與企業其他業務信息被割裂開，嚴重影響了企業的正常運轉和風險規避[3]。

此外，企業管理者對于財務管理人員的激勵制度不足，導致財務管理人員工作熱情不高，沒有進一步學習和提升的積極性，更加導致了財務管理制度轉型的艱難。企業財務管理人員如果不能有效地提升自己，學習新知識和相關信息技術，就很難實現新型財務管理模式的轉變，致使自身競爭力缺乏，還影響了企業的進一步發展。

（三）信息化程度不足

大部分企業由于自身性質和財務安全問題，對于財務管理人員的工作會有較強的限制，再加上財務管理方面的工作內容量大，又比較瑣碎，使得財務管理人員的工作效率難以提升，進一步加劇了企業運營效率的下降。

進入數字經濟時代，方方面面的節奏都在加快，企業要擴大規模，提升競爭力，就必須讓財務管理的工作效率顯著提升。而當前財務管理的信息化程度嚴重不足，大部分工作還是通過人力來完成，因此財務數據傳遞較慢，企業管理者無法第一時間了解到企業的財務狀況和經營狀況，最終導致企業的運營效率難以提升，競爭力急劇下滑。

（四）財務管理職能匱乏

傳統的財務管理模式是通過生成財務報表的形式來反映企業的經營狀況和資金動向，對于潛在因素的反應力較弱，因此可能會導致資金監管力度不足，企業出現財務風險。而進入信息化社會后，企業需要第一時間了解到當前的市場環境和經濟環境，借助這些信息來幫助企業進行戰略規劃的研判，把握發展機會[4]。因此，傳統的財務管理職能已經無法發揮良好的財務監管和風險預警等效能，亟須進行財務管理的轉型升級。

通過信息技術和大數據技術來實現現代化的財務管理模式調整，能夠實現財務管理職能的高效發揮，幫助企業進行風險判斷和戰略決策的部署，保障企業的資金安全和有效管理。

三、財務管理的轉型思路

（一）轉變思維，革新觀念

要將傳統的財務管理模式轉變為信息化的財務管理模式，最先要做的就是財務管理觀念的轉變。只有觀念發生了變化，才會產生付諸行動的動力。對于企業管理者而言，要充分加強對財務管理工作的重視程度，了解新型財務管理模式，通過改變自身的管理理念來提升員工的工作積極性和責任感，從而加強企業的競爭力。

在瞬息萬變的市場環境中，企業管理者要不斷摸索外部環境的變化，了解市場發展的未來趨勢，從而對企業自身定位和未來的戰略規劃進行有效部署。同時，根據戰略規劃對企業的管理制度進行優化調整，保持企業的核心競爭力。進入數字經濟時代，企業就要認清數字化和智能化將是未來的主要方向，并以此作為企業升級轉型的基調，將經營理念和管理制度進行數字化的升級。

對于財務管理人員而言，則需要加強數字化、信息化的財務思維模式，充分考慮企業的特性和市場變化的特點，有針對性地加強新型財務管理模式的探索和學習，從而不斷提升個人能力和專業技術，將信息技術有效地融合進日常財務管理工作之中，提升工作效率和質量。財務管理人員要有大局觀念，不能將財務管理工作僅僅局限在財務數字之中，而是應當強化財務部門與企業其他工作部門之間的關系，加強財務信息的傳播速率，從而加快企業的運營節奏，幫助企業提升創造力和競爭力[5]。

（二）健全制度，提升效能

企業想要實現財務管理模式的轉型，就必須健全財務管理制度，轉變財務管理的工作模式，提升企業資金規劃能力和財務監管能力，從而保證企業效益提高的同時財務風險下降。財務管理不能夠再僅限于資金賬務的處理等簡單工作，還應當加強財務部門與其他部門的有效聯絡，加強財務管理人員參與到企業業務和企業決策之中，從而最大限度地發揮財務管理工作的效能，提升企業資源配置的優化，提升經濟效益評估、風險預警等能力。

在建立財務管理制度方面，具體來說，可以完善企業的信息化管理和各部門的信息共享，還可以利用信息技術提升企業資金規劃、資金監管和財務信息管理制度，從而實現現代化財務管理模式的轉型，提升企業對資金的有效管理和經營能力，保障企業經濟效益提高[6]。針對財務管理人員，也需要制定相應的工作制度和激勵制度，要調動財務管理人員的工作積極性和進取心，不斷進行系統化的學習和培訓，擴展數字化財務管理工作的專業知識和技能，提升個人工作素養，從而更好地服務于企業的財務管理工作。

（三）利用技術，完善管理

通過合理利用信息技術、大數據分析能力，企業能夠建立智能化、數字化的財務管理體系，從而完善企業的資金管控能力和風險預警能力。智能化的財務管理系統能夠大幅度地降低人工工作量，還能減少人力導致的工作失誤，提升工作效率和質量。此外，智能化的數據分析和模型推演還能實現財務管理能力的大幅度提升。從成本控制到資金管理，從財務管控到風險預估，通過智能化數字化的財務管理系統，能夠顯著優化企業的財務管理和經營管理能力，提高企業資金的利用率，最大限度地防范財務風險，從而有效提升企業的競爭力[7]。

因此，對于財務管理人員而言，必須提升自身應用信息技術的能力。財務管理人員要優化自身的知識結構，對于新技術要及時進行了解和掌握，并合理應用到財務管理工作中。要幫助企業盡快建立智能財務管理系統，從而加強企業的財務管理能力，幫助自身和企業盡快適應數字經濟時代，實現長遠發展。

（四）職能升級，發揮價值

當前，很多企業的財務管理職能主要局限在財會事務上，對于企業其他的運營事務和企業決策工作并不涉及，事實上，這是對財務管理工作職能的一種弱化。尤其是進入數字經濟時代，財務管理的職能范圍得到了有效的擴展。借助信息技術和大數據，財務管理人員能夠加強對企業資金的監督管理，縮減不必要的成本，大幅度提升資金的利用率。而且還能夠迅速地發現經濟市場環境的變化所導致的潛在風險，以此來規避企業的財務風險，幫助企業調整發展方向[8]。此外，財務管理工作還能就企業的健康發展和經營提出合理的財務建議，例如業務開展過程中，財務管理人員可以通過數據分析和模型建立來判定是否存在資金風險和投資風險。最后，財務管理工作還能配合企業內部的管理制度，有效加強各部門的信息傳遞和企業內部經營監督，甚至是協助企業管理者制定未來的發展規劃和戰略部署。

總體而言，現代化的財務管理潛力和價值尚待挖掘，需要在建立信息化財務管理系統后不斷摸索。因此，企業管理者和財務管理人員要充分利用好財務管理對企業發展的促進作用，通過信息技術進行科學分析，為企業的經營、投資和戰略決策的制定提供有效的信息支撐。

結語

綜上所述，進入數字經濟時代后，技術的飛速發展和市場環境的瞬息萬變都在迫使企業不斷進行轉型和升級，因此企業的財務管理模式也要相應地進行創新變革。企業管理者和財務管理人員要不斷更新理念，運用信息技術來建立新型財務管理模式，讓財務管理充分發揮職能，為企業提供經營活動和業務開展的財務信息和數據支撐，為企業的戰略規劃和決策制定提供風險預警和財務建議，由此不斷提升企業的核心競爭力，優化企業資源配置，實現長遠健康的發展。