商業銀行信貸風險管理研究

摘要：伴隨著全球經濟的飛速發展，金融市場已逐步走向全球化和電子信息化的發展道路。國際金融市場呈現綜合化和一體化的趨勢，商業銀行作為金融中心，實現可持續發展可以促進整個社會平穩發展。商業銀行與其他銀行明顯的不同就是，商業銀行主要圍繞貨幣開展業務，信貸是商業銀行收益的重要來源，隨之而來的信貸風險也需要引起商業銀行的注意。根據信貸風險進行管理，既可以對信貸風險起到防范作用，又可以使經營者意識到經營風險的來源。

關鍵詞：商業銀行；信貸；風險管理

一、關于銀行信貸經營風險的定義

信貸經營風險在狹義上，是指貸款人在貸款期滿后并沒有還款，或者不具有還款能力，導致銀行發生損失。從廣義上來講，出于各種經濟變動對信用狀況造成了影響，從而造成商業銀行實際運營的狀況和預期目標大相徑庭，由此造成商業銀行產生損失。但信貸風險不同于一般的投資風險，信貸風險的出現，可能導致信貸資產發生損失。除了一般的特征之外，信貸風險也具備自身的特性，如涵蓋領域廣、金額多、監管要求較高。

二、我國商業銀行信貸風險現狀

（一）貸前信貸選擇

人們常說的貸前信貸選擇，其實就是銀行對市場環境觀察后，對借貸的企業進行挑選。最近幾年，伴隨著我國經濟的蓬勃發展，信貸市場上出現的普遍現象是供不應求，對中小企業的信貸需求量已經遠遠超過商業銀行所能供給的貸款總額。近年來，在《商業銀行法》的指引下，不少商業銀行風險防范意識進一步提升，廣泛推行了“優良客戶制度”。這對主流市場是好的，總體上比較安全，但也存在一定的負面影響。商業銀行貸款資金總是向大企業傾斜，這影響了銀行的信貸資金供給，而另外一些中小企業，雖然其本身資質不夠，商業銀行卻盲目放貸，結果產生不良貸款。商業銀行爭搶大中型企業和上市企業忽視小企業的主要原因在于，部分中小企業財務摻假、經營者素質不高、企業有效負債不足等。

（二）貸中信用決策分析

在以往的信用決策中，更多的是基于經驗。經驗決策，是指領導者根據經驗或更直接的依據作出決策，屬于定性決策范圍的概念。我國商業銀行在汲取了西方現代商業銀行投資決策方式的基礎上，主要運用預測建模模式、線性規劃模式、決策模型等數學模型，對信貸投資決策過程進行定量分析。這些定量分析的重點體現在信貸對象、放貸條件及限額確定方面，其分析主要依靠的是對提交給貸款人分析后的財務報告。國有銀行現在有二級經理雙線制度，最簡單的管理程序是：企業向行政部門申報授信，由經辦單位對企業及其所有經營項目活動進行調查，并出具書面評價報告；風險管理部門設立盡職調查小組，對企業及其所有經營活動進行的評價報告作出評估并上報給審核放款的風險委員，放款數額超出批準范圍（超過10億元）的，按照相同的流程向總行行長申請貸款，總行對風險委員確定的放款有拒絕權。同時，被風險委員拒絕的放款也可能受到審查。

（三）貸后信貸管理分析

貸后信貸管理實行后，由于引入貸款五級分類法監督管理商業銀行信貸風險，貸款五級分類所起到的積極效果不容忽視。它不僅給信用投資決策提供依據，還可以控制財務投資風險。銀行可以根據不同情況及時進行信貸策略的調整。這對于提高信貸資金使用率十分有利。然而，與預期目標相比，依舊存在較大差距。

1.仍然停留在原來的期限分類

一些通常類型的信貸，如資產負債率、短期資產效率水準、凈現金流量等指標，相關數據表明，在經營過程中存在一些潛在的陷阱；在其他類型的信貸中，行業市場形勢不利于償還，大部分投資人經歷了不良的影響，但商業銀行管理人員仍然以不拖欠和不欠利息為由將信貸歸類為一般類信貸。

2.未能全面揭示信貸的借款人內部風險

在對信貸分類的內部監控方面，雖然大部分商業銀行都設置了分級機制，但由于對分級結果的關注程度參差不齊，分級結果不明晰，或者人為調整，尤其是針對還沒有形成健全企業內部管理架構的商業銀行，貸款風險劃分所需要的程序與步驟都不能很好的執行，而劃分結果也沒有真正反映貸款風險。

三、我國商業銀行信貸風險管理中出現的問題

（一）商業銀行信貸機制尚不完善

長期以來，我國商業銀行對信貸業務進行事后監督檢查的方式已不能適應現代金融發展的需求。同時，仍停留在傳統的比例分析方法上，并沒有通過統計分析、定量分析等方法系統、科學地研究、定性量化測量工具。

（二）商業銀行信貸管理內控機制不夠健全

內部管理機制的不健全是銀行信貸業務管理風險產生的主要原因。當前，信貸管理的內部制度建設面臨如下問題：現代金融機構內部沒有健全的決策程序和管理體系，決策人員缺少有效的管理技術手段，各部門重視對內部具體業務運營環節的管理，但卻忽視了對管理層級和部門管理職責的有效監控；部門職責未能嚴格根據內控準則和規定設定，缺乏量化的考評措施；內部稽核監管功能不能完全體現，職責也并未完全發揮。

（三）信貸風險監測系統及預警系統存在的漏洞

實施信貸風險防范管理工作是一項系統工程，涉及管理經營的理念風險意識、風險辨識和預警能力、風險評估技能、風險規避措施與化解對策等，但當前金融機構的高級風險管理人才匱乏，信貸風險評估制度還不完善，尤其是基礎設施的信貸風險評估制度不健全，且不少商業銀行沒有直觀的、科學的風險管控系統。盡管財務分析方法中采用定量分析技術，但主要財務指標風險預警與監測信息系統仍較為復雜，無法正常運行，大部分商業銀行尚未考慮成本和信息技術，其風險量化工作還處在初級階段。

（四）商業銀行信貸風險管理體系缺失

風險管理是與現代企業的經營管理思路、發展宗旨和業務環境相結合的獨具特色的現代企業經營管理文化體系組成部分。它不僅反映出我國銀行業整體管理水平與國際先進水平之間的差距，而且直接影響商業銀行改革的成敗及未來的競爭力。所以，做好商業銀行信貸風險管理建設勢在必行。部分領導在重視經營發展的同時忽略了風險管理，存在重貸輕管理的思想，當信貸管理意識薄弱后，商業銀行就很少對客戶資金的有效運用及重大經營管理決策進行嚴格審查監管，造成商業銀行對信貸資金的有效運用失控，從而造成中小銀行不良貸款的增加。

四、我國商業銀行對內信用風險管理的原因分析

（一）內在原因

1.商業銀行的對內信用風險管理水平有限

我國商業銀行內部之間對風險管理的認知仍存在差異，對操作風險管理缺乏關注，忽略匯兌風險、利差風險和市場風險等，對內風險警示不準確、經營風險發現技術落后、缺少高效的風險分析工具。

2.內部人員的組織架構不合理

由于多數商業銀行仍采用“金字塔”的縱向組織架構，通過層次結構組織信息傳導，信貸信息傳導遲緩、誤差大，且信用信息反饋能力較差，導致可能做出錯誤決定，增加了信用風險。

3.部分商業銀行的信貸員工素質不高，流動性較大

一方面，由于部分商業銀行工作人員業務素質、教育管理水平、服務意識、創新意識和風險意識較低，無法突破基層貸款工作；另一方面，高端信貸風險管理人才也由中資銀行流入外資銀行以謀求更好的發展。

（二）外部環境影響

1.社區誠信機制不完善，企業逃、廢債現象嚴重

當前社會誠信機制尚有待提高，一些違法行為的懲罰成本低，近年來，隨著市場經濟改革的不斷深化，出現了一些關于稅率方面的負面案件，這些案件不僅損害了納稅人利益，而且擾亂了正常的經濟秩序，影響經濟發展，使社會信譽遭受損害，導致整個金融市場出現誠信問題。

2.市場發展緩慢，影響企業的信貸風險防范

由于市場還不成熟，市場投融資體制發展緩慢，中小企業投融資渠道較窄，在直接投資主體受限的情況下，不得不求助于商業銀行貸款，加大了商業銀行機構的貸款風險。目前，商業銀行機構分散性的創新能力及金融機構的應對力有待提高。

五、構建健全的商業銀行信貸風險機制建議

（一）加強商業銀行的信貸風險內部控制制度管理

內部控制制度是控制經營風險的一個屏障，通過建設貸款業務內部的控制規范制度，使授信人意識到自身的權力與責任。信貸業務必須有規范的操作程序與要求，分為兩個方面：一是建設由管理層直接驅動的內控組織。對信用內部控制管理體系的構建，建議形成直接驅動、全社會共同參與的誠信內部控制管理層組織；二是突出信貸監管部門內控系統構建中的角色。內部管控系統構建需要加強監管部門與企業的協調責任，提高內控系統的有效性。同時采取內部稽核等手段實施監控、檢測、評價與反饋，建立更加健全信貸內部控制，確保有效性。

（二）健全內部信用評估體系

構建商業銀行風險信用評估體系，健全經營風險管理制度，是商業銀行風險管理的核心，有利于對當前金融市場形勢形成認知。為此，應建設業務信息庫和客戶數據庫、信息系統，以及風險控制與決策支持系統。同時完善內部制度和管理體系，形成合理的激勵機制。

（三）加強信貸風險的監測和監督

首先，要研究多渠道信息的方法，大量查閱有關行業和企業的統計資料，據此全面分析并掌握重要信息，對企業進行監督，預防經營風險。其次，銀行應加強合作和信息共享，防止企業利用銀行間的競爭進行欺詐。同時，商業銀行也應提高自身的素質，提高風險意識，建立有效的內部控制制度。另外，加大對中小企業融資困難問題的解決力度。在解決中小企業融資困難方面，相關部門應該發揮重要作用，強化中小企業同金融、財稅、審計等相關部門的溝通，適時了解和掌握地方政府職能部門在中小企業監管工作中所掌握的情況，并做好數據分析研究，及早查明中小企業可能存在的財務風險，做好風險警示管理工作。最后，注意貸后監管，加強貸后的監管工作。

（四）重塑經營風險管控思想文化內涵

風險管理思想文化內涵是把經營風險管理工作宗旨、管控理想、管控行動、道德規范等與控制環境融合在一起的文化產業。在構建現代化的企業管理制度過程中，應當以科學發展觀為指引，強調以人為本理念，樹立人本意識，尊重員工的人格和權利；重視人力資源開發，加大人力資本投入力度，實現人本化經營。

（五）打造一批良好的商業銀行信貸風險管理團隊

一方面，要加強對高層次人才的引入，重組風險管理團隊；另一方面，現有工作人員的整體素質也要提高，要做好對風險管理工作意識的灌輸，同時不要中斷對工作人員的訓練，同時形成更嚴厲的懲罰機制，以充分調動人員的崗位主觀積極性等。

六、結語

綜上可知，在我國商業銀行的實際運營和壯大期，信貸業務產生了很大影響。所以，需要進一步加強對商業銀行的貸款經營風險方面的管理。當前，在部分因素的影響下，商業銀行發展信貸業務，主要面臨對貸款的資金投入過于集中、運營管理和監督機制不夠健全等問題。因此，相關部門必須建立風險管理意識，進一步健全信貸風險管理這一體系，同時加強內部稽核，保證健康穩定的發展。

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作者簡介：李娟（1982），女，陜西省寶雞市人，本科，研究方向為金融與管理。