ERP環境下集團公司資金集中管理的框架構建

摘要：當前，我國社會經濟飛速發展，很多集團公司規模持續擴大，在一定程度上促進了我國現代企業制度的發展和創新。為了進一步提升發展效率，集團公司的管理者追求更高效率的資金使用方式，深入探索和研究資金集中管理模式，以期提高內部經營活動的有序性和科學性。在信息技術飛速發展的今天，ERP成為集團公司優化資源配置的有效手段之一。合理使用ERP，提高資金集中管理的有效性，可進一步擴大和提升信息共享的范圍和速度，幫助管理者更好地掌握企業的動態變化與經營狀況。鑒于此，本文詳細闡述了ERP環境下集團公司資金集中管理的框架構建，并探討其使用效果，以供同行人士借鑒與參考。

關鍵詞：ERP；集團公司；資金集中管理；框架構建

DOI：10.12433/zgkjtz.20233237

在經濟飛速發展的今天，我國改革開放也在不斷深入，推動著市場經濟體制持續完善，因此，越來越多的大集團公司涌現出來，這為我國的經濟發展注入了新的活力。如今，集團公司能夠在一定程度上反映我國經濟發展的質量和水平，因此，提高集團公司的發展質量是實現我國經濟可持續發展的重要手段。資金管理作為集團公司的重要管理內容，是其做出正確決策和開展經營活動的基礎。高效的資金集中管理，不但可實現企業的投融資效率，還可以更好地控制企業的運營成本。在這樣的發展要求下，ERP的優勢逐漸凸顯，并為集團公司的資金集中管理提供了思路。

一、ERP環境下集團公司資金集中管理概述

（一）集團公司

集團公司是指以一個或多個具有強大實力和投資能力的公司作為發展核心，采用資本、技術、契約、產品等多種形式形成的相互連接、組織結構多層化的法人聯合體。集團公司的母公司一般具有雄厚的發展實力，并構建起了更清晰的產權關系，確定了內部契約關系，從而保證了集團整體發展。

（二）資金集中管理概述

資金集中管理是指由集團公司總部歸集集團內的全部資金，并設置專業的部門，對集團內部資金進行統一的調度、應用、管理與監督。對集團資金實施有效的集中管理，能夠讓集團公司內的資金更加活躍，從而有效提高集團公司內的資金使用率，更好地控制企業的經營成本，降低風險。目前，隨著集團公司發展速度的不斷加快，應以實際情況為依據，推動新的集中資金管理模式的發展，并改變集團公司原有的分散管理方式，并借助先進的信息化手段和數據平臺實現規范化的資金集中管理。目前，常見的集團公司資金管理模式包括撥付備用金、統收統支、內部銀行、結算中心、財務公司等。

（三）ERP

ERP即企業資源計劃，是現代企業實現信息化管理的重要環節。ERP以先進的管理理念為基礎，通過與之相匹配的管理信息系統，可對企業的采購、生產、庫存、銷售、財務等多項業務進行有效管理，提高企業的資源管理效率。在ERP環境下，集團公司可全面整合內部資金，并對資金的調度與使用實施全面監控，動態調整資金流向，有效提升資金的應用率。此外，也可確保集團企業財務數據更加透明。在ERP環境下，集團公司可利用先進的管理方式及技術手段，有效實現資金的集中管控及內部資金管理的創新發展，更好地控制集團企業的資金，從而為后續集團公司的長遠發展奠定良好的基礎。

二、ERP環境下集團公司資金集中管理模式的優勢

（一）使資金從分散到集中

集團公司在生產經營的過程中，往往會出現大量的資金流入和流出，在一定程度上造成集團公司資金短缺或盈余。因此，如何有效控制集團公司的資金成本、優化集團公司的資金配置，是影響其發展質量的重要問題。在資金集中管理模式下，集團總公司可更加清晰地掌握子公司的真實財務情況，了解子公司的財務流向，從而有效監管子公司的財務管理。據此可知，通過集中的資金管理方式，集團公司內部分散的資金能夠進行有效的集中，使總部更容易進行統籌與規劃。

（二）綜合運用多樣化管理方式

在ERP環境下，集團公司通過資金管理不僅能進一步擴大運營規模，還能實現對全球化資本的有效控制，從而為集團公司的未來發展創造良好的條件。集團公司想要創新管理模式和融資模式，在行業中屹立不倒并處于領頭的位置，就必須實現內部資源的有效整合，并提高資金集中管理的質量和效率。集團公司可以建設更完善的資金組織，將下屬的總結算中心、分結算中心和財務公司打造成相互聯系的有機整體，從而使集團公司在EPR環境下順利實現資金管理模式的轉換，促進其長遠發展。

（三）融合信息技術和財務公司資金管理

在信息技術的發展下，集團公司要想使資金集中管理模式更加高效、精準，要搭建更加現代化、信息化的數據網絡平臺。集團公司可以建立資金結算中心信息系統，從而有效地集中管理資金數據，控制資金流向，為集團公司運營成本的降低創造條件，提高資金的使用率和集團公司的償債能力，減少運營風險，為集團公司打開國際市場做好準備。

總之，在ERP環境下，集團公司的資金集中管理系統不僅可以滿足集中財務管理模式的需求，還可以有效滿足分散財務管理的需求，在信息技術的加持下優化資金管理方式，實現更加高效的資金管理。

三、ERP環境下集團公司資金集中管理框架的構建模式

（一）基本框架的構建

部分集團公司并沒有建立完善的管理機制，不同職能部門之間的工作無法形成和諧統一的關系，容易導致運作過程中資金出現異常，最終出現很多財務風險，不但無法實現資金集中管理目標，也會影響到集團公司的資金管理質量及效率。為此，集團公司應建立良好的治理結構，讓不同職能部門之間的關系更加緊密，有利于企業資金集中管理。

部分集團公司并沒有實時控制內部資金的流動。目前，許多集團公司在實施資金集中管理的過程中，沒有建立起完善的技術支持平臺，導致集團公司的管理者不能真正實時掌握資金的運作情況，增加了決策滯后和錯誤的風險，不利于集團公司長遠發展，無法真正推動資金集中管理有效落實。集團公司想要真正掌握并實時監控內部資金的運作情況，需要建立良好的控制管理平臺，并通過先進的技術手段提升監控的有效性。

許多集團公司和銀行存在不對等的關系，導致集團公司在進行資金管理時處于被動地位。在許多集團公司中，一些下屬子公司未在母公司的幫助下完成融資工作，導致融資的質量和效率無法提升，加上一些子公司在發展的過程中選擇獨自貸款，無法與母公司一起享受相應的優惠政策，導致銀行和公司之間存在嚴重的不對等現象。集團公司想要實現長遠健康的發展，需要和銀行保持良好的合作關系。只有具備完善的信息管理系統，才能營造出良好的外部合作環境。同時，銀行也需要進一步發展電子業務，讓集團公司在開展財務管理工作時更加便利，從而實現對集團資金的集中管理和高效控制。

（二）集團資金集中管理框架

1.建設資金集中監控層

資金集中監控層的主要作用是把握集團公司的實時資金動態情況。在集團公司建設結算系統的初步階段，資金集中監控層可為資金集中結算提供更可靠的數據參考，從而為資金集中結算質量和效率的提升打下基礎。在建設集團結算系統后，通過有效的資金集中監控，可幫助管理層更好地掌握集團公司的資金運作情況，為集團公司資金運作的優化指明了方向，不但可以降低運營風險，提高資金的應用率，還能讓集團公司的財務分析和績效考核擁有更加真實可靠的數據。此外，集團公司還應充分利用網絡技術建立良好的數據庫系統，有效儲存和管理集團公司的資金數據。如今，集團公司在ERP環境下進行資金集中管理時，大多采用DBMS系統，提升了資金管理的精準程度，提高了資金集中管理效率。

2.構建資金分析決策層

集團公司對資金實施集中管理時，應建立資金管控決策系統，然后通過現代信息手段構建數據倉庫系統，實現智能化收集、分析、管理、轉化資金數據，讓資金數據擁有更高的使用價值，讓集團公司的管理層擁有更加可靠的決策依據，降低決策風險。資金管控決策系統的主要任務是分析集團公司的資金存量、資金流量、預算執行情況、結算資金的內外比率分析、資金投資預測等，幫助管理者更加清晰地了解集團公司內部的資金運行情況。

3.建立起良好的現金管理信息系統

銀企互聯是一種嶄新的運作模式，在現代信息技術和互聯網的幫助下，可有效連接企業的財務軟件系統和商業銀行的電子銀行業務系統，讓企業的信息化資金管理系統能夠及時、有效地對接各項銀行業務，提升資金集中管理質量和效率，為優化企業的資金配置奠定良好的基礎。集團公司在利用網絡技術進行資金集中管理時，一般會采用TCP/IP協議建立Internet網絡，在此基礎上構建Extranet平臺，從而實現集團公司內外信息組織的有效聯通，有效開展資金集中管理，讓子公司擁有獲取更多資源共享的機會。

4.為資金集中管理系統建立良好的資金業務結算層

資金業務結算能夠有效控制集團公司的資金預算，有效提升資金的周轉率。在建設資金業務結算層的過程中，集團公司應進一步加快跨銀行集中結算平臺的建設，通過電子銀行接口與合作銀行進行網絡連接，從而讓各個合作銀行的實時數據能夠更加高效地傳遞，并以此為基礎實現資金的快速流動和管理，讓集團總公司能夠更好地把握子公司的資金運行情況。

（三）樹立資金集中管理理念

集團公司在集中管理資金前，需要由專業素質較高的人員組成統一的資金管理團隊，對審批程序、管理制度和執行計劃進行科學制定，并向所有人員講解審批流程、管理機制和工作計劃，從而保證全員認識到資金集中管理的作用及價值，并樹立資金集中管理理念，初步了解審批流程的操作步驟和安全隱患。此外，資金集中管理層要深入基層，認真查看各子公司的經營狀況及資金集中管理中存在的問題，并同下屬公司財務人員面對面交流，為集團企業提供精準、詳細的核算及稅收資料。唯有整個集團從政策制定人員到員工都堅決支持和擁護資金集中管理理念，方可更好地保障資金集中管理。

四、ERP環境下集團公司資金集中管理的效果

（一）幫助集團公司最大化地提升整體價值

在ERP環境下，可進一步整合集團公司內部的全部資源，并對集團公司實施全程監控與管理，從不同角度把握決策方向，更加高效地共享與管理集團公司的財務信息資源。集團公司通過先進的信息化技術，也可加強ERP環境建設，從而有效提升資金集中管理的質量，更加高效地整合集團的財務資源，進一步提升集團公司的整體價值。

（二）促進集團公司實現資源的有效配置

在ERP環境下，集團公司各成員的供應鏈可實現優化升級，從而使集團公司內部的資源配置得到進一步優化。同時，集團公司也可更好地滿足不同客戶的需求，并以客戶需求為導向，優化企業的生產經營活動和供應商的資源配置，使集團公司的整體業務流程形成一條更加高效的供應鏈，使這條供應鏈上各種資金信息的流動更加高效，以此保證集團公司對資金的高效、集中管控，提升集團公司的資金使用率。

（三）提高集團公司財務信息的獲取效率

在ERP環境下，集團公司可實現財務信息數據的信息化發展，通過應用云技術和大數據技術，采集、管理和使用財務信息數據，方便財務管理人員獲取實時信息，并進一步加快總公司與子公司之間的財務信息交換，使資金集中管理的效率和質量得到提升。

五、結束語

概而言之，在ERP環境下，集團公司的資金集中管理模式優勢將更加明顯，資金管理將更加透明化和集中化，資產結構可實現有效的轉型升級，還可避免不必要的資金浪費，提高資金使用率，使集團公司的發展更加穩定健康。

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