金融資產管理公司非金融不良資產業務風險防控研究

摘要：金融資產管理公司指的是經國務院決定而設立的，對國有銀行不良資產進行收購，以及管理和處置由于國有銀行不良貸款形成的資產的非銀行金融機構。目前，其主要業務包含非金融不良資產業務，該業務風險特征明顯，主要集中在債務人信用風險以及內部操作風險上。金融資產管理公司需要根據法律法規要求，基于商業化、服務實體經濟以及風險可控原則進行業務推進，以實現對非金融不良資產的有效處置，達到化解社會信用風險的目的?；诖?，本文研究和分析了金融資產管理公司非金融不良資產業務的風險防控，以供參考。

關鍵詞：金融資產；非金融不良資產；風險防控

DOI：10.12433/zgkjtz.20233546

一、非金融不良資產相關概述

非金融不良資產是指非金融機構所有的，但無法為其帶來經濟利益，或帶來效益整體較少，無法達到良好的效益目標，或者已經發生價值貶低的財產等。除此之外，也包含各種機構受理其他自然人或法人財產形成的不良資產等，經過監管部門認可的不良資產的資產形式。非金融不良資產會對非金融機構的發展產生較大影響，對社會相關領域的金融穩定性帶來直接影響，還會對社會的穩定發展產生影響。所以，需要有效處置非金融機構的非金融不良資產。

金融資產管理公司有專門的非金融不良資產業務，指的是對非金融機構產生的非金融不良資產進行收購和處理工作，主要目的在于化解社會信任風險，使企業間的合作更加穩定，并保持相對的健康。處置非金融不良資產包含清收追償、轉讓、債務重組等手段。由于處置非金融不良資產需要面對不同的債務人和資產情況，加上該方面的業務處置相對繁雜，對工作人員的專業素養要求較高，因此，在推進業務的過程中常常需要面對債務人經營風險、財務風險、信用風險、內部操作等方面的風險。

金融資產管理公司在處置非金融不良資產的過程中，需要嚴格遵循財政部、銀監會印發的《金融資產管理公司開展非金融機構不良資產業務管理辦法》，以實現對非金融不良資產的規范化處理。同時，需要保障業務的實施效果，達到預期的處置目標，以時間換空間，盤活企業并促進其健康可持續發展。

二、金融資產管理公司非金融不良資產業務風險防控的必要性

對于任何組織的發展而言，重視風險防控都是關鍵。提升風險防控力度，并提高對風險影響因素的識別能力，能夠使自身業務活動的實施更加穩定和安全，進而保障經濟效益與社會效益。金融資產管理公司的發展也是如此，在非金融不良資產業務開展過程中，要做好各方面的風險管理活動，包括業務開展前的風險識別與客戶分析、業務活動實施過程中的內部控制以及業務活動實施后的有效管理、工作評價、經驗總結等。其主要目的在于借助風險防控工作的全面落實，提升非金融不良資產業務的實施效益，提升對非金融不良資產的處理效果，減少其中不利因素帶來的損失與影響。金融資產管理公司非金融不良資產業務風險防控的必要性主要體現在以下幾方面：

一是金融資產管理公司要在做好業務風險識別與控制的基礎上，處置非金融不良資產。具體而言，在完成國有銀行不良資產化解的歷史任務后，開始逐步參與非金融不良資產的處置。這方面的業務拓展與實施，屬于機構自身的發展改革，同時也是其對積極承擔社會責任的體現，可在有效處置非金融不良資產的基礎上，促進社會的穩定發展，減少金融風險的發生。所以，保障業務活動實施的有效性，需要在加強對各方面風險的有效識別與控制的基礎上進行，否則不但難以順利完成非金融不良資產的處置，還會進一步造成更大的負面影響。

二是有效防控風險才能保障金融資產管理公司發揮社會價值。在處置非金融不良資產的過程中，其本身的方向設定和處理效果，與社會的穩定發展有直接關系。提升非金融不良資產的處置效果，減少損失，化解信用帶來的不利損失，可使金融資產管理公司的發展更加穩定，同時還能促進社會的健康發展，尤其是促進實體經濟的發展與壯大。所以，只有加強對風險方面的控制力度，才能使金融資產管理公司積極有效地承擔社會責任，為社會的和諧穩定發展提供保障與支持。

三、金融資產管理公司非金融不良資產業務風險防控中存在的問題

金融資產管理公司非金融不良資產業務活動實施，盡管能夠根據業務實施需求和客戶情況做好風險控制，但整體的風險防控水平還有待提升。主要在于業務各階段實施中遇到的風險影響因素不同，金融資產管理公司自身未能提高重視程度，且易忽略全面的風險因素識別與防控，導致風險發生，最終影響業務開展效果。以實際來看，業務流程主要分為前、中、后三個重要的風險控制階段，不同階段會遇到不同的風險影響因素：

一是業務開展前的風險問題。主要表現在客戶的選擇與風險分析工作不到位，無法對客戶的誠信情況進行更加全面的了解，過度重視和依賴抵、質押物的價值，導致客戶方面產生誠信問題，使業務活動在開始前就遇到了風險，且還會因對客戶的分析不到位而提升風險隱蔽性，不利于業務的有效實施。

二是在業務開展過程中存在風險，主要表現在業務活動實施中的管理工作不到位，例如：對客戶的經營情況、財務情況、項目回款情況監管不力，難以及時了解抵、質押物的真實狀態和價值情況。而且，當風險發生時，缺乏及時的反應機制，無法實現對風險快速有效的解決，風險進一步蔓延，最終給業務的整體效益帶來較大影響，導致非金融不良資產的處置效果降低。與此同時，如果前期未能做好風險因素識別，當風險發生時，最好的解決方式在于快速響應，以抓住最佳時機處理風險。但金融資產管理公司尚缺乏可靠的處理手段，容易錯失風險處置的最佳時機，面對風險的發生與蔓延往往較為被動。

三是業務活動實施后的反思與檢查工作落實不到位，也缺乏必要的評價與分析。主要在于面對一些特殊的風險時，應加強業務實施后的經驗總結與問題分析，為之后的業務活動提供經驗方面的支持。但目前，在業務活動后往往重視總結，而缺乏對經驗的收集和利用，且未能形成業務創新方面的聯動機制，導致經驗和效果難以反饋到后續的業務活動中。

四、金融資產管理公司非金融不良資產業務風險防控優化措施

加強風險防控有助于金融資產管理公司提升業務實施效率和處置工作效果，規避風險帶來的不利影響，使業務活動的實夠產生良好的效益和積極影響，這不僅能夠推動公司自身的發展，也可為社會的健康發展以及金融領域的健康發展提供強有力的支持。通過以上分析不難看出，要提升業務實施效果和風險防控能力，需要重視業務實施的前、中、后期的工作，使業務實施整個過程中的風險因素都得到有效的識別與控制，促進業務活動的順利實施。具體措施如下：

（一）做好非金融不良資產業務的風險識別與評估

客戶的誠信情況會對業務活動實施的有效性和實際效益產生較大影響。因此，對于業務活動實施前的風險管理來說，加強客戶的分析至關重要，全面了解客戶信息，從而選擇誠信度高的客戶。從實際業務經驗來看，具有較高誠信的客戶，即使在后續由于市場方面的因素而出現其他風險，也會積極主動地參與解決過程，保障業務活動實施的有效性。而誠信度不夠的客戶，則會導致業務風險的進一步擴大，不利于業務活動的順利實施。例如：注重收集客戶的有效信息，包括客戶主動提供的信息以及通過有效途徑獲取的客戶信息，以做到對客戶誠信情況的全面分析與解讀。同時，了解客戶在面對風險時的能力與處理情況，尤其是面對風險時的處理態度。

一是需要建立全面的風險框架，明確可能面臨的各種風險類型，如市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等，對于每種風險類型，都要有明確的風險容忍度和評估方法。二是要深入理解業務，包括非金融不良資產的業務流程、資產屬性和市場環境，對不良資產的形成原因、歷史處置方式、市場發展趨勢等進行深入研究。三是要建立風險識別機制，通過定期的風險審查、業務分析、市場動態跟蹤等方式，發現和記錄潛在的風險因素。這些因素可能包括不良資產的性質、涉及的司法管轄區、資產的市場動態等。四是實施定量評估，對于識別出的風險，使用統計模型或定量工具進行評估。這可能涉及對資產價值的壓力測試、對債務人違約概率的估算、對處置過程中出現的操作風險評估等。通過開展這些工作，使風險得到有效評估，采取有效措施解決，并最大程度地降低風險因素的出現。

（二）做好非金融不良資產業務風險預警應對

一方面，要堅持雙線管控措施的實施，以嚴格防止操作方面和案件方面的風險發生。業務活動的實施過程中，需要在重視項目監管與控制的基礎上，開展必要的業務管理與項目風險控制工作，從而提升業務實施的有效性。例如：項目風險管控部門要定期及不定期開展業務方面的風險排查與審查，落實對債務企業的實地走訪工作，以了解企業的實際情況與債務變化情況，據此做好業務活動實施方面的調整。

另一方面，要重視建設信息化風險預警機制，加強業務實施全過程的風險監測與分析，使風險問題能夠被提前預警，進而做好應對，降低帶來的不利影響。例如：將風險進行指標化設計，通過市場信息的收集，包含企業的信息披露和調查所得的信息，對企業風險情況進行分析，若分析結果超過設置的風險指標，系統提出預警，相關人員做好應對，使風險更加可控。

此外，針對風險要保持靈活性。由于市場環境的變化可能導致風險變化，需要保持計劃的靈活性，以便在風險發生變化時及時調整策略。同時，要建立風險問責制，明確業務人員在風險預警和應對中的職責，建立考核和問責機制，增強業務人員的風險意識，提高風險管理的有效性。此外，也需要提高人員素質，定期對業務人員進行風險管理培訓，提高其對風險識別、評估和應對的能力。招聘具備風險管理專業知識和經驗的人才，構建高效的風險管理團隊，并建立風險管理文化，將風險管理理念融入公司文化，使之成為所有員工的共同價值觀。通過培訓、宣傳和教育等方式，強化員工的風險意識，提高他們對風險管理的重視程度，從而實現對非金融不良資產業務風險的有效預警和積極應對。

（三）做好非金融不良資產業務的風險監督評價

一要重視加強對非金融不良資產業務活動實施后的評價工作，根據有效的總結和分析，了解業務活動實施方面的不足，為之后的業務活動提供指導與參考。例如：從內部審計的角度加強對業務實施效益的分析，了解相關業務活動實施過程中風險管理能力與處理能力的實際效果，并重視節點式審計，即要將項目分解為投放審計、后期審計和終結審計三個階段，使審計工作得到全面開展，在了解業務活動實施效益的同時，也能夠總結可靠的經驗與方法。

二要重視加強對審計結果的有效利用，例如：加強對審計發現問題的整改力度，不僅要明確整改目標，還要明確整改內容和整改方式，并注重整改后的反饋與再次評價，使問題得到有效解決。此外，加強信息反饋與有效利用，使監督評價所得的信息被應用到后續業務方案的設計中，以提升業務方案的設計水平，保障業務實施更加順利。

五、結束語

金融資產管理公司在開展非金融不良資產業務的過程中，需要重視加強業務風險的管理與控制，從事前風險分析、到事中的風險防范和預警、再到事后的風險防控評價，提升業務活動風險防控能力。

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