關于加強民營企業資金管理的探討

吳廣橋

摘 要：隨著社會經濟體制的深化改革，民營企業也得到了全面的進步。民營企業的競爭力也變得大了許多，在這種背景之下，過去的民營企業往往是生產經營規模相對較小，因此也經常面臨著資金短缺和資金利用不規范的現象，導致民營企業發展面臨著巨大的考驗，這一問題也為民營企業管理者敲響了警鐘。在當代社會形勢下，要想正確地走向穩定發展的道路，廣大的民營企業管理者必須意識到資金管理的重要性，加大宣傳資金管理的內容和方式方法。同時明確資金管理的專門負責部門，設立資金管理機構，讓專業的資金管理人員來做此項工作。而本文從資金管理的概念與特點入手，明確當前民營企業在開展資金管理時遇到的困境，并制定科學的資金管理對策，滿足民營企業健康發展需求。

關鍵詞：民營企業；資金管理；有效措施

民營企業想要實現持續穩定的進程方式，應該把民營企業的內部管理部分放到首要的位置，只有民營企業的內部管理工作能夠有效地實施開來，民營企業的利潤才能夠真正體現出來，所以說，為了加強民營企業的資金管理效果，首先是需要讓管理者以及企業的領導層和中層學習資金管理的有效方法與對策，接著是讓企業所有員工的資金管理意識得以加強，最后實現民營企業的良性發展。

一、民營企業內資金管理的概念和特點

（一）資金管理概念

資金作為貨幣的重要表現形式，是實現活動周轉的重要資源，資金可以表達公有制社會的生產關系，可以結合不同的形式，劃分多種資金用途。同時按照資金分配方式，可以分成財政資金與信貸資金。按照資金分配目標又分為商業資金與工業資金。企業中資金周轉也可以將資金分成流動資金與固定資金，然而在企業生產過程中，也表現出資金交換過程以及資金形式統一。在市場經濟的背景下，對于資金的管理內容等等方面，民營企業必須拿出合理有效的管理措施，因為資金管理的最終目的是為了保障企業資金的來源合理，去向合規，從而讓企業可持續發展。

（二）資金管理的特點

（1）企業資金管理有助于提高企業的資金流動性。有效的資金管理一定是能夠對民營企業的現有的資金進行最大化的合理利用，實現用最少的資金，得到最大的利潤。這樣的良性循環，可以為民營企業的可持續發展提供資金保障，提高企業的資金流動性。

（2）資金管理是主要管理民營企業的金錢以及資產的來源和去向，這是從根本性保護企業的權益，從而保障企業能夠可持續發展。

（3）在企業資金管理中，主要包含了資金方面與物資方面，而且這兩者直接也具有良好的關系，通過日常工作中的結合，兩者是相輔相成的關系。然而，可能會有資金和物資產生沖突的情況，假如資金和物資相混淆，這會不利于民營企業的資金管理工作。

二、資金管理工作在民營企業中的主要問題

（一）民營企業內部人員對資金管理工作的重視程度不高

從我國當前市場經濟的形勢可以看出，整個環境對于民營企業來說，還是非常友好的，但是能夠發現，有一些民營企業歷史的發展都是由最初的個體工商逐漸擴大規模演變而來，當民營企業發展初期階段，企業的管理者在企業的資金籌集、使用一般都和個人資產結合在一起，企業的資金運作也相對簡單，即便沒有開展科學的資金管理，也并不會對企業經營帶來較大的影響。但是隨著由個體工商逐漸擴大到民營企業，不但是企業量的變化，同時也實現了質的改變，然而民營企業的資金運營復雜程度也隨之提升，但是企業內部管理者對于資金管理的重視度仍然停留在企業發展的初期階段，缺乏資金時間價值認知和風險防控意識，對于資金管理的意識薄弱，企業大部分資金仍然處于體內循環狀態。另外，大部分民營企業的資金管理都是由企業所有人的親屬等裙帶人員負責管理，這也導致實際管理人員并不具備專業的財務管理能力，對于財務動態的掌握和現金預算、籌劃投資、資金運營以及成本把控的能力嚴重缺失，使企業的財務工作仍然停留在記賬和保稅等基礎工作中，資金的管理方式十分不合理，這會對企業的未來產生一些不好的因素。另一個方面是，如果民營企業存在太多的資金存量時，卻沒有展開合理分配和使用，然而當企業缺少現金周轉時，又不知該如何籌劃管理，缺乏資金的長遠規劃和管理能力。在企業內部資金流循環轉換的流程中缺乏協調統一性，企業內部的財務部門也缺乏資金實際價值層面的思考。為此，要將資金管理觀念真正融入到工作中，增強管理人員的投入意識，強化對資金的細節管控。

（二）融資渠道單一，融資成本高

在當代社會的高速發展情況下，民營企業也得到了國家的很多政策性的扶持，同時也在宏觀上推行了中小企業的相關扶持政策，對民營企業運營發展中存在的資金問題給予高度重視，但是當前民營企業仍然面臨著融資渠道狹窄，融資成本高等問題，使企業融資難度依然較高，這也是阻礙民營企業長遠發展的重要問題。而引發這一問題的主要原因由以下幾點：（1）民營企業生產經營規模較小，企業缺乏良好的市場競爭實力，在市場上知名度和信用度不足，缺少盈利能力，而且征信信息上也相對不足，銀行的信貸渠道獲取率較差，對民營企業存在諸多避雷，導致民營企業無法獲取大額和長期的貸款資金；（2）我國當前大部分民營企業都受到規模和傳統體制的影響，導致企業資金主要依靠經營積累和股東投資獲取，很難通過股票、債券多等方向籌集資金，而且籌資渠道和方式都比較單一；（3）民營企業融資成本較高，大部分民營企業都很難獲取大銀行的貸款支持，為了保證企業正常運營，民營企業往往會選擇民間借貸途徑來保障資金需求，但是由于民間借貸一般僅為短期，而且利率要遠高于銀行融資渠道，經常會使企業面臨著較大的財務風險，如果沒有得到良好的經營和管理，很容易造成民營企業產生資金上面的斷裂，總而言之，民營企業要想獲得長遠的可持續發展，就必須重視融資層面的問題，提高民營企業資金管理和控制能力。

（三）缺乏資金管理制度

在長期發展背景下，大部分民營企業都面臨著一個重要的問題就是財務管理薄弱，企業內部資金管理存在諸多問題，同時民營企業也缺乏科學的財務管理和資金把控制度，內部控制制度不完善，缺乏良好的授權審批以及不相容職務分離，而且在企業內部也并未形成科學的管理和制衡機制，即便是一部分民營企業制定和落實的這一機制，但經常受到管理層主觀意識所牽制，從而導致許多制度并未有效落實，一旦在日常管理中帶來不便，就會打破制度約束，不顧及任何制度，將個人行為凌駕于原本的制度之上，使相關制度成為一紙空談，也為企業正常運營和發展埋下巨大的安全隱患，不利于企業資金的合理化管理。

（四）不重視企業的資金流

當前部分企業財務管理仍然保持著傳統的過時的思想，可能還會錯誤地認為資金流的管理并不重要，對民營企業起不了很大的作用，這就會產生不好的影響，比如說資金存量沒有充分利用，并且在資金緊缺時又無法重新調用，給民營企業發展帶來嚴重的風險。民營企業運營模式過于單一，導致以往的資金管理中，缺乏投資渠道和風險的把控，對外投資力度不足，導致企業部分資金沒有得到充分利用，從而出現資金浪費的現象。另外，由于對資金流管理不夠重視，民營企業內部也經常出現資金流轉不規范，去向不明確的現象，容易給企業造成較大的經濟損失，也影響企業健康發展。

三、加強民營企業資金管理的對策

（一）樹立民營企業管理者的資金管理意識，提高對資金管理的重視

民營企業要想對資金管理實現有效的管控，必須要重視資金管理，提高資金管理的意識，明確資金管理在民營企業發展中的重要意義，同時強化管理層良好的資金管理意識，避免盲目的開展企業內部投融資，同時也要充分發揮正確的資金理念，宣揚資金的重要性，必須有足夠的資金，才能夠持續發展下去。但是往往就是由于缺乏良好的資金管理意識，導致企業內部資金在重要的發展階段出現短缺現象，從而產生企業資金鏈斷裂等問題，使民營企業的競爭力大大減小。因此，管理人員一定要注重資金管理在民營企業的地位，同時也要樹立良好的資金管理意識，加強資金管理工作的有效開展。在企業實際管理工作中，要重視高層打破傳統的資金管理思維，充分引入多種資金管理手段，通過互聯網信息技術的融合，為民營企業構建一套全新的資金管理體系，強化企業資金管理的及時性與準確性。

（二）拓寬融資渠道，降低融資成本

民營企業資金管理過程中也要全面拓寬內部融資渠道，保障企業具備充足的資金，同時還要降低融資成本，減輕企業融資壓力，也保障企業能夠健康發展。為此，企業必須充分發揮自身的優勢進行籌資，提高民營企業員工的宣講力度，鼓勵員工積極入股，不僅能夠提高企業員工的責任意識和歸屬感，同時也有助于員工和企業共同發展。采取內源籌資的方式，還可以幫助企業降低籌資成本，減小籌資風險，也能夠讓企業內部的領導人員對資金管理有更加清晰的認知。除此之外，民營企業除了加強以往的銀行信貸、企業債券和股票融資以外，還要拓展企業商業信用融資、租賃融資以及資產抵押等渠道，結合民營企業的實際發展情況，合理地創新外源融資途徑，分散與降低企業面臨的融資風險。政府部門也要提高民營企業融資問題的重視度，加強授權評級制度，優化貸款手續，同時也擴大金融市場準入，為民營企業帶來更多的融資渠道。最后，民營企業也要開展多方位籌資創新，在投資前需要制定可行性的融資方案研究，保障企業融資成功率，為企業發展提供充足的資金支持。

（三）建立健全資金管理制度，完善資金管理監督體系

民營企業的資金管理還要加強內控管理體系的建設，積極探索全面預算體系的融合，在開展預算準備階段，要明確企業預算中存在的問題，并且對預算編制進行修正。另外，還要做好預算的動態監督，結合實際情況做出調整。在資金全過程監督管理中，重點放在企業投融資和經營管理層面中，做好銷售過程的賒銷管理，加大應收賬款催收力度，避免壞賬產生，也減少庫存擠壓。在資金管理中，還要提高企業管理層對資金的管理與監督，結合各部門開展責任監督，提高財務資金審核，并通過全面預算層面實現嚴格的預算執行，對特殊事項進行及時調整，定期分析企業預算情況，便于找到企業資金管理問題，提高資金管理水平。

（四）加強企業的資金流管理，讓資金流轉更快

為了更好地實現資金管理，民營企業需要加強資金流的管理，讓資金流通起來，并且需要讓流動的速度更加快速才行，這就需要民營企業首先實現擴大內部資金流控制覆蓋范圍，及時將內部控制模式引入資金流管理中，針對資金使用和流動進行嚴格管控，拓展資金運轉效率，也發揮出企業資金流最大價值，明確責任范圍，也保證所有環節都有章可循，避免出現資金流動過程中出現違規行為。企業還要加強內部控制措施，整合企業資金，最大限度的利用資金，并且開展良好的資金流監督工作，重點開展內部監督和外部監督，內部監督可以在企業組織獨立監督部門，并且與企業管理層對接，將資金流轉過程中存在的問題及時上報，同時還要開展外部監督，主要針對社會以及政府職能部門監督，加強企業內部審查，及時發現資金流中的問題，提高管理效率，一旦發現問題要追究到個人，提高資金流管理水平。

四、結束語

總而言之，在當代社會不斷更迭的進程下，隨著我國經濟的不斷發展變化，民營企業的數目在持續增多。在這種背景下，民營企業在社會中的競爭越來越激烈，因此通過有效的資金管理，可以構建良好的內部環境，保證各項業務規范化開展，防范財務風險，提高自身經濟效益，可以發揮資金管理的約束、監督和控制作用，以此來提高民營企業的地位，讓民營企業在社會的發展占據更加重要的位置，產生更加有影響力的效應，從而使得民營企業收獲更多的客戶，增加獲益，最終讓民營企業實現質的飛躍，收獲更大的價值。

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