商業銀行高質量發展與經濟資本配置探討

戴靜蘭

（建信金融科技有限公司BIG DATA中心，福建 廈門 361000）

商業銀行作為金融市場的重要組成部分，其經濟資本配置和管理對維護金融市場的穩定和促進經濟的發展具有重要意義。經濟資本是商業銀行為了規避風險而預留的資本，是商業銀行維持風險承受能力的重要保障。經濟資本的合理配置和管理可有效降低銀行經營風險，提高銀行盈利能力和市場競爭力。

然而，在當前金融市場不斷變化和發展的背景下，商業銀行經濟資本配置和管理仍然存在許多問題和挑戰。其中，經濟資本配置管理缺乏合理性、績效考核體系不完善、經濟資本應用廣度不足、經濟資本管理鏈條不完善、壓力測試不充分和數據質量和計量水平較低等問題是影響商業銀行經濟資本配置和管理的關鍵因素。

一、商業銀行經濟資本概述

商業銀行經濟資本是指商業銀行為了規避風險而預留的資本，是商業銀行維持風險承受能力的重要保障。經濟資本在商業銀行的風險管理中起著至關重要的作用，是商業銀行維護風險承受能力的基礎，是保障商業銀行長期穩健發展的重要條件。

商業銀行經濟資本的合理配置和管理對于維護銀行資產的穩健性、提高銀行盈利能力和市場競爭力具有重要意義。商業銀行應該在經濟資本的合理配置和管理方面秉持風險可控、效益最大化的原則，合理配置經濟資本，確保能夠承擔風險的能力，提高商業銀行的盈利能力和市場競爭力。同時，商業銀行也應該在經濟資本的管理上強化風險控制，加強對各類風險的管理和監測，及時發現和化解風險隱患，確保銀行的穩健運營。

二、商業銀行經濟資本配置管理存在的問題

（一）經濟資本配置管理缺乏合理性

在實踐中，由于商業銀行經營模式、經營目標、風險偏好等因素的不同，導致商業銀行對于經濟資本的配置并沒有一個統一的標準，同時也存在一些配置比例的不合理性。比如，有些商業銀行在風險較高的業務領域配置資本比例過低，無法保障風險的承受能力；有些商業銀行在風險較低的業務領域配置資本比例過高，導致資本利用效率不高，從而影響了銀行的盈利能力。

商業銀行在經濟資本配置中還存在一些普遍性問題。例如：有些商業銀行存在重復性配置經濟資本的問題，即同一項業務既計入銀行賬簿，又計入交易賬簿；有些商業銀行則缺乏對于整個資本配置體系的合理性和系統性的考慮，導致配置結果缺乏統一性和科學性。

（二）績效考核體系不完善，經濟資本應用廣度不足

商業銀行在經濟資本配置中的績效考核體系往往是不完善的，這主要體現在兩個方面。

1．績效考核指標的設計往往偏重于單一的財務指標，如利潤、資產質量等，而缺乏對風險管理和資本利用效率等方面的考量。這使得商業銀行在經濟資本配置中往往會忽視風險的控制，而過于追求短期的經濟利益。另外，商業銀行對于不同業務領域的風險程度和經濟資本的配置比例缺乏相應的績效考核指標，導致難以對經濟資本配置的效果進行評估和改進。

2．商業銀行在經濟資本的應用廣度上也存在問題。盡管經濟資本在風險管理和資本利用方面的作用已經得到廣泛認可，但在實踐中，商業銀行往往僅將經濟資本應用于資本充足率的監管要求之中，而忽略了其在風險管理、戰略規劃等方面的應用。這導致商業銀行對經濟資本的應用廣度較窄，無法充分發揮其在風險控制和經營決策中的作用，從而限制了商業銀行經濟資本配置的有效性和科學性。

（三）經濟資本管理鏈條不完善

當前商業銀行的經濟資本管理鏈條還存在一些問題[1]。

1．在風險管理方面，部分商業銀行的風險管理流程不夠規范，風險管理水平較低，導致風險無法被及時發現和識別，從而影響經濟資本的配置和管理。

2．在內部控制方面，部分商業銀行內部控制機制不夠健全，存在著不合理的內部控制流程，以及對內部控制的重視程度不夠，從而可能造成內部風險和管理風險的產生。

3．在財務管理方面，商業銀行的財務管理體系不夠完善，部分銀行存在著缺乏專業化財務管理人員，財務數據計算不規范等問題，影響經濟資本的精準計算和配置。

（四）壓力測試不充分

商業銀行在經濟資本配置管理過程中，需要進行壓力測試，以便及時發現和評估銀行所承受的各種風險和可能出現的壓力，從而及時采取相應措施。然而，在實際操作中，壓力測試仍存在一定的問題。

1．在過程方面，銀行對于可能面臨的壓力測試場景的選取、不同場景的概率分配、市場數據是否充分，壓力時期風險敞口的計算等方面存在一定的誤差，這導致壓力測試的結果可能存在一定的偏差，無法真正反映銀行面臨的壓力和風險。

2．在應用方面，部分銀行并未將其與風險管理、資本管理等其他管理環節有機結合起來，缺乏系統性，影響了其應用的效果。

（五）數據質量和計量水平較低

在實踐中，商業銀行在數據采集、整理、分析和利用方面存在很多問題。一方面，商業銀行的數據采集存在很多不完善和錯誤的地方，導致數據質量無法保證。另一方面，商業銀行的計量水平相對較低，無法對經濟資本進行準確的計量。這些問題都會導致商業銀行在經濟資本配置管理中出現誤差，從而影響經濟資本配置的準確性和有效性。

三、商業銀行經濟資本配置及管理的有效措施

商業銀行經濟資本配置及管理的有效措施是指針對商業銀行經濟資本配置及管理存在的問題，提出的相應解決方案和實施措施，具體可采取以下五種方法。

（一）構建銀行經濟資本配置及管理的有效措施

為了有效地應對商業銀行經濟資本配置管理存在的問題，需要構建一套完整的銀行經濟資本配置及管理的有效措施體系，具體的措施如下。

1．建立科學合理的經濟資本模型

商業銀行應該建立科學合理的經濟資本模型，包括風險測度模型、資產定價模型、收益模型、成本模型等，以更加準確地計算經濟資本。銀行可以根據自身情況，結合各種因素構建不同的經濟資本模型。

2．完善經濟資本管理制度

商業銀行需要完善經濟資本管理制度，確保制度的嚴密性和有效性，包括經濟資本計算、經濟資本分配、經濟資本管理和控制等方面的制度。

3．優化經濟資本配置策略

商業銀行需要優化經濟資本配置策略，采用科學的方法和工具，包括戰略規劃、風險管理、資產定價、績效評估等，優化資本配置，確保銀行的資本效率和盈利能力。

4．提高經濟資本應用水平

商業銀行需要提高經濟資本的應用水平，通過不斷地實踐和探索，不斷完善經濟資本在業務經營、風險管理、績效考核等方面的應用，提高經濟資本的管理水平和效果。

5．加強人才隊伍建設

商業銀行需要加強人才隊伍建設，培養具有經濟資本管理理論和實踐經驗的專業人才，確保經濟資本配置和管理能夠得到有效的實施和落地。

（二）完善績效考核制度體系，加深經濟資本的應用廣度

為了解決商業銀行經濟資本配置管理存在的問題，銀行需要完善績效考核制度體系，并加深經濟資本的應用廣度，具體的措施包括以下幾點。

1．設計適合商業銀行的績效指標體系

績效指標應當綜合考慮銀行的利潤、風險和經濟資本的利用情況，以及員工的個人績效表現等因素。績效指標的設計應當兼顧長期和短期的考慮，同時應當符合監管要求和市場的實際需求。

2．建立經濟資本與業務決策之間的關聯機制

商業銀行應當加強經濟資本在業務決策中的應用，將經濟資本納入業務決策的考慮因素之中，以實現資本的最優配置[2]。同時，商業銀行應當對業務風險進行全面評估，確保經濟資本的使用能夠滿足業務需求和風險要求。

3．強化員工經濟資本的意識和培訓

商業銀行應當加強員工對經濟資本的理解和應用，使員工能夠充分認識到經濟資本在業務決策中的重要性，并將經濟資本的考慮納入業務決策和操作中。同時，商業銀行應當對員工進行經濟資本管理的培訓，提高員工對經濟資本管理的理解和能力。

4．完善經濟資本報告和公示機制

商業銀行應當建立完善的經濟資本報告和公示機制，及時向市場和監管機構披露經濟資本的水平和利用情況。經濟資本報告應當具有可比性和透明度，以便市場和監管機構對銀行的資本水平和風險狀況進行評估和監管。

（三）健全經濟資本管理鏈條

健全經濟資本管理鏈條是商業銀行有效管理經濟資本的必要措施。首先，銀行應該建立健全經濟資本管理架構，設立專門的經濟資本管理部門，將經濟資本管理納入銀行的日常經營管理體系。其次，銀行應該建立完善的經濟資本管理制度和流程，并不斷完善和更新。在經濟資本計量方面，銀行應該根據自身業務特點和風險特征，采用適當的計量模型和方法，充分考慮各項風險的相互關系和復雜性。

同時，銀行應該建立健全的風險管理體系，包括風險評估、監測、控制和應對等方面。在經濟資本應用方面，銀行應該將經濟資本與績效考核掛鉤，建立績效考核機制，引導銀行各項業務和管理決策朝著經濟資本最優化方向發展。此外，銀行還應該開展經濟資本應用研究，將經濟資本應用范圍擴展到更多的業務領域和管理決策中，提高經濟資本的應用廣度和深度。

在經濟資本管理過程中，銀行還應該采取透明、有效的內部控制措施，確保經濟資本的準確計量和有效應用。銀行應該建立健全的內部審計和風險監測機制，對經濟資本管理進行監督和檢查，及時發現和糾正管理過程中的問題和不足。此外，銀行還應該加強信息披露，向社會公開經濟資本計量和應用情況，提高銀行的透明度和公信力。

（四）充分評估壓力測試結果

壓力測試是一種基于不同經濟環境下銀行業務情況進行的風險評估工具，它能夠檢驗銀行在面臨不同風險情況下的穩健程度。對于商業銀行而言，壓力測試不僅能夠為銀行管理層提供較為準確的風險識別和應對能力，還能夠為監管部門提供有效的風險監管手段。因此，商業銀行應該充分評估壓力測試結果，以提高風險管理水平，商業銀行在評估壓力測試結果時，需要考慮以下幾個方面。

1．要充分考慮不同壓力測試情景下的風險指標，如貸款損失率、資產質量等，以及不同風險指標對銀行經濟資本的影響[3]。這樣有助于評估銀行在不同風險情況下的穩健性和資本充足性。

2．要關注壓力測試的時間跨度和覆蓋范圍。一般來說，長期的壓力測試結果更加準確，能夠更好地反映銀行未來可能面臨的風險。此外，壓力測試應該覆蓋銀行所有的業務領域，包括信用風險、市場風險、操作風險等等，同時定期對面臨的主要集中度風險進行壓力測試，充分考慮壓力條件下可能產生的風險集中情況，以及各類風險與流動性風險的內在關聯性。

3．商業銀行需要將壓力測試結果與實際業務情況相結合，進行綜合評估和風險管理決策。通過對不同風險情景下的壓力測試結果進行比較和分析，評估壓力情景下各類型風險間的傳導效應，制定相應的風險管理措施，提高銀行的風險管理水平。

（五）提高數據治理質效

商業銀行的經濟資本配置和管理需要依賴大量的數據支撐。因此，提高數據治理的質量和效率對于商業銀行的經濟資本配置和管理非常重要，具體的措施包括以下幾點。

1．建立數據治理框架

商業銀行需要制定數據治理的策略、目標、原則、規范和組織架構等，明確數據治理的職責和流程。建立完善的數據分類、歸檔、清洗、整合、分析和使用機制，確保數據的準確性、完整性、可靠性和保密性。

2．提高數據采集和處理的自動化程度

商業銀行需要借助現代化的信息技術手段，提高數據采集和處理的自動化程度，減少人工操作的干擾和誤差。比如，可以采用人工智能、機器學習和自然語言處理等技術，對大量的非結構化數據進行處理和分析，提高數據利用的效率和準確性。

3．加強數據質量的監測和管理

商業銀行需要建立數據質量的監測和管理機制，及時發現和解決數據質量問題。比如，可以設置數據清洗和校驗的規則和標準，定期進行數據抽樣和核查，評估數據質量的可信度和穩定性，并制定相應的改進措施。

4．提高數據共享和協同的能力

商業銀行需要加強數據共享和協同的能力，提高數據的價值和利用效率。可以建立數據平臺和數據共享機制，促進不同部門和業務之間的數據交流和合作，形成數據協同的效應，提高商業銀行整體的經濟資本配置和管理水平。

5．注重數據保護和風險防控

商業銀行需要注重數據保護和風險防控，采取有效的措施保障數據的安全和隱私。比如，可以建立完善的數據備份和恢復機制，制定數據安全管理規程和應急預案，加強數據的訪問和權限控制，防范數據泄露和攻擊的風險。

四、結束語

本文分析了商業銀行經濟資本的概念、作用和配置管理存在的問題，提出了有效的解決措施，這些措施可以幫助商業銀行提高風險管理能力，增強抵御風險的能力，促進其高質量發展。同時，還需要關注市場環境和政策變化，不斷進行調整和優化，以適應市場的變化和發展趨勢，實現穩健發展。