企業財務合法合規管理建設的思考

姚惠蘭

在經濟全球化的背景下，財務合法合規管理已是企業經營的準則，不合法合規的行為既會給企業帶來經濟損失，也會極大地損害企業的聲譽和形象。

建立符合國家法律和監管部門規則的內部控制制度，保證企業財務規范、透明、合規運行，防范風險，保護企業安全和穩定發展已經是企業財務管理的主要工作。

信息技術的廣泛應用為財務合規管理提供了平臺。企業須借助先進的計算機技術，將合法合規管理的要求嵌入財務管理的各領域、各環節，建立資金、授權、會計核算等財務管理系統。利用網絡通訊技術建立財務信息即時共享平臺，促進信息系統功能的多樣化，實現企業財務管理的數字化、智能化。

一、財務合法合規管理的作用

（一）保障企業合法合規運營

財務合規管理可以幫助企業建立符合相關法律法規、行業標準和會計準則的財務體系，從而保障企業的合法和合規運營。在財務合法合規管理中，企業需要依據相關法律法規、會計準則和內部控制要求，建立健全各項制度和流程。如賬務核算制度、財務報告制度、審計監督制度、風險控制制度等，并通過內部審計、風險評估和合法合規檢查等方式不斷完善和改進財務管理工作。

財務合法合規管理對于企業而言，具有非常重要的意義。首先，財務合法合規管理可以使企業遵守相關法規和規范，規避違法和違規行為帶來的懲罰和損失。其次，財務合法合規管理可以提高企業的信譽和形象，增強投資者和用戶的信心。此外，合法合規的財務管理也可以更好地保護企業的利益，防止財務詐騙、內部腐敗等問題的發生，從而促進企業的可持續發展。

（二）提高財務信息的準確性

財務合法合規管理可以幫助企業提高財務信息的準確性。財務合法合規管理要求企業遵守相關的會計準則、法律法規和內部控制要求，規范企業的財務核算、報告和披露，加強對財務數據的審核、監督和管理，從而確保所披露的財務信息真實、準確、完整和可信。

在財務合法合規管理中，企業需要建立一個科學、合理的財務管理框架，包括各項財務政策、制度和流程，準確核算每一項財務收支、資產負債以及現金流量情況，并定期進行內部審計和風險評估，保持財務管理工作符合法規和標準。通過嚴格執行財務合法合規管理規定，企業可以及時發現和糾正可能存在的財務錯誤、遺漏和違規行為，保證財務信息的準確性和真實性。同時，財務合法合規管理可以促進企業內外部之間透明度的提升，增強利益相關者的信心，更好地保障企業財務信息的準確性。

（三）優化企業財務管理效率

財務合法合規管理通過規范企業內部財務流程、改進內部控制以及完善財務制度和風險管理措施等方式，有助于提高企業財務管理效率和質量，減少出現財務問題，并為企業的長期健康發展提供堅實的基礎。具體來說，財務合法合規管理可以優化企業財務管理效率主要包括以下幾個方面。

1.提升財務數據的準確性和完整性，減少不必要的復查以及重復核算的成本。

2.加強風險管理和內部控制，及時發現財務風險，減少后續處理所需的時間和人力資源。

3.規范財務流程和制度，減少企業員工的違規行為和錯誤操作，增加企業的信息化水平。

4.實施科學的財務決策機制，提高企業決策制定的速度和精度，降低決策風險和代價。財務合法合規管理對于企業財務管理效率的提升一舉多得，通過更加合規、高效的財務管理流程，可以降低企業的經營成本、提高企業戰略決策的準確性和效率，為企業的可持續發展奠定堅實的基礎。

二、建立財務合法合規管理的策略

（一）加強對信息化建設的關注度

在數字化時代，信息化已經成為了企業進行財務管理和風險控制的重要手段。通過引入先進的信息化系統和科技工具，可以提高企業財務數據的準確性、完整性和可靠性，同時減少企業內部人力資源的投入和運營成本。具體來說，建立財務合法合規管理應加強信息化建設的重點包括以下幾個方面。

1.建設合法合規風險監測與預警系統：通過監控企業財務行為、識別異常情況以及實時預警，可以幫助企業及時發現和解決財務風險，從而提高財務合法合規管理水平。

2.引入智能化審計工具：通過引入人工智能、大數據等技術，可以對企業的財務數據進行深度分析，發現隱患并給出應對措施，從而提升審計效率和準確性。

3.推進電子化處理流程：通過實現財務數據電子化、信息自動化處理以及報表快速生成等功能，可以實現對企業財務流程的全面管理和跟蹤，提高處理效率和精度。

（二）健全財務信息管理機制

建立財務合法合規管理應健全財務信息管理機制。建立有效的財務信息管理機制可以加強對企業財務數據的管理和控制，確保財務數據的準確性、完整性和可靠性，進而提高企業財務合法合規水平，避免因財務不合法合規帶來的經濟損失和社會影響。

（三）構建完善的信息化系統

建立財務合法合規管理需要構建完善的信息化系統。信息化系統通過自動化處理和規范化控制，可以加強對財務數據的管理、運營數據的收集和分析，從而提高企業財務合法合規水平。以下是構建完善信息化系統的建議。

1. 實現財務信息的電子化管理：企業應當在財務信息管理過程中引入電子化管理方式，對所有涉及財務數據的操作實行信息化管理，包括財務憑證、賬戶余額、資產變動、日記賬等財務類數據。

2. 引入數據標準化和規范化措施：企業應當在信息管理系統的規劃和設計之初就考慮到數據標準化和規范化措施，保證數據的完整性和準確性。這些措施可以包括數據定義、數據元標準、命名規范和存儲安全等方面。

3. 提高財務決策分析能力：在信息化系統中充分綜合財務信息和其他關鍵業務數據，針對重要的財務指標設置監控措施，及時發現問題，促進企業的財務決策與風險管理。

4. 引入現代化大數據技術：結合大數據技術，對采集到的各類數據進行深度挖掘和分析，進一步優化業務流程，在提升財務管理效率、實現風險可控等方面發揮重要作用。

5. 加強網絡安全和數據保護：企業應該對已有的信息管理系統中存在的漏洞進行修補，并實施各種安全策略保護自己的信息系統，防止外部黑客攻擊和內部泄密事件的發生。此外，定期備份財務數據和調整存儲空間很有必要。

一個完善的信息化系統需要結合企業的具體情況，充分考慮業務需求，根據實際情況部署相關模塊和工具，形成高效、互聯的電子化管理體系，幫助企業提高管理水平，提供決策層有力的統計資料。

（四）財務信息化的實施應用

財務信息化是一個重要的手段，可以加強對財務數據的管理和控制，提高企業的財務合法合規水平。通過財務信息化，公司可以更好地收集、分析和報告其財務狀況和交易活動，提高財務管理的效率和準確度，進而提升整個企業的競爭力。以下是實施財務信息化的建議。

1. 采用適當的財務信息系統。選擇一款適合公司財務核算流程和業務需求的信息系統，該系統應具有完備的財務能力，在處理利潤統計、收支明細和報表等方面具有較高的可靠性和靈活性。

2. 重視內部審計和風險控制。在財務信息化的實施過程中，應特別重視內部審計和風險控制的工作，建立實施財務信息化制度，對系統進行監督和逐步完善。

3. 實施電子化記賬。企業應該使用財務軟件來替代文書簿記，實現對財務的電子化管理，達到財務數據自動化處理的目的，避免繁瑣的手動操作。

4. 搭建完善的數據架構。通過建立完善的數據模型和框架，將不同的業務數據進行有機結合，提高數據的集成性和可靠性。

5. 加強職工培訓和意識普及。財務信息化需要得到部門及職工的支持和配合，公司應組織相關的財務知識培訓和技術操作培訓，提高職工的財務素養、專業技能和安全意識。

實施財務信息化是建立財務合法合規管理的必要手段。不同企業的實際情況和財務管理需求不同，更好地實施財務信息化需要根據企業自身狀況選擇財務信息化系統，注重內部審計和風險控制，實行電子化記賬，搭建完善的數據架構，并加強職工培訓。

（五）加強財務合法合規管理培訓

建立財務合法合規管理需要加強財務合法合規管理培訓，這是確保財務合法合規管理無縫銜接的重要措施之一。財務合法合規管理是一個復雜的系統，需要相關崗位人員對公司財務規章制度進行深入了解，熟悉有關法律法規，掌握相應的操作流程和技能。只有通過高質量的財務合法合規管理培訓，才能提高員工的綜合素質和業務水平，減少或避免因操作失誤造成的違規行為或不良后果。財務合法合規管理培訓應包括以下內容。

1. 財務法律法規方面的知識：講解相關國家法律法規、政策法規、標準規范等，如《企業會計準則》《證券法》等，培訓員工應該如何遵守法律法規，避免潛在的違法違規風險。

2. 財務合法合規操作流程：清楚闡述公司財務管理的流程，包括核算、報賬、審批、支付等各個環節，以及財務報表等相關核算內容，特別是對于新進入崗位的員工，應加強操作技能和掌握流程方面的培訓。

3. 財務合法合規管理風險防控：對于審核、監督、控制等方面要點進行培訓，確保財務人員在實際工作中能夠正確使用各種財務管理工具。如內部審計、涉稅查核備案和各項評估體系等。加強財務合法合規管理培訓是建立財務合法合規管理的必要措施，通過不斷提高員工的業務水平和綜合素質，從而提升公司整體風險防控能力，為企業健康穩定發展打下堅實基礎。

（六）運用先進技術支撐管理

建立財務合法合規管理需要運用先進技術手段，這是加強企業財務合法合規管理的重要措施之一。以下是建立財務合法合規管理應運用先進技術手段的幾個方面。

1. 智能化審批系統：該系統可用于對采購、報賬、報銷等相關流程實行電子化審批。使用智能化審批系統可以提升審批過程的透明度。同時，該系統能夠自動識別報銷單據上的關鍵字，減輕人工識別和審核成本。

2. 知識庫系統：知識庫系統用于存儲和整合財務合法合規管理方面的相關文件、制度和規定等信息，以方便員工隨時進行查閱。該系統能夠快速與企業內部各個部門鏈接并進行更新，確保公司每一個人都可以獲得最新的合法合規管理信息。

3. 財務合法合規監測平臺：該平臺可以對公司財務數據進行實時監控。該平臺可以在任何時間，通過任何設備遠程登陸，并監控財務數據，自動化分析異常數據，并即時報警提醒。這樣可以保證公司對于財務問題的快速反應，提高管理效率。

4. 數字化檔案管理：數字化檔案管理可以將企業紙質文件轉化為電子文件，并用數據庫進行分類、整理和管理。實現了財務數據的真正數字化使用，有效地減少因為人為操縱造成的錯誤，也提高了發票等財務信息的安全性。

結語：

企業財務合法合規管理建設是一項非常重要的工作，關系到企業的長期發展和穩定經營。在實踐中，如何有效地建設財務合法合規管理，確保財務工作的合法性、合規性以及完整性，是一個需要不斷探索和總結的過程。企業在建設財務合法合規管理時，需要始終把握好關鍵點，即明確企業的財務合法合規目標、加強內部控制體系建設、完善制度和流程、建立合法合規文化氛圍等。同時，在這個過程中，企業應該充分利用先進的信息技術手段，如數據挖掘分析、人工智能等，提升財務管理的效率和準確性。