大數據下財務轉型與業財融合探索

張冬艷 山西旅游職業學院

引言

隨著大數據技術的快速發展，企業面臨著巨大的數據挑戰和機遇。財務部門作為企業重要的決策支持和管理核心，也需要積極適應和應用大數據技術，實現財務轉型和業財融合。財務與業務的融合不僅能夠提升財務管理的精確度和效率，還可以為企業的戰略決策提供更全面的數據支持。本文旨在探討大數據下財務轉型與業財融合的實踐意義和路徑，以促進企業在大數據時代的可持續發展。

一、大數據下財務轉型與業財融合的概念

（一）大數據

大數據指的是規模龐大、復雜多樣的數據集合，無法通過傳統的數據處理工具進行處理和分析。大數據通常具有“4V”特征，即Volume（大量的數據量）、Velocity（快速的數據產生和傳輸速度）、Variety（多樣的數據類型）和Veracity（數據的準確性和可靠性）。在財務領域，大數據可以包括企業內部的財務數據、市場數據、客戶數據等。

（二）財務轉型

財務轉型是指企業在技術、流程和文化層面對財務管理進行全面改革和優化的過程。財務轉型的目標是提高決策效率、降低成本、強化風險管理和提升財務績效。在大數據時代，財務轉型需要充分利用大數據分析的技術和工具，以數據驅動的方式進行決策和管理。

（三）業財融合

傳統上，業務部門和財務部門往往被視為兩個獨立的組織單元，各自承擔著不同的職責和目標。業務部門負責運營和推動業務增長，而財務部門主要負責財務管理和報表制定。然而，在大數據時代，企業意識到業務和財務之間的密切聯系和互動關系，并開始將二者進行有機融合，相互支持，通過充分利用大數據技術和數據資產，實現業務決策的精確性和財務管理的高效性。

在大數據下，財務轉型和業財融合相互促進。財務轉型利用大數據分析技術，提供更準確、及時、全面的信息支持，幫助企業做出更明智的決策。同時，業財融合將業務數據和財務數據整合，實現全面的績效評估和財務管理，促進企業整體運營的效率和效益提升。這兩個概念的結合可以幫助企業實現財務決策的精確性和業務運營的協調性。

二、大數據下財務轉型與業財融合的重要性

（一）提升決策質量

財務轉型和業財融合能夠利用大數據分析技術，為決策提供更準確、全面的信息支持。通過整合和分析大量的業務數據和財務數據，可以揭示隱藏的關聯和趨勢，幫助管理層做出更明智的決策。這有助于優化資源配置、制定戰略規劃、調整營銷策略等，從而提高企業的競爭力和盈利能力。

（二）實現成本控制和效率提升

財務轉型和業財融合可以通過大數據分析，深入了解成本結構和成本驅動因素，幫助企業發現潛在的成本節約機會。通過分析供應鏈數據、生產數據、運營數據等，可以實現供應鏈優化、生產效率提升和資源利用率最大化，降低企業的運營成本。同時，整合業務數據和財務數據，減少重復錄入和處理，提高數據處理的效率和準確性。

（三）加強風險管理

財務轉型和業財融合能夠結合大數據分析，更好地識別和評估風險，并制定相應的風險管理策略。通過分析市場數據、客戶行為數據、交易數據等，可以發現潛在的風險因素，并采取預防和控制措施。這有助于降低企業面臨的風險和不確定性，提升企業的抗風險能力和可持續發展能力。

（四）實現業財一體化管理

財務轉型和業財融合通過整合業務數據和財務數據，實現業財一體化管理。這有助于建立全面的績效評估體系，將財務指標與業務指標相結合，更準確地評估業務的貢獻和價值。同時，業財一體化管理也有助于加強內部控制和風險管理，提高財務運營的透明度和可控性。

（五）企業價值創造

財務轉型和業財融合可以促進企業的價值創造。通過深入了解業務運營和市場需求，財務部門能夠提供更精準的財務分析和預測，為企業的戰略決策和商業模式創新提供有力支持。同時，財務部門與業務部門的緊密協作可以促進業務增長和盈利能力的提升，實現企業價值的持續增長。

三、大數據背景下企業業財融合中的問題

（一）財務制度不完善

科學技術日新月異，管理制度也要跟緊步伐。然而，就當前情況看來，部分企業財務管理制度并不完善，導致財務流程中的決策延誤或責任模糊，影響財務管理的效率和準確性。內部控制不健全，容易出現財務欺詐、錯誤報告以及資源的浪費，企業在財務管理中存在一定漏洞和風險。

（二）安全風險增加

信息技術固然有利，但隨之而來的信息安全漏洞也十分危險。當下，部分企業會計信息安全的實踐和理論研究不夠，可能使企業容易成為外部黑客攻擊的目標，以獲取財務數據和重要信息，導致數據泄露和信息安全漏洞的風險增加。

（三）管理不到位

企業內部業務經營活動錯綜復雜，涵蓋廣泛，但是在一些企業各部門中可能使用不同的信息系統和數據管理工具，導致數據隔離和不統一。這使得不同部門之間無法共享和訪問彼此的數據，形成信息孤島，信息在各部門之間流通不暢，造成信息斷層和誤解，影響了決策的質量和效率。

四、促進財務轉型和業財融合的策略

（一）創設良好的財務環境

在推動業財融合的過程中，企業一定要上下一心，創設良好的環境，才能使各項策略奏效，推動財務轉型和業財融合。頂層領導應表達對財務轉型與業財融合的支持和重視，并承諾為其提供必要的資源和支持，鼓勵各級管理人員和員工積極參與和支持相關的倡議和活動。并且，與相關部門和團隊合作，共同制定明確的財務轉型與業財融合目標和指標，并使這些目標和指標與組織整體的戰略目標和關鍵績效指標相一致，確保財務轉型與業財融合工作能夠對企業的長期發展和績效產生積極影響。企業領導人還可以組建由財務部門和業務部門代表組成的跨部門業財融合團隊，推動業財融合的實施和執行，并作為溝通橋梁和協調機構，促進不同部門之間的合作和協作。并在此基礎上建立相匹配的激勵機制，以鼓勵或獎勵積極參與和貢獻的團隊及個人，打造開放、包容和合作的組織文化，鼓勵員工提出創新想法和改進措施，共同推動財務轉型與業財融合的實施和持續改進。

（二）建立合適的管理制度

建立健全適應財務轉型和業財融合的管理制度是實現有效財務轉型與業財融合的重要步驟。企業管理人員應制定財務轉型和業財融合的政策和指導方針，涵蓋財務管理、數據共享、業務流程整合、信息安全等方面，明確目標、原則和執行要求，以確保各部門和人員在業財融合過程中有明確的指導，以及各級別管理人員和員工在財務轉型和業財融合中的責任與權限。同時，建立跨部門的協作機制，鼓勵各部門之間的合作和知識共享，良好展開各部門的職責和協作關系，促進業務部門和財務部門的溝通和協作，確保信息順暢，共同解決問題，推動業財融合的實施。此外，建立健全嚴格的監督和審查機制，定期對財務轉型和業財融合的進展和效果進行評估和審查。通過內部審計、外部評估和獨立審核等方式，確保業財融合的推進符合規定，及時發現并解決問題，促進財務轉型與業財融合的穩定推進。

（三）制定變革管理計劃

針對財務轉型和業財融合的變革，制定詳細的變革管理計劃是至關重要的。這樣的計劃將為實施過程提供指導，并確保變革順利推進。在制定變革管理計劃之前，企業管理人員需要明確財務轉型和業財融合的目標和愿景，如提高財務管理的效率和準確性，優化財務決策的支持能力，促進業務部門與財務部門之間的緊密合作等，將有助于指導變革計劃的制定和實施過程。然后，基于確定的目標，制定詳細的變革任務和時間表，包括具體的步驟、行動和時間節點，用于實施各項變革舉措。任務可以涵蓋技術更新、組織結構調整、人員培訓等方面，時間表應該合理安排各個任務的先后順序和時限，確保變革的順利推進。在人員安排方面，要確定變革團隊的組成，并明確每個團隊成員的角色和職責，加強溝通和培訓，提供必要的技能和知識，使員工能夠適應新的業務和財務流程。

（四）建設智能財務系統

智能財務系統的引入可以加快財務流程，提高處理的準確性和效率，為企業帶來諸多優勢。通過自動化的財務處理，例如自動記賬、發票識別和分類、成本核算等，大大減少了煩瑣的手工操作和重復勞動，節省了人力資源。同時，借助人工智能和機器學習技術，智能財務系統能夠不斷學習和優化，逐漸提高處理的準確性和智能化水平。同時，通過智能財務系統整合和分析財務數據，系統可以自動生成財務報表、財務分析報告等重要的財務信息，減少了人為錯誤和延誤的風險，還能夠根據企業的需求，靈活生成各類財務報告和分析，為決策層提供及時而準確的財務信息，支持業務決策和財務管理。在工作過程中，通過智能財務系統還可以實時監測財務數據和指標，發現異常情況并提供預警提示，幫助企業及時采取措施應對潛在的風險和問題。這種實時的財務監控和預警能力使企業能夠自動發現財務數據中的關聯規律，更加敏銳地捕捉到財務方面的變化和趨勢，提供有價值的洞察和建議，及時調整經營策略，保持財務穩健和可持續發展。

（五）加強財務與業務緊密合作

促進財務部門與業務部門之間的緊密合作和溝通，是打破信息孤島、實現財務轉型和業財融合的關鍵策略之一。首先，企業應建立有效的溝通渠道和合作機制，定期組織跨部門的會議和工作坊，邀請財務團隊和業務團隊的代表參與，共同討論業務規劃、預算編制、業務績效評估等重要議題。通過這樣的交流平臺，可以讓財務團隊深入了解業務部門的需求和挑戰，為其提供財務支持和建議；其次，財務團隊應積極參與業務規劃和決策過程。這意味著財務團隊需要在業務規劃和決策制定的早期階段參與其中，為業務部門提供財務分析、預測和建議。財務團隊的專業知識和洞察力可以幫助業務部門制定可行的業務計劃，并評估其財務可行性。同時，財務團隊還可以與業務部門合作制定關鍵績效指標，監測業務績效，并提供相應的財務報告和分析；再次，財務部門和業務部門應該明確共同的企業目標，并將其融入到各自的績效評估和激勵機制中。通過設定共同的目標和利益共享，可以增強各部門之間的合作意愿和積極性，促進信息的共享和流動；最后，還可以借助技術工具和系統來支持財務與業務之間的緊密合作。例如，建立集成的企業資源規劃（ERP）系統，將財務、銷售、采購、供應鏈等關鍵業務信息集中管理，實現信息的共享和實時交流。同時，也可以引入協同辦公工具和項目管理平臺，促進跨部門的協作和溝通。

（六）培養數據分析能力

專業能力始終都是領域獲得突破、取得成功的關鍵，企業在進行財務轉型與業財融合的過程中，一定要注重提升團隊成員的數據分析能力，才可以使其更好地理解和應用大數據，從而支持數據驅動的決策。例如，企業可以為財務團隊和業務團隊提供相關的培訓和教育，包括數據分析方法、統計學基礎、數據可視化工具的使用等內容。使團隊成員可以學習到如何收集、整理和分析數據，并將其轉化為有意義的見解和決策支持。還要考慮通過招聘，引進具備數據分析技能和經驗的專業人才，可以給企業帶來新的思維和方法，幫助建立數據分析團隊，負責開展數據挖掘、預測建模、業務分析等工作，提供準確而深入的洞察，幫助企業做出更明智的決策。同時，還應該提供適當的技術工具和資源支持，使其能夠更高效地處理和分析大數據。管理人員也要遵循“學無止境”的精神，鼓勵員工持續地學習和實踐，不斷參加數據分析相關的培訓課程、研討會和行業活動，保持對數據分析領域最新發展的了解。

（七）強化數據治理

建立完善的數據管理體系，是確保財務數據的準確性、完整性和安全性的關鍵環節。所以，企業應建立相應的數據質量管理機制，制定數據進行采集、清洗、轉換和驗證等環節的規范和流程，確保財務數據的準確性、完整性和一致性，防止數據重復、錯誤和遺漏。同時，要積極應對當下的信息安全問題，遵守相關的法律法規，制定數據安全管理策略和措施，確保財務數據的安全性。如建立訪問控制機制，限制對財務數據的訪問權限；實施數據加密技術，保護數據的傳輸和存儲安全；建立數據備份和恢復機制，防止數據丟失和損壞；加強對數據傳輸和共享的安全管理，防止數據泄露和非法使用，明確數據的所有權，并進行相應的監督，確保數據的合規性和合法性。

結語

綜上所述，大數據技術對于財務轉型和業財融合的重要性不言而喻。在當今數字化時代，企業需要不斷適應和利用新興技術，以保持競爭優勢并實現可持續發展。財務部門作為企業決策和管理的重要支持者，應主動擁抱大數據技術，并與業務部門密切合作，共同推動企業的轉型與發展。在不斷變化的商業環境中，企業需要緊密合作，形成整體的協同效應。通過充分利用大數據的力量，企業可以更好地應對變化和挑戰，提高決策的準確性和效率，并實現在競爭激烈的商業環境中的持續成功。