企業財務數字化轉型問題及其解決對策分析

陳雅茹

（珠海市村田電子有限公司，廣東 珠海 519000）

隨著信息化技術的快速發展，“十四五”時期數字化轉型成為企業發展的關鍵策略。在經濟形勢日益嚴峻的背景下，很多企業都希望通過實現數字化轉型，確保其能夠在競爭激烈的市場環境中得到長久的生存和發展，并進一步提高企業的市場競爭力，為企業發展注入充足的動力。財務管理作為企業的一項核心工作，被認為是企業實現數字化轉型的良好載體，通過將財務管理與數字化轉型實現融合，能將數字價值發揮到最大，這已經成為企業獲得市場競爭力的關鍵因素，也是實現數字化經濟時代推動下的企業關鍵點。因此，企業需要對數字化充分應用，實現財務管理的數字化轉型，進一步提高企業財務管理的效率和質量。

一、數字化和財務轉型概述

數字化是指將人、系統、業務活動等全面轉化為數字形式，打通物理世界與數字之間的障礙，將企業運營的生命周期全部通過數據呈現出來，包括對數據的收集、傳遞、儲存、應用等，將無法度量的信息進行轉化為可度量的數字信息，并對其進行加工分析[1]。

財務轉型是企業為適應復雜多變的經濟環境，維持生存發展，將財務管理工作進行前移，使其參與企業戰略制定、資金管理等經濟活動，以達到為企業進行決策提供服務的目的。財務數字化轉型是一個全新的財務工作模式，將財務管理朝向可視化、智能化發展，以企業價值為導向，著力數據本身，建立企業財務組織之間的鏈接，形成互聯互通的系統環境，為實現價值創造的過程。

二、企業財務數字化轉型的意義

企業財務數字化轉型能夠對傳統的財務工作模式進行優化。財務數字化轉型是在時代發展的潮流下不斷推動形成的，是一種全新的工作模式，實現了業財的進一步有效融合，將數字化應用到不同的行業中。在傳統模式下，財務管理需要耗費大量的精力對財務信息進行整合，隨著企業的不斷發展，業務量也隨之增多，財務與業務之間的信息也會出現偏差，這就需要花費更多的精力去避免信息誤差。傳統的財務管理模式更多注重事后管理，對事前、事中的控制相應欠缺。財務數字化轉型可以將這些問題進行有效解決，并對原有的財務模式進行創新，使原有的財務模式更加符合數字化時代的要求。

財務數字化轉型有利于實現企業戰略轉型。其將價值創造作為引導，通過數字技術的運用，實現企業內部資源的最優配置，利用人工智能、云計算等技術實現自動化操作，為企業決策提供準確、全面的財務信息，將企業戰略提升到更高層次，對企業價值鏈形成更深層次的分析，助力企業戰略實現快速轉型。財務數字化轉型將原有的思想局限打破，對企業財務行為進行全面監控，并將財務管理效果以數字化的方式呈現出來，企業的生產經營狀態變得更加清晰，有利于實現精細化管理，成為推動企業戰略轉型的堅固力量[2]。

財務數字化轉型有利于企業復合型人才的培養。在傳統工作模式下，企業內部的財務管理水平相對較低，財務人員只能進行簡單、基礎的會計工作，并且對于業務活動并不熟悉，業財融合思想比較欠缺，在實際工作中缺乏主動服務的意識，不利于企業財務工作水平的提高。但是，在數字化背景下，財務人員的能力需要得到提升，以適應當前時代的財務管理工作要求，通過企業財務數字化轉型，將為企業培養更多高素質的綜合型人才，有利于企業財務管理效率和質量的提升。

三、企業財務數字化轉型過程中存在的問題

（一）缺乏財務數字化轉型意識

在企業進行數字化轉型過程中，會面臨一定的阻礙。主要表現之一是企業針對財務轉型并沒有做好充足的準備。首先，企業對數字化轉型的認識不夠深刻，尤其是企業管理者對數字化并不熟悉，且受到過去傳統管理觀念的束縛，導致其對于數字化的認識還停留在簡單信息系統的開發升級上，對數字化轉型投入的時間精力都不夠。部分企業由于內部實現了信息系統建設，就將數字化等同于信息系統，認為只要實現軟件開發升級即可，對數字化沒有正確的認識。其次，盡管一些企業在數字經濟的沖擊下已經意識到轉型重要性，但在實施數字化轉型之前并沒有對轉型做好必要的戰略規劃，對于財務數字化轉型的實現和落實沒有具體的實施途徑，導致轉型工作僅僅停留在思想層面，并沒有落實該項任務，也沒有清晰的轉型落實方案，這不利于實現財務數字化轉型。

（二）財務與業務融合度偏低

當前，很多企業并沒有實現業務與財務的有效融合，業務與財務部門之間的數據缺乏互通，財務部門無法及時查詢業務部門的數據，增加了溝通的成本。對于企業而言，實現業財數據之間的互通，并不能僅僅依靠基礎的辦公軟件。一方面，由于各部門系統的不統一，導致數據傳遞缺乏統一口徑，不同部門之間數據的傳遞需要專門的人工對接，不利于工作效率的提高[3]。另一方面，財務部門并沒有置于業務前端對其進行控制，反而在業務活動開展之后實施控制，難以達到提前防御的效果，使財務控制失去了價值。財務對業務部門的監督，甚至會引發財務部門與業務部門之間的沖突，當業務部門注重業務量和成交量時，財務部門往往會提出理論層面的參考意見，當兩個部門意見不相符時，就會產生矛盾。

（三）財務人員數字化能力欠缺

數字經濟的持續發展，需要將數字化深入融合到日常工作當中，企業當前迫切需要數字化人才為其財務數字化轉型提供高質量的服務。當前，數字化人才十分稀缺，因此，企業需要注重對內部財務人員的數字化培養。財務人員的數字化能力的提高需要得到企業管理者的大力支持，但一些企業內部管理層對能力培養并不重視，也沒有給予較強的培訓力度，導致企業財務人員的數字化能力較弱，要實現財務的數字化轉型，對財務人員而言，必須加強其對數字化的認識。這主要是由于數字化平臺內部系統建設一般比較復雜，除了必要的軟件管理、系統升級以外，還需要對海量數據信息進行及時處理，這對財務人員而言是一項很大的挑戰。另外，財務數字化轉型必然需要財務人員的轉型，財務人員應該將工作的重心轉變，將原有的基礎會計核算轉變為業財融合模式下的有效分析，實現會計向管理人才的轉型，將數據作為支持，在了解業務的基礎上，為企業的決策提供可靠有效的依據。但大多數企業的財務人員并不能順利完成自身轉型，且數字化能力無法得到提升，無法為財務數字化轉型提供有力支撐。

（四）財務數字化建設存在不足

企業進行數字化轉型就意味著需要資金的投入，存在著不確定性。數字化轉型前期需要軟件支持的同時，還需要有專業的培訓，這對企業而言是較高的成本支出。大多數企業內部財務工作通過財務系統運行，但并沒有實現信息系統的互通，各部門信息對接存在問題，一些信息需要人工傳遞，這就增加了溝通成本，也使數據傳遞的過程存在風險。此外，企業在數字化技術設施上也存在著不足，無法保證財務數據傳遞的時效性和準確性，不利于數據的獲取。另外，由于企業進行財務數字化轉型的主要目的就是使企業能夠獲得更高的經濟效益以及增強市場競爭的能力，因此，短期通過開展財務數字化轉型并不能為企業帶來更多的利潤，由于部分企業管理層目光太過短淺，這就導致在實際數字化系統建設過程中沒有給予足夠的關注，也沒有相應的資金支持，導致企業的財務數字化建設存在著嚴重的不足。

四、企業財務數字化轉型問題的解決對策

（一）增強財務數字化轉型意識

對于企業而言，想要實現數字化轉型，必須對數字化有著正確的認識，意識到數字化對于企業發展的重要性[4]。首先，企業管理者需要以身作則，樹立數字化管理理念，注重實際應用，加快企業財務管理與數字化的融合速度，以便為財務數字化轉型做足準備。其次，需要對數字化轉型理念進行宣傳，將實現數字化轉型的意義在企業內部進行有效宣貫，通過企業網站或公眾號的形式加強宣傳，將數字化理念深入企業員工思想中，加強企業整體對于數字化的理解與認識，為企業財務數字化轉型奠定基礎。再次，由于財務數字化轉型對企業而言是一項艱巨的任務，且建設周期比較長。因此，企業在數字化轉型前期就應該對其做好一個整體規劃，制定出清晰明確的數字化轉型方案，按照戰略部署一步步地實施完成轉型，將財務數字化轉型落實到位，避免流于形式，走好數字化轉型的每一步，全力支持數字化轉型工作。

（二）加強業財融合

業財融合是企業實現財務轉型的必備條件，財務部門與業務部門之間的聯系十分緊密，財務與業務之間互相影響。在業財融合體系下，業務與財務之間的交流更加頻繁，財務部門能夠掌握業務的實時動態，二者能夠達到較為平衡的狀態。一方面，加強業財融合可以促進業財數據的快速傳遞，降低企業的溝通成本，有利于企業財務工作效率的提高，為企業完成財務數字化轉型奠定堅實的基礎。另一方面，通過業財融合，可以使企業能夠將財務置于業務前端，在業務發生前對其實施控制，有效發揮出財務的控制價值，并降低了一定的風險。此外，業財融合能夠實現企業財務數據與業務數據的集成化管理，并對業務流程進行規范，實現對業財數據的實時共享，完成對信息的準確傳遞，使企業的決策效率得到大幅提高[5]。通過業財融合的實施，財務人員不再將大量的時間耗費在數據整合上，擁有更多的時間完成對數據的分析，通過有用的信息為業務提供更好的服務，進一步增強對業務活動的支持。

（三）推動數字化財務人才隊伍建設

企業要想實現財務數字化轉型，高質量的人才隊伍是必不可少的。首先，企業應該注重對內部財務人員數字化意識的培養，使其轉變原有工作思維，在數字經濟的推動下正確認識數字化，使財務人員能夠積極參與到數字化轉型過程中，更好地為數字化轉型提供支持。其次，企業需要加大對財務人才的能力培養，因為數字化轉型不僅僅需要財務人員擁有較強的專業能力，還需要擁有較強的邏輯思維，并對數字化等先進技術有充足的把握。企業在實施培訓過程中，需要注重對財務人員數據挖掘能力的培養，將財務、管理、數據、數字化實現完美融合，并具有較強的道德素質，在對數字化擁有充分理解的基礎上，將專業管理能力充分發揮出來為企業提供轉型服務。最后，財務數字化轉型往往會伴隨著財務人員的轉型，因此，企業財務人員應該積極、主動地學習數字化知識，樹立數字化理念，積極參加學習培訓，培養自身專業、管理能力，明確崗位職責，并對自身職業發展提前做好規劃，按照計劃一步步完成轉型，為企業的財務數字化轉型更好地服務。

（四）大力發展數字化信息技術

信息技術是實現財務轉型的基石，通過信息技術的有效應用，企業能夠將財務數字化系統進行完善。首先，企業應該加大對數字化建設的投資力度，在投入之前需要對數字化建設提前規劃，通過制定比較完善的預算方案，明確數字化建設過程中的各項成本費用，確保在資金上為數字信息系統建設提供有力的支持。其次，企業需要在轉型過程中對數字信息系統進行優化和更新，數字化轉型是在信息技術平臺上進行實施的，需要先進的信息平臺為其提供轉型支持。企業可以通過建立財務共享平臺，實現數據信息的共享，進一步優化財務共享，提升轉型效率，進一步為數字化轉型提供堅實后盾。最后，財務數字化轉型是需要數據作為支持的，因此，企業要有較強的數據安全意識，保障數據信息的安全性，為數字化轉型營造一個安全的數據環境[6]。企業在信息系統運行過程中，應該加強對數據安全的監控，對企業各項信息數據進行備份，并對系統設置訪問權限，一旦數據錄入系統后，不能輕易對數據進行更改，以防出現數據造假行為，維護數據信息系統安全。

五、結語

在數字經濟的推動下，企業實施數字化轉型成為一種發展趨勢。財務部門作為企業的核心管理部門，通過對數據的整合分析，逐漸實現數字化運行，其管控職能也發生了相應的變化。財務數字化轉型將打破原有的財務管理模式，將大量重復性作業通過智能化、數字化信息技術來完成，改變了財務人員的手工錄入方式，財務管理職能主要是對價值的創造和數據的分析和利用，這就為業財一體化提供了良好的基礎，從而更有利于財務管理的價值充分發揮出來。因此，企業在財務數字化轉型道路上，要正確認識數字化，將業財融合模式嵌入日常工作；通過大力培養高素質轉型人才，為企業數字化轉型提供強有力的人才支撐；加大信息系統建設力度，構建共享平臺，實現各信息系統數據的協同，推動企業數字化轉型的持續深入。