企業財務管理與企業融資渠道問題研究

趙麗潔 西安曲江大明宮國家遺址公園管理有限公司

引言

企業自身財務管理水平較低，可能導致企業出現資金浪費情況，增加不必要的資金支出，而融資渠道有限，則造成企業自身的資金受到影響，難以擴大企業發展規模，降低企業收益，不利于企業整體效益提升。因此在當前激烈的市場競爭環境中，企業想要實現穩定發展，必須加強對企業財務管理重視力度，拓寬企業融資渠道，合理利用財務杠桿優勢來支撐企業發展，不斷打造優質的財務管理人才隊伍，以此來降低企業經營成本。

一、企業財務管理的重要性

(一)保證決策的科學性

對于企業來說，在發展過程中，任何重大決策都需要以自身的財務狀況以及資金狀況為基礎，進而保證各項決策合理，以提高其決策的科學性。財務管理工作需要相關財務人員結合實際情況制作相應的財務報表，并對相關的各類財務數據信息進行匯總統計，分析各種因素產生的影響，明確企業發展狀況，充分發揮出財務管理的價值，以此來支撐企業發展。對于財務人員來說，可以從財務數據分析過程中明確企業發展中存在的問題以及企業發展現狀，從大量的數據信息中篩選有用的信息價值，了解企業存在的潛在風險，并結合實際情況進行合理的調整，以此來提高企業發展的穩定性。

(二)降低企業成本

通過合理的財務管理工作，有利于降低企業成本，對成本進行合理控制，從根源上進行優化，以此來提高整體經濟效益。對于企業來說，經營管理的最大目標在于獲取良好的經濟利益，如果其成本支出過高，將造成利潤降低，壓縮企業自身的利潤空間。通過合理的財務管理可以有效地解決上述問題，明確企業財務狀況，以各部門為基礎，結合實際情況進行資源分配，保證其資源發揮出最大的價值，減少資源浪費。如對于某個生產環節或者部門出現超支現象，需要結合實際情況進行管控，盡可能減少其成本支出，提高成本控制力度，以促使企業成本降低。同時財務管理可以優化企業庫存，保證企業盡可能減少庫存積壓，以此來降低資源浪費以及庫存成本。

(三)提高競爭力

通過合理的財務管理可以有效提高企業自身市場競爭力水平，在激烈的市場競爭中提高優勢，強化財務管理模式，實現經濟效益最大化，避免企業盲目擴張。當企業發展過程中面臨潛在風險時，可以通過財務管理進行風險防范，及時規避風險，以帶動企業經濟效益穩定提升。企業財務管理人員還可以分析和預測企業自身財務數據的變化，明確企業未來發展的方向和經濟活動的走向，以便于企業未來發展更可控。

(四)支持投融資活動

財務管理工作可以為企業各項投融資活動提供強有力的支撐，對于企業來說，投融資活動與財務管理存在密切的關聯性。當企業產生投融資需求時，財務管理人員可以結合企業財務狀況進行分析，明確投融資資金需求，結合實際情況選擇合理的投融資方式，以促使企業提高投融資效率。尤其是在當前的市場環境背景下，企業投資與融資存在明顯的風險性，可以合理利用財務管理對其風險進行分析，明確企業可能遇到的風險以及風險承受能力，制定科學的投融資方案，最大程度降低企業風險與成本支出，實現企業可持續發展。

二、企業融資渠道

首先，銀行貸款是企業普遍常見的融資方法，它主要是指銀行通過吸收存款來取得資金，又根據相應的政策、法律和法規，以收取一定利息的方式，將貸款授予資金需求者的經濟行為，并同時約定還本付息的時間。對于一家企業來說，如果想從銀行獲取資金，首先，需要與銀行建立良好的合作關系，在相應的項目調研報告中強調其優勢和良好的聲譽及信用，這期間還可將固定資產等作為抵押物來獲得更高的銀行授信額度。

其次，企業債券也是融資的一種渠道。這種債券是根據相關法律程序及流通規則在一定時期內支付本金和利息的融資方式。從特定的角度來看，這種融資方法屬于直接融資。企業和投資者之間的債權與債務關系類似于相對應的股票。但企業債券顯示出明顯的流動性，投資者可以根據其實際需求買賣債券。與股票不同的是，債券投資者不是企業所有者，即屬于企業本身的債權人。他們無權參與企業的內部經營和管理，不承擔相應的運營風險，也就不享受其他超額收益，只是有權獲得利息和收回本金。不同企業債券的風險在某種程度上是不同的，其風險受企業自身經營狀況影響較為明顯，需要結合實際情況進行分析，以發揮出企業債券的優勢，幫助企業更快速地融資。

第三，融資租賃是一種新興的融資方式。它滿足了企業設備投資的資金需求，促進社會投資的同時使企業資產更加靈活，這一方式在企業融資過程中得到廣泛使用。近年來，由于國內融資租賃行業的整體發展趨勢良好，該渠道逐漸受到認可。通常，直接融資租賃方式通過購買設備來保證企業發展。企業根據計劃從供應商處購買設備，然后簽訂合同將設備以固定金額及期限租給原企業使用。合同到期后，企業根據租賃物品的剩余價值購買設備，并進行相應的維護、保養，這種方式的可操作性較強，具有較強的應用優勢。

三、企業財務管理與企業融資渠道的問題

(一)財務管理理念傳統

現階段部分企業在發展過程中，其財務管理理念較為傳統，依舊沿用傳統的理念思想開展各項管理工作，造成部分管理工作難以有效地開展。不僅降低財務管理的作用，導致管理模式僵化，甚至有些管理者未能明確財務管理工作的重要性，難以掌握會計報表與會計賬簿的精髓。企業整體的管理水平較低，導致管理工作的形式化，未能充分發揮財務管理的價值優勢，致使財務管理在企業運營中逐漸喪失自身的優勢地位，最終難以穩定支持企業快速發展。

(二)財務人員專業能力水平不足

部分企業財務人員專業水平不足，難以滿足自身的崗位需求，造成其工作效率降低，工作質量水平較弱。例如由于財務人員薪資待遇偏低，發展空間較小，企業人才流失情況顯著，難以吸引財務工作者。同時未能對現有的財務人員開展定期培訓工作，依舊沿用傳統的用人模式，造成整體的人才隊伍專業素養水平較低，難以掌握先進的會計知識與財務知識，降低整體的工作效率。又如在進行記賬與報稅過程中難以合理進行財務分析，對先進的理念、制度、政策、要求等了解不足，造成企業難以進行科學的財務管理，降低財務管理水平。

(三)融資渠道不通暢

對于當前的企業來說，在發展過程中融資渠道不暢通是造成企業發展受限的重要因素，也是現階段各類企業需要面臨的現實問題。例如，在發展過程中，一些企業受到狹窄的融資渠道和資金不足等因素的影響，從而導致資金周轉壓力增加，這不利于企業的持續運營和發展。又如部分企業資金來源渠道相對單一，數量較少，尤其是對于中小型企業來說，通常情況下運營資金存在普遍的短缺問題，且企業自身的信用較低，未能及時進行信息披露，整體透明度較低，造成其可信度降低，導致銀行貸款意愿不強烈，影響企業自身的形象與信譽，如此難以開展高質量的融資活動。

四、企業財務管理與企業融資渠道問題的解決策略

(一)積極創新財務管理理念

對于企業來說，在發展過程中應對財務管理理念進行合理創新，突破傳統理念束縛，明確其對企業生產計劃與投資方案產生的影響，以支撐企業進行融資。轉變傳統的管理觀念，以此為切入點，引入現代化管理理念，通過科學有效的管理模式來優化企業財務管理工作，提高整體管理水平。例如，西安某景區公司在發展中積極借鑒國內外優秀企業經驗、方式與做法，設立完善的財務管理部門，優化財務管理機構，確保其各項工作的有效落實，協調各部門之間的問題，強化企業財務監督，促使企業有序開展各項管理工作，管理水平顯著提升。

同時，積極完善財務管理制度，規范管理工作，保證其各項工作有序進行，以利于發揮出財務管理的價值。對于企業財務管理來說，完善的制度是保證各項管理工作有序開展的基礎。因此，企業應加大重視力度，合理進行管理制度優化，以自身實際情況為基礎，明確發展戰略目標，全面進行財務活動分析，將財務管理工作進行合理的劃分。構建完善的財務管理制度體系，從監督、獎懲以及激勵等角度開展分析，嚴格進行資金把控，保證其開支與收入實現合理的管控，促使資金調配呈現出科學性，以此來提高資金利用效率，減少資金浪費情況。明確會計管理工作制度的重要性，以此為基礎，構建崗位輪換制度與分工制度，明確管理人員管理職責，避免出現越權管理與推卸責任情況，充分發揮出財務人員自身價值，并提高其工作積極性與主動性，優化財務管理水平。

總之，結合企業自身實際經營情況，加快業財融合，以企業科學發展為基礎，及時更新數據信息，加強對財務管理制度落實的重視力度，強化內部控制，將制度落到實處，以促使其發揮出自身的約束價值，支撐財務管理工作有序開展。對于各項經濟活動進行合理的監督，保證資金調配合理，明確資金流向，從企業管理角度進行控制，做好收支管理與收支平衡，實現資金的穩定循環，保證資金鏈完整。

(二)全面提高財務人員素養水平

在企業融資過程中，應充分發揮出財務管理人員自身專業優勢，以保證其各項工作穩定有序開展。財務管理人員的專業水平直接關系著財務管理的效果，因此應積極對現有人才進行培訓，開展專業管理類培訓，強化其管理能力與專業能力，掌握專業知識內容，學習先進的管理方法與理念。在日常工作過程中可以將其落實到實踐上，將財務管理工作貫穿在各個環節，充分發揮出財務管理人員自身優勢，加強各部門之間協調，掌握企業運營情況，合理進行資金控制，以促進企業穩定發展。在項目落地實施過程中，財務人員應主動參與項目決策，明確組織框架結構與工作流程，了解項目基本情況，確定工作重點，加強項目財務管理。對于財務人員應以理論與實踐相結合培訓為主，強化其自身理論知識、實踐能力，將理論知識應用到實際管理工作中。解決傳統管理中存在的問題，強化自身風險防控意識，從根本上提高其專業能力水平。積極招聘專業素養較強的人才，加強隊伍建設，保證其專業素養水平符合企業實際情況。不斷吸引優質管理人才，為其提供良好的工作環境與薪資待遇，為提高企業整體財務管理水平注入全新動力。

(三)拓寬企業自身融資渠道

在企業發展過程中，應明確自身實際情況，合理進行優化，擴寬企業融資渠道，以保證資金鏈穩定。對于企業來說，資金是自身生產基礎條件，也是企業發展的基礎，需要合理進行企業融資渠道優化，強化企業控制，明確自身融資需求，從根本上解決問題。從相關的國家政策層面上著手，積極優化外部環境，制定完備的優惠策略，結合企業的生產規模和發展方向，提供相應的財務支持，充分利用制度來輔助企業發展。例如，通過建立基金組織、風險投資資本和其他相關方式，為企業提供資金支持，建立相應的信譽擔保機構，創建擔保機制，并改善融資服務體系，以滿足企業的不同融資需求。積極進行內部環境優化，立足于企業自身層面，強化財務管理工作，突破傳統管理模式的束縛，從長遠的角度來支撐企業發展，增強企業信譽度，幫助企業從金融機構獲取優惠貸款，提高自身的融資水平，為企業穩定發展提供強有力的支撐。

同時，企業在發展過程中應合理利用證券市場優勢來促使自身發展。通過優化信貸融資模式可以將企業信用作為基準開展債務運作，并降低其負債因素產生的影響，以科學配比資產負債來降低企業發展壓力，利用證券市場優勢為企業帶來全新的融資機遇，擴展證券市場融資渠道。通過企業改制與風險隔離等模式提高資產流動效率，盤活存量資產，以此來促使企業經營過程中獲得更多的流動資金，解決傳統融資難問題。

五、結語

綜上所述，在當前時代，社會的進步和發展推動了越來越激烈的市場競爭。企業融資渠道的擴展已成為企業發展的重要內容，這也是企業應對激烈的市場競爭環境所必須具備的條件。因此，企業更應關注財務管理工作，明確其財務管理職責的權限，增強企業財務管理能力，擴充融資渠道，以促進企業的整體經濟利益得到提升。從獲取穩定的資金支持開始，確保資本鏈完整，增強企業的融資能力，并在激烈的競爭中實現可持續發展，是每一位財務管理工作者的必修課。