高速公路建設項目投標階段投資控制分析

劉天慶

（中交二公局東萌工程有限公司，陜西 西安 710100）

0 引言

當前，高速公路項目在投標階段的投資管理難度愈發增加，這對于投標方而言是一種極其不利的發展趨勢，而隨著市場競爭的加劇和項目復雜性的提高，投標方往往難以在投資控制方面保持靈活性和可持續盈利能力。這一趨勢的加劇，給投標方帶來更大的挑戰和風險，面對此種情形，需要以高速公路建設項目實踐成本管理為依據，綜合成本投資管理理論及施工成本管理法規，探究出能夠用于高速公路建設項目投標階段的投資控制計劃，以此提高投標和投資水平。

1 項目投標階段的投資控制難點

1.1 投資控制受到競爭壓力影響

在高速公路項目投標階段，競爭壓力限制投標方在控制投資成本方面的自由度，造成投標方無法在此過程中盡可能地控制投資成本，以保障投資可行性與盈利能力。例如，高速公路項目通常吸引多家投標方參與競標，每個投標方都希望以最低價格贏得合同，但甲方對高速公路項目的詳細設計和要求可能不完全公開或不完全清晰，投標方只能基于有限的信息作出投資決策。這種信息的不確定性導致投標方在投資估算和成本控制方面面臨挑戰。

1.2 投標回報潛力具有不確定性

在高速公路項目的投標階段，投標方需要考慮如何籌集足夠的資金來支持項目投資，但正因為高速公路項目的投標回報潛力具有不確定性，造成投標方時常會在投標階段出現虧損。例如，由于信息的不完全性和項目風險的不確定性，投標方在工程招標階段的成本估算可能存在誤差，如果成本估算過低或遺漏某些重要成本項目，投標方可能無法覆蓋實際項目所需的成本而導致虧損。從招標方因素來看，一些招標方設置的工程投標限價不符合《工程造價咨詢企業管理辦法》（建設部第149 號令）的規定要求，上浮招標控制價，招投標過程的公平性失衡，致使一些投標方的利益受到侵害。在此背景下，高速公路建設項目的投資潛力必然會大打折扣。

1.3 市場因素影響投標投資控制

在高速公路項目的投標階段，市場環境因素可能對投標方的投資控制產生影響，導致投標方出現虧損。例如，高速公路建設市場的需求可能受到多種因素的影響，如宏觀經濟環境、政府政策變化、交通需求波動等。如果市場需求不穩定，投標方可能難以準確預測項目的投資回報和盈利能力，從而導致投標方在投資控制上出現困難和虧損[1]。

2 制訂項目預算管理的程序與計劃

在項目招投標過程中，投標方應當根據招標方提供的項目信息，制訂相應的項目預算管理程序及計劃，確保項目預算能夠在投標的預期范圍之內。為此，投標方需要從預算統計、識別及分類成本項目、成本估算等角度出發，列舉多項預算管理計劃與方案。首先，在預算統計方面，投標方需要考慮的項目成本應包括材料采購成本、人力資源成本、市場營銷成本等，結合各項成本支出在市場中的動態變化情況，對項目的整體預算進行粗略統計。其次，投標方需要在預算計劃當中基于市場情況、項目建設需求、公司財務能力等因素，做好成本的市場調研工作，估算項目成本控制的可行性，以及確定項目成本估算所需的預留空間，在此基礎上制定項目預算管理[2-3]。例如，利用三點估算的方式，對項目成本進行估算，該計算方法考慮高速公路建設項目中不同估算值的權重，能夠得出招投標階段的工程項目成本依據，用于幫助投標方進行投資控制。項目成本三點估算公式為式（1）所示：

式（1）中：E表示估算結果；P表示悲觀估算值；M表示最有可能估算值和；O表示成本樂觀估算值。

3 制定承包合同以促進投資控制

首先，投標方可以同招標方簽訂項目成本管理合同，并且按照合同內容來劃分項目投資及成本管理的責任范圍，由此實施對各領域的投資管控工作。例如，在某高速公路工程項目的承包合同編制上，投標方按照招標項目的屬性，從總價合同、單價合同以及成本酬金合同等當中選擇適配性較強的合同形式進行投資管理?？紤]到項目中的工程準備情況較為良好，在投標階段選擇的為總價合同以及成本酬金合同，針對兩種合同類型的適用分析如表1 所示。

表1 招投標合同歸類及適用范圍分析

其次，按照高速公路的分段項目內容規劃，投標方堅持合同效益系數的驗算原則，分別對總價合同、可調價合同等的合同效益系數進行對比，其計算方法如式（2）所示，計算結果顯示，總價合同下的項目合同效益系數高于其他合同，表示該合同類型在預期內更適用于該項目的招投標投資控制。

式（2）中：CFC表示合同效益系數；RA表示已經實際履約的金額；PF表示在合同中約定的補償措施或違約懲罰金額；CA表示合同中約定的總金額或階段金額。

最后，承包合同必須考慮到項目風險及不確定性的因素。在編制承包合同內容的過程中，投標方應當根據工程量成本計劃的內容，對一些潛在的成本需求及責任劃分作出明確規定，確保承包合同能夠用于管控項目成本，幫助有效調控項目的投資。

4 綜合評估招標項目

為了在項目投資中保障投標方的投資效益，不僅招標方需要嚴格篩選符合資質的投標方，投標方也需要從綜合性的角度來評估招標項目是否符合自身所需?？刹捎孟铝蟹椒▽ν稑隧椖窟M行評估。

首先，綜合評估要求。投標方對招標項目的符合度、項目風險、市場情況、項目財務能力、項目技術能力、項目合規性、項目資源等諸多因素進行全方位的評價，挑選其中與投標方適配性較強的招標項目參與項目投標，這樣既能夠保障投標方符合招標項目需求，也能夠在一定程度上保障投標方后續的投資權益。

其次，投標方在評估招標項目的某項屬性時，需綜合考慮招標項目匹配度、自適應性等因素。例如，針對高速公路招標項目的合規性評估，投標方可分別根據法律法規、環境保護要求、職業安全健康系數等，分析招標項目是否達到一般高速公路工程的合規性標準，在此基礎上再決定是否投標。

最后，投標方在針對招標項目的綜合評估上，需要對項目的可行性進行研究，如表2 所示，某高速公路工程項目公開的五項高速公路招標項目進行評估分析，經過綜合評價與分析，招標項目5 在項目符合度、財務系數等方面的組成優于其他項目，這樣一種基礎條件有利于幫助投標方在后續展開投資管控工作，為投資及成本管理提供更加充足的動力[4]。

表2 投標方對招標項目評估分析

5 調整工程量清單計價以控制投資

作為高速公路工程項目的重要參與者，投標方可以依據定價方法選擇、成本計算、風險及利潤系數分析等方式，得出適用于當前工程管理的計價辦法，用于減少項目投資中的誤差，從而達到對招投標階段投資進行控制的目的。而調整工程量清單計價需從計價模式的選擇、工程量清單方式的選擇出發。參考某工程項目的工程量清單計價做法：首先，投標方協同咨詢單位對工程量清單計價的方式進行識別。在此過程中，考慮到該高速公路工程項目的規模龐大，投標方在工程量清單的定價中，選擇總價合同輔助清單計價，可減少工程量清單計價與實際工程量成本的差距。其次，參考表3 中的計價內容，投標方與咨詢單位協商采取量價分離的計價模式，通過市場調研、供應商報價及歷史數據等信息資料，預估部分工程量清單中的單價信息。在此過程中，針對實體及非實體成本的單價估算采取工程BIM 模型建設工程量計價數據庫。根據數據庫內容，借用成本指數法來計算得出工程清單的各指標單價水平。

表3 量價分離下的自主填報計價

6 工程量清單的合理編制

通過合理編制工程量清單，有利于對工程項目的投資進行動態化管理，降低招投標階段出現投資效益不足的現象。項目投標方可以根據《建設工程工程量清單計價規范》（GB 50500—2013）等項目管理的要求，編制出符合項目招投標需求的工程量清單。工程量清單的編制流程如圖1 所示。

圖1 工程量清單的編制流程

高速公路工程項目的招投標階段，投標方針對工程量清單的內容確定清單內容的編制事宜以及范圍，而這工程量清單內容能夠很好地反饋出招投標階段的項目成本投入需求。例如，工程量清單中的指標包括項目信息、工程項目劃分、工程量描述、材料、施工方法及工藝、設備等一系列需要投入資金的工程量指標，并且為了適應工程量清單編制規范的要求，投標方針對每一項工程量指標設置一組工程量保險資金，并將保險資金納入工程量清單當中，以此來適應市場因素、管理因素對投資方案的影響。

投標方對完成編制的工程量清單進行評估，并且補充“施工環保工程量、圖紙調修工程量”等工程量遺漏項，利用GS 工程量適配度檢查表工具進行工程量清單的編制后檢驗，直至工程量清單的編制內容完全匹配之后，再進行后續的投資管理。

7 動態調整工程量成本計劃

工程量成本計劃的協調與編制是項目成本管理的重要環節。在項目投標階段中，投標方需要及時對工程量、成本計劃作出調整，及時與甲方協商能夠節約成本支出的渠道，規避項目投資中的虧損風險。首先，工程價格指數計算方法能夠綜合考慮市場成本、工程效益等因素，預估工程項目各階段的成本支出，計算方法如式（3）所示。

式（3）中：ΔP表示需要調整的價格差額；P0表示約定付款證書當中承包人應得到的工程完成金額；A表示定值權重；B表示可調因子的變值權重（B1為第一項……）；Ft表示可調因子的現行價格指數；F表示可調因子的基本價格指數。

投標方可以實時借助工程價格指數計算，將得出的計算結果與工程成本方案進行對比，當價格指數超過成本方案的界定標準時，投標方再通過與供應方及承包方進行協商，共同商討通過調整工期、材料成本等方式，規避過量的工程成本損耗。

8 結語

投資控制計劃是保障高速公路建設項目正常運轉的關鍵一環，只有維護施工項目的經濟效益，才能將施工的虧損度降至最低范圍，并且發揮出投資資金的效益及優勢，改善項目施工效果。因此，在推進高速公路項目建設實現現代化的道路上，高速公路項目投標方及施工方等應當加大對投資控制環節的研究力度，采取完善的成本組織措施及計劃方法，體現公路建設項目投資方案的經濟性、有效性、持久性特點。