國內外促進高新技術企業高質量發展政策研究

摘 要：【目的】通過分析國內外促進高新技術企業高質量發展相關政策，為河南省出臺相關政策提供參考?！痉椒ā拷榻B了發達國家及國內領先省份促進高新技術企業高質量發展的政策和措施，分析了河南省促進高新技術企業高質量發展的政策現狀，并提出了相應的對策和建議?！窘Y果】發達國家及國內領先省份促進高新技術企業高質量發展的政策主要包括建立科技金融全生命周期、支持高新技術企業發展體系、支持高新技術企業產業鏈的精準政策、支持營造更好環境、支持科技型中小企業研發實施方案的細則、促進科技成果轉化全鏈條的支持政策等?！窘Y論】河南省可借鑒發達國家及國內領先省份的政策，出臺促進河南省高新技術企業高質量發展的精準政策，以更好地支持高新技術企業的發展。

關鍵詞：高新技術企業；高質量發展；政策

中圖分類號：F276.44" " "文獻標志碼：A" " 文章編號：1003-5168（2023）21-0145-05

DOI：10.19968/j.cnki.hnkj.1003-5168.2023.21.030

Research on Policies to Promote High-Quality Development of High-Tech Enterprises at Home and Abroad

ZHANG Rui1 LI Zhehui2 DONG Qingzhi1

（1.Henan Innovation Science and Technology Magazine， Zhengzhou 450003， China; 2.Henan Science and Technology Information Center， Zhengzhou 450003， China）

Abstract： [Purposes] By analyzing the relevant policies to promote the high-quality development of high-tech enterprises at home and abroad， this paper provides reference for Henan to issue relevant policies. [Methods] This paper introduces the policies and measures of developed countries and leading provinces in China to promote the high-quality development of high-tech enterprises， analyzes the policy status of Henan Province to promote the high-quality development of high-tech enterprises， and puts forward corresponding suggestions and countermeasures. [Findings] The policies of developed countries and leading provinces in China to promote the high-quality development of high-tech enterprises are mainly to establish the whole life cycle of science and technology finance to support the development system of high-tech enterprises， support the precise policy of high-tech enterprise industrial chain， support to create a better environment to support technology-based SMEs R amp; D implementation plan details， and promote the whole chain support policy of scientific and technological achievements transformation. [Conclusions] Henan Province can learn from the policies of developed countries and leading provinces in China， and introduce precise policies to promote the high-quality development of high-tech enterprises in Henan Province， so as to better support the development of high-tech enterprises.

Keywords： high-tech enterprises; high-quality development; policy

0 引言

隨著科技的快速發展，高新技術企業及其向上下游延伸的產業集群已成為全球經濟的重要支柱，各國政府積極推出政策，以推動高新技術企業的發展。國外生存概率10%以上的高新技術企業占比僅為5%～10%。為實現高新技術企業的發展目標，必須建立良好的創業環境，包括政府支持、法律法規、基礎設施建設、金融服務、技術支持、人才培養、咨詢和中介服務機構、國際合作等，從而確保企業能夠順利實現科研開發、產品生產、知識產權保護、成果轉化、市場開拓、產業規模擴大等目標^［1］。本研究通過分析國內外促進高新技術企業高質量發展的相關政策，為河南省出臺相關政策提供參考。

1 國外促進高新技術企業高質量發展的政策

1.1 美國

美國成功實施的“星球大戰計劃”“人類基因組計劃”等項目，彰顯出科技在政策制定中的重要性，為高新技術產業的發展提供了強有力的支撐。同時美國采取一系列有利于高新技術產業發展的政策措施，包括制定法律、征收稅收、減免關稅和提供優惠貸款等。

1.1.1 財稅服務體系。

①政府采購。美國聯邦政府每年投入超過2 000億美元購買各類商品和服務，以支撐經濟發展。為此，特設立了政府采購中心，提供更多的資金支持小型企業和高新技術企業，以促進經濟增長。美國小企業管理局積極參與合同招標，確保小型企業獲得更多的投資機會。為了更好地支持小企業的采購活動，政府建立了一個完善的采購網絡和信息系統，以提供更加便捷的服務。

②稅收優惠。美國對高新技術企業的稅收優惠政策較為靈活，與時俱進，稅制經常根據情況進行調整。為了催生這些企業的發展壯大，政府實施了一系列稅務措施。一旦企業滿足了對高新技術企業的稅收要求，便可以在兩種納稅方式中選擇一種最適合的方式。兩種納稅方式如下：一是根據常規的企業收益稅率計算，即15%～46%的五檔遞增稅率；二是根據股東的份額，將其并入股東的個人收入中，然后按照個人收入稅來納稅。因此，高新技術企業能選擇最符合自身利益的稅收策略。1962年以來，美國政府不斷推出稅收優惠政策，以鼓勵高新技術企業投資新設備，并允許企業在未來幾年內從應稅所得中減免稅款。此外，政府還為科研費用提供稅收優惠，允許企業在未來幾年內減免相關費用。

1.1.2 資金扶持和企業融資體系。美國政府為支持高新技術企業提供了一套全面而多樣的政策框架，以便為其提供靈活有效的融資渠道，包括以下幾個方面。

①信用擔保。美國的高新技術企業信用擔保體系是一種政府支持的金融服務，由小企業管理局負責實施，其旨在為企業提供更多的融資渠道，包括銀行和信貸機構的授信額度。銀行可自主決定擔保貸款，發放后，小企業管理局收取擔保費。若不能及時清償貸款，協作銀行可申請補償。

②直接資金提供。美國政府一直大力支持小型企業的發展，不僅提供貸款，還提供其他非營利性機構的貸款，包括能源貸款、一般貸款、社區快速貸款。這些貸款利率低，條件優越。美國政府在20世紀90年代對小企業的發展投入了大量資金，使美國的高新技術水平在全球保持領先地位。美國聯邦政府的投資在Ramp;D領域發揮著至關重要的作用，其占比高達35%。1997年美國的Ramp;D投資總額達到1 960億美元，其中聯邦政府的投資高達630億美元，幾乎占據了總額的三分之一。這筆資金將用于推動高新技術企業的蓬勃發展。

③風險資本。美國政府努力推動公私合作，以支持小企業投資公司和新興市場風險投資的發展。為了更好地促進這一進程，政府已經制定了一系列政策，并采取多種措施鼓勵私營機構參與小企業的風險投資。盡管大多數融資來源于盈利性的金融機構，這些資金都是有償的，但它們仍然能在一定程度上緩解小型企業的融資困境。

1.1.3 技術、管理、信息服務。相對于資金短缺，技術、管理和信息也是限制企業發展的關鍵因素。在這些領域，美國的高新技術企業服務體系主要由小企業管理局及其合作伙伴共同提供支持。

為了推動高新技術企業的技術創新，美國提供了多種項目，包括創新研究計劃、技術轉移項目及先進技術發展計劃，旨在激勵企業發揮其技術潛能，并將其商業化。這些項目的資金投入可以看作天使投資，旨在幫助企業實現技術突破。通過小企業發展中心、小企業管理局與其他相關機構的合作，為創業者提供免費的管理咨詢和培訓服務。同時，組建退休經理服務隊和在職經理服務隊，以援助中小企業，并為其提供管理和技術支持。

1.1.4 高新技術企業發展的外圍硬件設施與環境構建。美國的高新技術企業服務體系為創業者提供了極大的便利，不僅能夠為創業者提供充足的資金支持，更能夠為創業者提供良好的發展環境，幫助創業者實現夢想。企業孵化器的發展已經取得了驚人的成就，超過87%的孵化器企業在畢業后的5年內取得了良好的發展，5年內倒閉的企業有80%不在孵化器范圍內。

美國政府積極投資科技園區的建設，“128號公路”“硅谷”等科技園區為企業提供了良好的發展環境，其中包括便利的交通網絡、快速的信息傳輸能力、先進的科學技術支持、完善的人才流動機制和激勵政策、充滿創新意識的高新技術人才等。

1.2 日本

日本政府積極采取措施，共同構建一個更加完善的科技環境，包括以下幾個方面。

1.2.1 金融政策。日本政府為了幫助中小企業渡過融資難關，采取了多項措施，包括建立政府金融機構、提供貸款擔保、建立信用保證體系、成立事業團，并實施多項專項政策，能夠更有效地支持中小企業的發展。通過實施一系列有效的政策措施，建立了完善的中小企業金融政策服務體系，以促進中小企業的發展與融資。

①20世紀90年代，日本從美國的成功經驗中汲取靈感，大力開拓新的直接融資渠道，并建立了柜臺交易市場，其上市門檻極低，甚至連虧損的企業也可獲得融資，這為擁有巨大發展潛力、有望對日本未來經濟發展產生重大影響的新興企業提供了一條全新的融資途徑，使其獲得更多的發展機會。

②日本政府大力推進中小企業信用擔保保險制度。52家地方信用保證協會聯合起來為符合要求的企業提供貸款擔保，來緩解企業的財務壓力。為減輕擔保協會的風險，日本政府還建立了“中小企業信用保險公庫”，為擔保協會提供再擔保。這種兩級信用擔保政策為中小企業提供更多的融資渠道，幫助他們實現融資夢想。

③日本政府推出了一系列有利于中小企業發展的政策，包括降低貸款利率、提供更多的貸款選項、延長還款期限等。此外，政府還允許民間社團提供免抵押貸款，這些放款資金來源完全由政府預算撥款。通過中小企業金融公庫，為高新技術企業和當地的中小企業提供靈活的融資渠道，同時還可以獲得政府的利息補貼。

1.2.2 稅收政策。日本政府積極推行多項稅收優惠政策，以支持高新技術企業的發展，包括對個體企業實施普惠性稅收政策、對法人企業實施消費稅優惠、鼓勵設備投資、推動Ramp;D創新、減少資源浪費、實施海外貿易優惠等。除了依據法律規定的稅收優惠政策，為了促進高新技術企業的發展，還推出了多項新的政策，包括設備投資減免稅款、補貼虧損、提高試驗研究費用的折舊率、增加機械設備的折舊率、實施創新促進法、推行綜合事業團法、實施特定產業集聚活動的臨時措施等。

日本政府推出的稅收優惠政策旨在鼓勵個人創業，尤其是針對小型企業，以減輕其負擔，如減免所得稅和個人消費稅。這些政策既可以激勵初創企業，也可以推動成長型企業的發展，以期達到更快的增長。采取創新支援法和創新促進法，企業可以獲得更多的稅收優惠，進一步促進Ramp;D投資，為其在發展初期和穩定階段提供更多支持。

1.2.3 技術政策。日本政府大力推動中小企業的技術創新，采取了多項政策措施，包括提供全面的技術培訓、指導、資金支持、稅收優惠和專業的技術咨詢服務，以期促進企業在技術上取得更大進步。

①建立了完善的技術培訓制度，并為參與培訓的企業提供資金支持，費用由國家、地方政府和參加培訓者各負擔三分之一，以確保培訓的質量和效果。此外，中小企業綜合事業團也應該積極推進技術培訓，并且為參加培訓的企業及員工提供教材和薪酬支持。

②建立了完善的技術指導體系，由來自各行各業的專家組成，為中小企業提供全面的技術支持。日本的中小企業綜合事業團不僅致力于提供專業的技術指導，而且還有100多個國立研究機構，為中小企業提供有關產品制造、改進等指導和服務咨詢，以滿足其發展需求。

③對中小型企業來說，政府實施不同的策略，其中包括加大科技研發投入、提供資金補貼，同時激勵這些企業自身的發展和產業化進程，以推動經濟發展。另外，還需要對這些企業提供強有力的政策指導，進一步促進經濟增長。通過舉辦各類科技交流會，如邀請各中小企業、中小企業綜合事業團體、公共研究機構及大學，不僅可以提升產品的質量標準，還能加深彼此的交流和合作，從而促進經濟發展。

2 國內領先省份高新技術企業的政策

2.1 廣東省高新技術企業政策

為了促進科技創新，廣東省政府出臺了一系列政策措施，包括《廣東省人民政府印發關于進一步促進科技創新若干政策措施的通知》《廣東省人民政府關于促進高新技術產業開發區高質量發展的意見》《廣東省人民政府關于印發廣東省重點領域研發計劃實施方案的通知》等，以期更好地激勵企業投資研發，提升企業整體競爭力，實現企業可持續發展，從平臺、金融、載體、投入等角度對高新技術企業量質齊升提供全方位支持。

在資金獎勵支持政策方面，對成立時間不超過5年的企業，根據其在行業內的貢獻，給予相應的獎勵。此外，還為已獲得高新技術企業認定資格、入庫培育及新建Ramp;D機構的企業提供更多的資金支持，以促進其可持續發展。這些政策能支持高成長性科技企業的發展，鼓勵各地建立高成長性科技型企業種子庫，并提供有針對性的政策和服務。同時，這些政策明確指出，大力推廣省級科技創新券，拓寬其應用范圍，實現在全國使用、廣東兌付^［2］。

在集聚高新技術企業政策方面，積極推動構建高新技術產業集群度，推進人才與技術密集度，加速高新區主導產業發展，增強園區的綜合競爭力。打造良好的高新技術企業創新創業生態環境，引導鼓勵支持龍頭企業進行平臺化轉型，積極孵化高新技術企業并向上下游產業鏈延伸。采取各種有效措施，出臺針對性文件，提升高新技術企業研發能力，吸引各種優質資源向高新技術企業匯聚，激發新動能，培育高成長性科技企業。

在促進戰略性新興產業壯大的政策方面，提升創新服務能力，健全創新創業環境，專注于新一代信息技術、先進裝備制造業、綠色環保、生物制品、數字經濟、新材料、海洋經濟等戰略關鍵領域的發展。將招商投資轉變為招才引智，實現由外部拓展向內部擴充的轉型。探索科學的管理方式，積極開展國家大型科研攻關成果轉移轉化項目，實施重大示范工程力度，在高新區內促使戰略性新興產業的高新技術成果轉化為現實生產力，持續發展壯大創新型產業群。

2.2 江蘇省高新技術企業政策

江蘇省出臺了一些文件，主要有《江蘇省推進高新技術企業高質量發展的若干政策》《公布關于2019—2020年間江蘇省高科技公司養成“小升高”行動方案的省政府辦公廳公示》等，致力于強化對江蘇省高新技術企業的扶持。

為了推動高新技術企業的發展，江蘇省大力投入資金，將企業Ramp;D費用納入省級高新技術企業培育資金范圍，資金規模達20億元，并且每年都能取得顯著增長。為了激勵企業投入更多的Ramp;D資源，在省、市、縣范圍內設立高新技術企業財政培育資金，以表彰企業的投資行為，同時給予普惠性財政補助。此外，建立高新技術企業培育基金，以促進企業參與創新，增強其競爭力。針對省級高新技術企業培育庫，根據當地培育資金的實際情況，給予入庫企業最高30萬元的培育獎勵，以激勵其發展壯大。同時，根據聯動機制，也會給予首次被認定為高新技術企業的企業更多激勵。政府還為企業提供最高15萬元的資金支持，以促進其在新產品、技術、工藝和業態方面的創新，并促進經濟增長。

為了有效推動科技型中小微企業的發展，使用“蘇科貸”“蘇科投”“蘇科保”和“白名單”，旨在將本地的科技金融創新產品引入創新創業載體，以優化融資環境，同時，鼓勵銀行提供知識產權質押等多種特殊信貸服務，以支持高新技術企業成長性發展。推動建立多樣化的創新型和產業型基金，并采取有力的政策措施，吸納社會資本投資于高新技術企業。此外，鼓勵高新技術企業及其成長期的子公司發行私募債券、企業債券等，并為其提供擔保，同時給予地方財政更多的貼息，以拓寬企業的融資渠道。

3 河南省高新技術企業政策評價

河南省政府出臺了一系列旨在推動高新技術企業發展的政策文件，其中包括《河南省人民政府辦公廳關于印發加快培育高新技術企業行動計劃的通知》《關于印發“2017 年度加快高新技術企業培育工作方案”的通知》等。這些政策制定的目的在于推動河南省經濟高質量發展，并引導其朝著可持續的方向發展^［3］。截至目前，這些政策已經取得了顯著成效。

一是切實提升了高新技術企業的研發能力。這一系列政策加大了支持高新技術企業研發的投資力度，有利于研發人員聚集，更加傾斜于高新技術企業，并提高了高新技術企業研發項目的技術含量，鼓勵高新技術企業開展技術含量高的研發項目，有力推動了高新技術企業的高質量發展。

二是通過激勵措施，高新技術企業持續不斷地推動高質量創新。特別是在原創性、長期性和綠色技術方面，積極采取更嚴格的標準，建立以發明專利為核心的專利體系，實現知識產權數量與質量的有機發展。

三是通過優化資源調配，實現更符合高新技術企業發展的目標。協助企業架構產業研究院和試點基地，推動創新成果的試點和工業化。努力提供更高品質的研發活動，增進高校與高新技術企業的協作^［4］，打造出省級大學的科技成果轉化和技術轉移基地。以創新型企業準則為導向，快速推動高新技術企業發展。

四是加強后續監管能力，嚴懲“假高新”行為。在剝奪資格與回收稅收優惠之外，還需要設立更為嚴格的懲罰機制，提高企業的違規成本，確保高新技術企業的最大優化科技資源配置能力，提高其整體效益。

4 國內外現有政策對河南省高新技術企業高質量發展的啟示

一是應建立科技金融全生命周期支持高新技術企業發展的體系。具體表現在扶持高新技術企業過程中，應出臺專項金融政策，引導不同的金融機構針對不同發展階段、不同產業特征的高新技術企業采取差異化金融服務模式，最終實現綜合金融支持。二是應出臺構建創新創業產學研融合體系的精準政策。使“眾創空間—孵化器—加速器—智慧島”孵化鏈條得到精準支持，“投資+孵化”模式得到更加強有力的專項政策支持。三是應出臺支持高新技術企業產業鏈的精準政策。在此政策支持下構建河南省現代產業體系，著力培育重點產業鏈，來推動新興產業和未來產業發展，進一步推動戰略性新興產業集群加快發展，以實現高新技術企業量質齊升。四是應出臺營造更好環境支持科技型中小企業研發實施方案的細則，將細則落實到位，真正促進科技型中小企業成長為高新技術企業后備力量。五是應出臺促進科技成果轉化全鏈條支持政策。促進高校、科研院所與企業的科技成果快速轉化。

參考文獻：

［1］陳柳欽.論我國高新技術產業發展的政策支持體系建設［J］.中共四川省委黨校學報，2005（1）：32-34.

［2］陳衛平.關于建立與完善我國高新技術產業發展支持體系的研究［J］.中南民族大學學報（人文社會科學版），2003（6）：67-69.

［3］黃愛玲.國外運用稅收促進高新技術產業發展對我國的啟示［J］.當代經濟研究，2000（12）：65-67.

［4］胡樹華，卜曉銳.國外高新技術產業的發展及對我國的啟示［J］.科技進步與對策，2002（4）：154-155.

收稿日期：2023-10-10

基金項目：河南省軟科學項目“推動河南省高新技術企業量質齊升途徑探索研究”（212400410003）。

通信作者：李哲輝（1971—），女，本科，高級工程師，研究方向：計算機應用及統計分析。