加強科研經(jīng)費“放管服”落地實施的幾點思考

［摘 要］隨著我國科技體制的不斷改革創(chuàng)新，如何實現(xiàn)科研經(jīng)費“放管服”政策的有效落地實施，已成為當(dāng)下承研單位的一個工作重點。文章首先分析了承研單位經(jīng)費“放管服”管理現(xiàn)狀，提出承研單位不僅要切實落實“放”的政策，而且要“管理”到位、“服務(wù)”到位，有效激發(fā)廣大科研人員的積極性和創(chuàng)新性。同時，承研單位要強化科研經(jīng)費日常監(jiān)管，多措并舉，確?！胺拧敝杏行?，提高科研經(jīng)費的使用效率，保障科研工作的有序開展。

［關(guān)鍵詞］科研經(jīng)費；“放管服”；日常監(jiān)管

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.09.001

［中圖分類號］F275；F810.6 ［文獻標(biāo)識碼］A ［文章編號］1673-0194（2023）09-0004-04

0" " "引 言

近年來，隨著創(chuàng)新驅(qū)動的發(fā)展，科研人員承擔(dān)著繁重的技術(shù)研發(fā)攻關(guān)任務(wù)，希望能夠進一步精簡審批流程，把更多的時間和精力用于科學(xué)研究。基于此，如何給科研人員“松綁”“減負”、如何促進科研經(jīng)費“放管服”的落地實施，越來越受到社會各界的廣泛關(guān)注。

2018年12月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于抓好賦予承研單位和人員更大自主權(quán)有關(guān)文件貫徹落實工作的通知》（國辦發(fā)〔2018〕127號）［1］，明確提出預(yù)算調(diào)劑、科研儀器采購等事項交由項目承擔(dān)單位自主決定，由單位主管部門報項目管理部門備案。2019年7月，科技部、教育部、發(fā)展改革委、財政部、人社部、中科院共同印發(fā)《關(guān)于擴大承研單位和承研單位科研相關(guān)自主權(quán)的若干意見》（國科發(fā)政〔2019〕260號）［2］指出，

對科研急需的設(shè)備和耗材，采用特事特辦、隨到隨辦的采購機制，可不再走招投標(biāo)程序，但要確保放而不亂。2021年8月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）［3］，提出25條舉措，其中設(shè)備費預(yù)算調(diào)劑權(quán)下放給項目單位、其他費用調(diào)劑權(quán)下放給項目（課題）負責(zé)人，賦予了科研人員更大的經(jīng)費使用管理自主權(quán)。

在一系列“放管服”政策的推進下，承研單位更應(yīng)立足自身、創(chuàng)新理念，開展“放管服”專項研究，改革完善現(xiàn)有管理模式中不符合科研規(guī)律的經(jīng)費管理規(guī)定來適應(yīng)新政策新形勢下科研工作的要求［4］。

1" " "承研單位科研經(jīng)費“放管服”管理現(xiàn)狀

為了更好地加強執(zhí)行過程的可操作性，承研單位針對具體科研業(yè)務(wù)，制定了一系列的內(nèi)控管理制度。然而，在“放管服”改革的新形勢下，如何進一步加大創(chuàng)新力度，管好科研經(jīng)費，使其發(fā)揮最大的使用效益，還有諸多現(xiàn)實情況需要進一步完善。

1.1" "縱向多橫向少，人員費列支困難

現(xiàn)行機制下，科研項目按照經(jīng)費來源渠道不同，分為縱向和橫向項目?？蒲腥藛T申請項目立項后，無論是縱向科研經(jīng)費還是橫向科研經(jīng)費均納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，科研人員的工資需在其參研的項目列支［5］。然而，由于多年來形成的固有模式，縱向項目可以列支項目聘用人員、研究生等費用，而在崗人員的費用僅能列支在橫向項目。特別是對于偏重基礎(chǔ)和預(yù)研創(chuàng)新的科研團隊而言，其研究工作處于關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)和突破階段，還不具備市場競爭優(yōu)勢，很難爭取到足額的橫向經(jīng)費，常常出現(xiàn)勞務(wù)費列支困難的現(xiàn)象。當(dāng)然，現(xiàn)階段國家也逐步實施了一些重大的經(jīng)費管理改革措施，如大幅提升間接費比例、允許部分項目在其他費用列支20%績效獎勵等，這些舉措在一定程度上緩解了部分科研骨干績效工資發(fā)放的問題。然而，由于長久以來形成的人員費不足、間接費明細化不足、績效獎勵未全面覆蓋所有科技項目等現(xiàn)實情況，勞務(wù)費列支依然困難重重，并不能立竿見影地解決科研骨干的后顧之憂。

1.2" "預(yù)算編制粗放隨意，未圍繞研發(fā)所需科學(xué)編制

萬丈高樓平地起，只有在項目申請階段，深入調(diào)研，全面分析國內(nèi)外研究進展，明確研究目標(biāo)并理順研究方案，才能編制符合實際研發(fā)內(nèi)容的經(jīng)費預(yù)算，有力保障實施階段預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性、合理性［6］。然而，由于承研單位管理人員緊缺，不能全過程跟蹤預(yù)算編制，而科研人員更專注于專業(yè)的科學(xué)技術(shù)，對不同類別的科研項目涉及的政策要求把握不夠嚴謹，對預(yù)算編制缺乏深入認識，在開始編制預(yù)算時，往往沒有將具體科研項目研究內(nèi)容和項目主管方管理制度的要求有機結(jié)合在一起，也未針對具體研發(fā)方案進行有重點、分類別的編制，所有預(yù)算都千篇一律、簡單粗放，隨意性較強，致使預(yù)算編制與實際研發(fā)工作脫節(jié)。這種不科學(xué)的預(yù)算編制在很大程度上不利于立項后預(yù)算的執(zhí)行，也往往導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行過程中經(jīng)費支出缺乏依據(jù)、無預(yù)算支出或頻繁調(diào)整變更等不合理現(xiàn)象的發(fā)生。

1.3" "缺乏科學(xué)高效、聯(lián)動配合的全過程管理體系

科研經(jīng)費管理不只是某一個部門、某一個人的事情，它是一個宏觀的有機整體。做好科研項目經(jīng)費管理需要各個部門加強方方面面的溝通協(xié)調(diào)與聯(lián)動配合。然而，由于不同部門之間的專業(yè)知識限制、協(xié)同力不夠、服務(wù)意識不強等因素，致使相互之間信息傳遞不及時，溝通有礙，聯(lián)動性不強，常常未能及時發(fā)現(xiàn)和解決科研經(jīng)費管理中遇到的問題，對整個科研經(jīng)費管理來說，缺乏一個科學(xué)有效的管理體系。實際工作中，由于項目研發(fā)涉及非常專業(yè)的技術(shù)，對技術(shù)人員而言，更關(guān)注財務(wù)付款是否能快速完成、采購物品是否能快速到貨等；對管理人員而言，更關(guān)注采購流程是否正確、付款手續(xù)是否合規(guī)、經(jīng)費支出是否與研究內(nèi)容相關(guān)等。相互之間的專業(yè)差別已經(jīng)遠遠超出了各自的認知范圍［7］。若沒有對科研項目全過程進行統(tǒng)一部署，

并聯(lián)動協(xié)調(diào)各部門的工作安排，會使科研人員更加“束手束腳”，不僅影響正?？蒲泄ぷ鞯挠行蜷_展，也不利于科研經(jīng)費的高效使用管理。

1.4" "思想認識不到位、過于教條的“放”“管”與科研規(guī)律不協(xié)調(diào)

多數(shù)承研單位實行項目負責(zé)人負責(zé)制，這種管理模式往往會使某些項目負責(zé)人產(chǎn)生“我爭取的項目，我做主”的認識誤區(qū)，特別是在“放管服”不斷給科研人員“松綁”的大環(huán)境下，有些科研人員甚至認為只要是跟科研工作相關(guān)的，都應(yīng)該“一路綠燈”，管理部門不應(yīng)過多干預(yù)，更不應(yīng)嚴格履行審核、審批等內(nèi)控程序。這種意識形態(tài)下，若不能很好地把握“放”的度，往往導(dǎo)致經(jīng)費使用過程“放”得過寬過大，不僅給科研經(jīng)費的使用管理帶來很大的風(fēng)險，而且容易在基建工程、大額采購等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)滋生科研腐敗。同時，若承研單位時時面臨巡視、審計等監(jiān)督檢查，這種情況下往往會更加嚴守國家財經(jīng)紀律和政策法規(guī)，就怕“放”得開、收不住，絲毫不敢“放”松對科研經(jīng)費的使用審核、審批等過程管理。這種管理方式與科研規(guī)律的不協(xié)調(diào)性很不利于“放管服”改革政策的落地生效。

2" " "加強承研單位科研經(jīng)費“放管服”落地生效的幾點思考

2.1" "完善內(nèi)控體系建設(shè)，實現(xiàn)經(jīng)費“放”有所據(jù)、“管”有所依

內(nèi)控體系是管理制度化、流程規(guī)范化、操作細致化的關(guān)鍵。承研單位在“放”的同時，要想“管”得到位，

就要重視制度的規(guī)范約束作用，深入科研一線，了解科研每個實施過程的具體需求，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)。管理部門應(yīng)參照國家政策法規(guī)，結(jié)合科研實際規(guī)律和特點，多從科研人員關(guān)心的大額采購進度、人員費列支困難、野外科考部分票據(jù)缺失、經(jīng)費報銷層層審批等問題上找突破口，加強和完善經(jīng)費審批、經(jīng)費使用等管理制度創(chuàng)新，逐步完善規(guī)范預(yù)算管理、采購管理、合同管理、經(jīng)費收支管理、外協(xié)委托管理、預(yù)算調(diào)劑管理等一系列內(nèi)控制度，建立科學(xué)、規(guī)范、高效的內(nèi)控管理體系，為科研經(jīng)費的高效使用創(chuàng)造良好的制度環(huán)境。同時，還應(yīng)加強各項法規(guī)政策的培訓(xùn)，使科研人員能夠快速了解科研經(jīng)費使用管理的要求，并掌握具體的操作流程。這不僅是科研經(jīng)費“管”到位的重要舉措，也有利于科研人員依法依規(guī)合理使用科研經(jīng)費。

2.2" "“放”“管”結(jié)合、擴大科研經(jīng)費使用管理自主權(quán)

一是在經(jīng)費使用與審批方面，應(yīng)允許項目負責(zé)人在遵守國家相關(guān)法規(guī)政策要求的前提下，對科研經(jīng)費使用進行整體統(tǒng)籌，據(jù)實列支參研人員的工資、社保、公積金等勞務(wù)性費用，切實解決科研實際需求，讓科研骨干心無旁騖地投入科研攻關(guān)，充分發(fā)揮財政資金的激勵保障作用。二是在預(yù)算調(diào)劑方面，應(yīng)允許項目負責(zé)人圍繞研發(fā)需求，對于直接費用中除設(shè)備費外的其他預(yù)算科目進行自主、合理調(diào)劑；履行內(nèi)部審批流程后予以調(diào)劑。三是在科研亟須的無預(yù)算大額采購方面，應(yīng)允許科研人員結(jié)合實際需要，詳細闡述無預(yù)算大額采購的用途、與研發(fā)工作的相關(guān)性、急需采購理由等說明，由項目負責(zé)人確認真實性、相關(guān)性、合理性，管理部門審核后，不再強制執(zhí)行政府采購，簡化流程，優(yōu)先履行審批程序，提高經(jīng)費使用的靈活性與便利性［8］。

2.3" "設(shè)置科研財務(wù)助理專職專崗，全過程跟蹤管理

科研財務(wù)助理在科研經(jīng)費使用管理中發(fā)揮著重要的橋梁、紐帶作用，為了從根本上減輕科研人員的“財務(wù)”負擔(dān)，提高科研經(jīng)費管理的成效和水平，承研單位應(yīng)全面落實科研財務(wù)助理制度，為科研人員在預(yù)算編制、經(jīng)費報銷、財務(wù)決算和驗收等方面提供專職、專業(yè)化管理服務(wù)，讓科研人員真正“省心”，從而得以集中精力潛心科學(xué)研究。立項申請預(yù)算編制階段，科研財務(wù)助理應(yīng)協(xié)助科研人員綜合考慮研究內(nèi)容，合理測算研發(fā)經(jīng)費，圍繞設(shè)備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費三類科目，編制科學(xué)合理的經(jīng)費預(yù)算，應(yīng)對各科目大額預(yù)算進行分類詳述，嚴謹編制預(yù)算，為后續(xù)執(zhí)行提供基本依據(jù)。立項批復(fù)實施執(zhí)行階段，科研財務(wù)助理要利用自身的優(yōu)勢，及時將各類政策規(guī)定傳遞給科研人員，使其了解最新的經(jīng)費使用要求［9］。同時，將科研工作進展、經(jīng)費執(zhí)行信息、實際科研需求等反饋給管理部門，與其一起研討，加深管理人員對技術(shù)專業(yè)知識的認知，使其決策和管理方向更加明確，提高科研實效。

2.4" "明確部門職責(zé)，精簡操作流程，提高工作效率

一是對職能有重復(fù)、交叉或模糊不清的部門進行細致梳理、整合歸并，明晰各自職責(zé)，減少職責(zé)交叉，避免出現(xiàn)部門間相互推諉、科研人員辦事難的現(xiàn)象，真正做到讓科研人員工作順暢、少走冤枉路，切實發(fā)揮“放管服”的支撐保障作用。二是對不同的費用類別，有針對性地設(shè)計審批流程，設(shè)置關(guān)鍵審批控制節(jié)點，注重精簡冗余環(huán)節(jié)，剔除重復(fù)煩瑣、無關(guān)緊要的審批環(huán)節(jié)，壓縮管理層次、優(yōu)化審批流程，保證審批業(yè)務(wù)流程的規(guī)范運行。在條件許可的情況下，嘗試設(shè)置“審批超時認可制”，設(shè)定審批時限，若超時則視作“同意”，自動轉(zhuǎn)至下一審批人，促進審批人員由被動審批轉(zhuǎn)向主動服務(wù)，提高審批效率。三是充分依托數(shù)字化、智能化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)平臺，構(gòu)建全體聯(lián)動、資源共享的科研經(jīng)費使用管理信息平臺，及時收發(fā)、處理和傳遞信息，對預(yù)算流、合同流、進展流、信息流、審批流等要素進行科學(xué)管理和分析，全面實行信息化辦公，實現(xiàn)全方位的信息推送，保障多渠道的信息獲取，使科研管理工作更高效、便捷。

3" " "構(gòu)建多維一體日常監(jiān)管體系，確?！胺拧倍粊y

第一，應(yīng)建立責(zé)權(quán)明確的分級管理監(jiān)督機制，明確管理部門和項目負責(zé)人的權(quán)責(zé)，強化管理部門經(jīng)費管理責(zé)任、項目負責(zé)人經(jīng)費使用責(zé)任，增強思想意識，形成“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工合作、責(zé)任到人、各負其責(zé)”的管理監(jiān)督機制，保障對科研經(jīng)費使用權(quán)下放的同時，經(jīng)費使用責(zé)任也同步下放給科研人員，要求科研人員既要聚焦科學(xué)研發(fā)主業(yè)，又要承擔(dān)起經(jīng)費合規(guī)使用的主責(zé)，強化使命擔(dān)當(dāng)，從根本上杜絕“一放就亂”的情況發(fā)生［10］。

第二，應(yīng)收集整理科研經(jīng)費使用的違規(guī)事項和處罰案例并編輯成冊，結(jié)合日常警示教育，深入開展負面案例分析和研討，通過典型違規(guī)案例剖析形式多樣的資金使用不合理的情況，向科研人員形象地展示違規(guī)使用科研經(jīng)費的實例及受到的處罰，用“身邊事”警醒“身邊人”，擰緊科研經(jīng)費使用“責(zé)任螺絲”，繃緊科研經(jīng)費管理“安全之弦”，以健康穩(wěn)定的良好環(huán)境促進科研經(jīng)費的高效合理使用。

第三，應(yīng)加強科研人員誠信管理，針對擁有經(jīng)費使用管理權(quán)的相關(guān)人員，承研單位應(yīng)簽訂誠信建設(shè)責(zé)任書，明確其科研誠信建設(shè)主體職責(zé)，并對其進行考核。根據(jù)考核結(jié)果，進行綜合研判，建立科研人員誠信檔案，將誠信水平與個人年度考核、職稱晉升、成果申報、評先評優(yōu)等掛鉤，為“放管服”的有效落地營造良好的科研環(huán)境。

4" " "結(jié)束語

習(xí)近平總書記強調(diào)“科技領(lǐng)域是最需要不斷改革的領(lǐng)域”，如何加強改革創(chuàng)新，保障科研經(jīng)費“放管服”的落地實施，對承研單位管理工作的挑戰(zhàn)也越來越大。在優(yōu)質(zhì)服務(wù)驅(qū)動創(chuàng)新發(fā)展的新形勢下，承研單位只有全面梳理科研經(jīng)費使用管理現(xiàn)狀，采取多種措施不斷疏通經(jīng)費使用管理的堵點，創(chuàng)新經(jīng)費管理模式，群策群力，推進“放管服”改革向前發(fā)展，才能確?！胺拧钡们袑嵉轿弧ⅰ肮堋钡觅N合科研實際、“服”得舒心滿意，

最大限度激發(fā)科研人員的創(chuàng)新活力，促進科技事業(yè)的高效長遠發(fā)展。

主要參考文獻

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［收稿日期］2022-11-08

［作者簡介］崔惠絨（1978— ），女，山西襄汾人，碩士，高級工程師，主要研究方向：科研項目過程管理、經(jīng)費管理、財務(wù)審計；江銳（1978— ），男，湖北荊州人，博士，研究員，博士生導(dǎo)師，主要研究方向：國家重大科研項目總體研發(fā)與系統(tǒng)設(shè)計、公司治理與規(guī)劃部署；姚羽（1981— ），女，內(nèi)蒙古呼倫貝爾人，工程師，主要研究方向：科研項目管理、執(zhí)行進度推進；蘇國強（1980— ），男，河北邯鄲人，碩士，高級工程師，主要研究方向：國家重大科研項目全過程管理、質(zhì)量管理、進度管理；張蒙蒙（1989— ），女，河南滑縣人，工程師，主要研究方向：技術(shù)研發(fā)過程管理、執(zhí)行進度推進、風(fēng)險管控、預(yù)算管理。