國有融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策

［摘 要］近年來政府出臺(tái)了一系列促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠措施，中小微企業(yè)迎來了大好的發(fā)展機(jī)遇，然而由于受主客觀因素影響，中小微企業(yè)融資難問題仍比較突出。在此背景下，融資擔(dān)保公司應(yīng)運(yùn)而生，作為企業(yè)與銀行間的橋梁，可以在一定程度上幫助這些企業(yè)解決融資難題。但與此同時(shí)，融資擔(dān)保公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也非常突出，必須高度重視，防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，本文結(jié)合國有融資擔(dān)保公司實(shí)際論述了融資擔(dān)保公司面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型，然后提出了相關(guān)防范策略，以供參考。

［關(guān)鍵詞］國有融資擔(dān)保公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.09.014

［中圖分類號(hào)］F275 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1673-0194（2023）09-0046-04

0" " "引 言

近年來國內(nèi)融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速，涌現(xiàn)出大量融資擔(dān)保公司。這在很大程度上緩解了中小微企業(yè)融資難、擔(dān)保難的問題。根據(jù)企業(yè)性質(zhì)，融資擔(dān)保公司主要分為國有、民營、外資三類。其中，國有融資擔(dān)保公司在近幾年發(fā)展迅速，表現(xiàn)出增質(zhì)增量的勢頭，也成為連接企業(yè)與銀行的主要媒介。國有融資擔(dān)保公司大部分用戶為中小微企業(yè)，這些企業(yè)本身抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，自身經(jīng)營管理存在諸多風(fēng)險(xiǎn)隱患，間接導(dǎo)致融資擔(dān)保公司也面臨著極大的市場風(fēng)險(xiǎn)。基于此，國有融資擔(dān)保公司必須完善自身的財(cái)務(wù)管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，方能實(shí)現(xiàn)自身的健康持續(xù)發(fā)展。

1" " "國有融資擔(dān)保公司的常見財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1" "代償風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保公司的經(jīng)營標(biāo)的，高風(fēng)險(xiǎn)是其主要特點(diǎn)。近年來擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量增長迅速，而擔(dān)保專業(yè)水平卻并未隨之提升。部分國有融資擔(dān)保公司擔(dān)保實(shí)力不足，存在風(fēng)險(xiǎn)管控能力弱、團(tuán)隊(duì)素養(yǎng)不高、擔(dān)保技術(shù)實(shí)力不足等問題。為了搶占區(qū)域市場，有的國有融資擔(dān)保公司過度關(guān)注規(guī)模擴(kuò)大，忽視了提升自己的整體業(yè)務(wù)素養(yǎng)，導(dǎo)致融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程諸多環(huán)節(jié)執(zhí)行不到位，不深入，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與控制方面也有著不少漏洞，給在保項(xiàng)目留下了不小的風(fēng)險(xiǎn)隱患［1］。若外部環(huán)境惡化，中小微企業(yè)生存艱難，容易發(fā)生代償問題，導(dǎo)致?lián)４鷥斅什粩嘣龈摺Ａ硗猓鷥敾厥蘸芾щy，代償回收期長，導(dǎo)致?lián)９举Y金流動(dòng)長期受阻。而抵債資產(chǎn)難以在短時(shí)間變現(xiàn)所產(chǎn)生的支出費(fèi)用，也在一定程度上增加了擔(dān)保公司的資金壓力。

1.2" "資金風(fēng)險(xiǎn)

融資擔(dān)保公司在經(jīng)營發(fā)展過程中面臨著非常大的資金風(fēng)險(xiǎn)，因此，必須謹(jǐn)慎發(fā)展，在追逐利益的同時(shí)更要關(guān)注資金的風(fēng)險(xiǎn)管理。有的融資擔(dān)保公司把資金主要集中在高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目上，面臨著極大的投資風(fēng)險(xiǎn)。另外，對(duì)外資金拆借或其他資金業(yè)務(wù)，資金規(guī)模明顯超出擔(dān)保主業(yè)，且資金使用不合規(guī)、不在賬，也將面臨極大的投資風(fēng)險(xiǎn)。有的擔(dān)保公司為了化解代償風(fēng)險(xiǎn)把擔(dān)保業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為委托貸款，導(dǎo)致借款企業(yè)進(jìn)一步提高了資金依賴性，還款意愿下降，繼而造成大量資金長期受困難以脫身。除此以外，還包括人為的操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)，比如，業(yè)務(wù)人員的專業(yè)能力不足，識(shí)別不出投資風(fēng)險(xiǎn)或?qū)ν顿Y合同未嚴(yán)格審核等。

1.3" "客戶風(fēng)險(xiǎn)

國有融資擔(dān)保公司所面臨的客戶大多是被銀行篩選剔除的瑕疵客戶，這些客戶一般不符合銀行貸款要求，大部分為中小微企業(yè)。這類客戶群體日常經(jīng)營不夠規(guī)范，資本實(shí)力弱，財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，信用不良，可抵押質(zhì)押資產(chǎn)少，因此，基本是無押“裸保”或資產(chǎn)余值再押，國有融資擔(dān)保公司為其擔(dān)保面臨著非常大的風(fēng)險(xiǎn)。這類客戶如果貸款逾期，國有融資擔(dān)保公司就需全額代償本息，加之代償回收形式單一，追償難度大，耗時(shí)長，長時(shí)間掛賬也對(duì)擔(dān)保公司的現(xiàn)金流造成較大的阻礙［2］。另外，國有融資擔(dān)保公司也可能由于難以及時(shí)回收貸款而導(dǎo)致壞賬。特別是近幾年來國內(nèi)企業(yè)所處環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)較高，很多融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年都有代償增加，金額從幾百萬元到上千萬元。歷年長期累計(jì)代償讓公司年末代償余額長期位于高位，國有融資擔(dān)保公司的營收遭受重創(chuàng)，甚至數(shù)年后也不能恢復(fù)元?dú)猓癸L(fēng)險(xiǎn)能力也明顯變?nèi)酰坏┕举Y本金完全被風(fēng)險(xiǎn)代償所侵蝕，則融資擔(dān)保公司將陷入破產(chǎn)倒閉的境地。

1.4" "擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

銀行與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)合作方面雙方所處的地位大多不對(duì)等。銀行往往作為強(qiáng)勢的一方，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須預(yù)存20%的基礎(chǔ)/業(yè)務(wù)保證金，而且一旦有代償出現(xiàn)后擔(dān)保機(jī)構(gòu)需全額承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任［3］。一旦有風(fēng)吹草動(dòng)，銀行就會(huì)選擇緊縮收貸，擔(dān)保工作往往成為銀行轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)的一種手段，而擔(dān)保公司只能被動(dòng)承受風(fēng)險(xiǎn)，而公司自有資本有限，很難單獨(dú)承擔(dān)這巨大的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。可見，銀行與融資擔(dān)保公司在風(fēng)險(xiǎn)與收益方面不對(duì)稱，在一定程度上造成擔(dān)保公司經(jīng)營發(fā)展困難。

2" " "國有融資擔(dān)保公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的對(duì)策

2.1" "關(guān)注外部形勢變化，積極應(yīng)對(duì)

國有融資擔(dān)保公司不是直接為客戶發(fā)放貸款的機(jī)構(gòu)，而是作為企業(yè)與銀行之間的橋梁與紐帶。在承接擔(dān)保業(yè)務(wù)的時(shí)候，公司必須認(rèn)真分析外部形勢變化，加強(qiáng)與地方政府、司法部門以及金融機(jī)構(gòu)的有效溝通，拓寬信息收集渠道，以便更好地應(yīng)對(duì)外部形勢變化。國有融資擔(dān)保公司應(yīng)站在擔(dān)保業(yè)務(wù)客戶的角度來研判經(jīng)濟(jì)形勢變化，分析金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶融資提出的具體要求，并了解政府部門是否出臺(tái)了有關(guān)政策規(guī)定，在此基礎(chǔ)上適當(dāng)調(diào)整融資擔(dān)保業(yè)務(wù)決策，以期從源頭上盡量防控風(fēng)險(xiǎn)。其中，國有融資擔(dān)保公司要重視與地方政府、司法部門的溝通，以便在擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能積極爭取地方政府的支持，利用政府部門力量來監(jiān)管財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并將其化解。同時(shí)，可通過政府部門詢問被擔(dān)保客戶實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況，追蹤客戶的財(cái)務(wù)狀況，督促其還款，以減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2" "健全公司內(nèi)部管控機(jī)制

國有融資擔(dān)保公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際構(gòu)建一套健全的內(nèi)控管理制度，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供制度保障。第一，對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)加以優(yōu)化，明確“三會(huì)一總”的職責(zé)，使其相互制衡相互約束。禁止由同一人兼任公司董事長與總經(jīng)理，評(píng)審委員會(huì)位于董事會(huì)之下，負(fù)責(zé)獨(dú)立審核通過總經(jīng)理審核的相關(guān)業(yè)務(wù)。凡涉及對(duì)外投資、重大決策、大額資金調(diào)度等事項(xiàng)，均需經(jīng)董事會(huì)集體決議后再審批，杜絕“一言堂”現(xiàn)象。第二，對(duì)經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行完善，明確各部門的職責(zé)，充分發(fā)揮各部門的作用。同時(shí)，采用項(xiàng)目交叉審核制度，將內(nèi)控管理滲透到擔(dān)保業(yè)務(wù)的整個(gè)過程中，全面防控?fù)?dān)保業(yè)務(wù)中的各種風(fēng)險(xiǎn)。第三，完善公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)資產(chǎn)、資金、投資等管理工作加以改進(jìn)，提高制度的可行性與執(zhí)行力。同時(shí)，配合有效的績效激勵(lì)制度，充分激發(fā)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)，促進(jìn)其業(yè)務(wù)能力的提升。

2.3" "加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理

2.3.1" "加強(qiáng)保前風(fēng)險(xiǎn)的管控

首先，對(duì)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行全面搜集，讓公司全體人員都加入到風(fēng)險(xiǎn)信息的收集以及風(fēng)險(xiǎn)管控工作中，幫助公司提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測與識(shí)別能力。其次，有條不紊地推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息加以整合處理后，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境形勢來識(shí)別評(píng)估不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，分析擔(dān)保環(huán)節(jié)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以量化，并對(duì)動(dòng)態(tài)變化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行輪回評(píng)估。第三，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施不斷加以改進(jìn)，待確定擔(dān)保業(yè)務(wù)可承受的最高風(fēng)險(xiǎn)范圍后，按優(yōu)先處理等級(jí)排列出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警紅線，做好應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。最后，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理整個(gè)過程加強(qiáng)監(jiān)管，國有融資擔(dān)保公司必須確保內(nèi)部信息共享途徑的通暢性，邀請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理予以監(jiān)管，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2" "加強(qiáng)保中風(fēng)險(xiǎn)的管控

在擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中，國有融資擔(dān)保公司可結(jié)合現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)清單對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理、排查，及時(shí)查缺補(bǔ)漏。中小微企業(yè)是公司的主要客戶群體，也是很難獲得銀行貸款的群體。因此，國有融資擔(dān)保公司在為其提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的過程中必須重視對(duì)客戶的跟蹤管理。借助大數(shù)據(jù)技術(shù)實(shí)時(shí)獲取客戶的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，通過系統(tǒng)工具分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)，將擔(dān)保額高或擔(dān)保期過長的客戶作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，可邀請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)的人員分析這類客戶存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，并與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)太高的客戶保持有效溝通，努力說服其減少擔(dān)保額或增加抵押物。

2.3.3" "加強(qiáng)保后追償?shù)墓芸?/p>

目前，很多融資擔(dān)保公司都是將減少代償率作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)內(nèi)容。對(duì)于代償率太高所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，國有融資擔(dān)保公司可從兩方面抓起：一方面，對(duì)擔(dān)保代償應(yīng)急機(jī)制加以完善，可針對(duì)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，安排專人在短期內(nèi)摸清客戶企業(yè)的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、信用等情況，核實(shí)客戶的還款意愿與還款能力。與此同時(shí)，要迅速與金融機(jī)構(gòu)、反擔(dān)保人溝通，告知客戶企業(yè)的實(shí)際情況，并評(píng)估反擔(dān)保措施是否可行。對(duì)擔(dān)保抵押物的實(shí)際價(jià)值進(jìn)行充分評(píng)估，多方商討后明確具體的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。另一方面，對(duì)擔(dān)保追償機(jī)制加以優(yōu)化。對(duì)于反擔(dān)保中有還款意愿的擔(dān)保代償業(yè)務(wù)，國有融資擔(dān)保公司可先和反擔(dān)保人商議，確定還款計(jì)劃，如果還款計(jì)劃未執(zhí)行到位，擔(dān)保公司可向法院提起訴訟，維護(hù)自身利益。針對(duì)客戶現(xiàn)金流不足，而且抵押資產(chǎn)給出后依然無力償還公司代償款的業(yè)務(wù)，擔(dān)保公司要密切留意客戶資產(chǎn)的變化，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有可執(zhí)行資產(chǎn)，應(yīng)申請(qǐng)繼續(xù)執(zhí)行，同時(shí)，可申請(qǐng)限制被執(zhí)行人的高消費(fèi)行為。若客戶缺少可執(zhí)行資產(chǎn)，擔(dān)保公司需進(jìn)行深入調(diào)查，避免其通過隱匿、轉(zhuǎn)移、無償轉(zhuǎn)讓等途徑規(guī)避追償。

2.4" "拓寬營收渠道，降低代償風(fēng)險(xiǎn)

國有融資擔(dān)保公司在防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過程中需積極創(chuàng)新產(chǎn)品，增加收入渠道。首先，面對(duì)新常態(tài)下金融機(jī)構(gòu)緊縮信貸的局面，擔(dān)保公司要盡量減少對(duì)銀行的依賴，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢與市場狀況，并基于公司今后業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，逐步構(gòu)建起一套健全的產(chǎn)品體系，包括項(xiàng)目融資、票據(jù)承兌、信用證、貿(mào)易融資、投標(biāo)、訴訟保全等擔(dān)保業(yè)務(wù)。同時(shí)，擔(dān)保公司可嘗試向資本市場進(jìn)軍，推出一些新產(chǎn)品，如美麗鄉(xiāng)村貸、建設(shè)金融、保本基金等產(chǎn)品，比如，為客戶發(fā)行債券給予擔(dān)保，為直接融資、賣出回購交易給予擔(dān)保，為保本基金提供履約擔(dān)保，等等。要深耕擔(dān)保項(xiàng)目時(shí)間較長的業(yè)務(wù)，獲得持久的高保費(fèi)收入，用于填補(bǔ)不斷增長的費(fèi)用開支，提升盈利水平。

其次，擔(dān)保公司應(yīng)對(duì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)加以優(yōu)化，以減少代償風(fēng)險(xiǎn)。在異常復(fù)雜的大環(huán)境下中小企業(yè)的生存更加艱難，其信用違約風(fēng)險(xiǎn)也不斷提高。對(duì)此，擔(dān)保公司需及時(shí)調(diào)整擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，逐步退出風(fēng)險(xiǎn)偏高的業(yè)務(wù)，并按計(jì)劃退出資源配置效率較低或去庫存壓力大的產(chǎn)能過剩行業(yè)，選擇國家政策倡導(dǎo)的新興產(chǎn)業(yè)，為中小微企業(yè)、三農(nóng)、實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供精準(zhǔn)的擔(dān)保服務(wù)。擔(dān)保前期要加大對(duì)客戶的調(diào)研力度，為信譽(yù)好的企業(yè)設(shè)計(jì)一些新產(chǎn)品，如供應(yīng)鏈?zhǔn)降膿?dān)保業(yè)務(wù)，滿足以其為中心的上下游企業(yè)的融資需求，采用這種擔(dān)保業(yè)務(wù)組合方式減小潛在的風(fēng)險(xiǎn)。此外，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)低的擔(dān)保業(yè)務(wù)要適當(dāng)加大扶持力度，控制客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)，中和傳統(tǒng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)營收減少的影響，進(jìn)而緩慢降低風(fēng)險(xiǎn)敞口，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)能夠平穩(wěn)轉(zhuǎn)型。

2.5" "利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化

在信息時(shí)代，云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)發(fā)展迅速，在諸多領(lǐng)域得到了大量的應(yīng)用。國有融資擔(dān)保公司可利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算這些高新技術(shù)打造公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，消除傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中信息的碎片化、孤島化現(xiàn)象，提高財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)確性與規(guī)范性。公司管理層可隨時(shí)查閱財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，包括公司的支出成本、預(yù)算編制等。融資擔(dān)保公司資金流動(dòng)都很快，生成的資金信息也極其復(fù)雜。如果這些資金管理信息出現(xiàn)錯(cuò)誤，將對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理帶來不利影響。為此，國有融資擔(dān)保公司可通過大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)相關(guān)擔(dān)保數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分類整理、匯總研究，從中得出有效的財(cái)務(wù)信息，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供可靠的依據(jù)。

2.6" "積極發(fā)展銀擔(dān)“總對(duì)總”業(yè)務(wù)模式下的擔(dān)保業(yè)務(wù)

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)國務(wù)院精神和財(cái)政部工作要求，國家融資擔(dān)保基金在2020年6月，推出了“國家融資擔(dān)保基金銀擔(dān)‘總對(duì)總’批量擔(dān)保業(yè)務(wù)”，并牽頭建立了由國家融資擔(dān)保基金、省級(jí)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和市級(jí)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的三級(jí)融資擔(dān)保體系。

“銀擔(dān)‘總對(duì)總’批量擔(dān)保業(yè)務(wù)”由國家融資擔(dān)保基金牽頭與各家銀行總行簽訂合作協(xié)議，建立銀擔(dān)分險(xiǎn)模式：①銀行和政府融資擔(dān)保體系2∶8分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；②政府融資擔(dān)保體系內(nèi)部按各自比例承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。“銀擔(dān)‘總對(duì)總’批量擔(dān)保業(yè)務(wù)”真正建立了國家、省、市三級(jí)分險(xiǎn)的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)模式，大大緩解了基層擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過2020年、2021年和2022年三年的發(fā)展與完善，該業(yè)務(wù)模式已在全國范圍內(nèi)開展，國有融資擔(dān)保公司要抓住機(jī)遇積極加入融資擔(dān)保體系，積極開展此類業(yè)務(wù)。

3" " "結(jié)束語

綜上所述，國有融資擔(dān)保公司所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由諸多因素造成的，每家公司的具體情況也存在一定的差異，應(yīng)對(duì)措施也各有千秋。面對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)市場，擔(dān)保公司需與時(shí)俱進(jìn)，圍繞國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，調(diào)整自身的發(fā)展戰(zhàn)略，抓住機(jī)遇，積極探索，拓展更多類型的擔(dān)保業(yè)務(wù)，為客戶群體提供精準(zhǔn)的擔(dān)保服務(wù)。同時(shí)，擔(dān)保公司應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力從實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，最大限度防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展壯大。

主要參考文獻(xiàn)

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［收稿日期］2022-11-08

［作者簡介］段起鵬（1987— ），男，山東濰坊人，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，中級(jí)會(huì)計(jì)師，主要研究方向：融資擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)管理、投融資風(fēng)險(xiǎn)分析。