財政稅收對市場經濟發展的影響及優化路徑探索

［摘 要］科學的財政稅收政策對市場經濟持續穩定發展有積極作用。當下我國市場經濟呈現穩定發展態勢，這與財政稅收政策的完善有密切關系。我國進入世界市場后，經濟格局發生了改變，市場經濟環境也更復雜，這對財政稅收管理提出了更高的要求。要想將財政稅收的作用充分發揮出來，需要根據市場經濟發展的實際需求，對財政稅收相關政策和制度進行持續的優化和完善，保障我國市場經濟的穩定發展。基于此，文章主要探討財政稅收與市場經濟的內在聯系，分析財政稅收對市場經濟發展的影響，并探索行之有效的優化財政稅收管理的路徑，從而充分發揮財政稅收的作用和價值。

［關鍵詞］財政稅收；市場經濟；影響；優化路徑

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.09.039

［中圖分類號］F810.2；F832 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2023）09-0128-04

0" " "引 言

財政稅收政策在國民經濟生活中起著關鍵作用，稅收工作具有強制性、無償性等特征，可以營造公平、穩定的市場競爭環境，對經濟發展、社會穩定都有重要影響。在市場經濟發展中，政府部門應當運用科學完善的財政稅收方式，保障國家經濟的健康持續發展。另外，財政稅收還可以有效緩解市場中收入不平衡等狀況，促進市場經濟結構的優化，促進市場經濟的良性發展。但是目前我國市場經濟中存在一些不當競爭因素，難以適應經濟全球化發展趨勢。因此，政府相關部門應當根據我國市場經濟發展需求，不斷完善財政稅收相關政策和制度，實現資源的優化配置，保障市場的良好穩定運行，進一步推動社會經濟可持續發展。

1" " "財政稅收與市場經濟發展的內在聯系

新形勢下，在科學有效稅收政策的引導下，市場經濟呈現出穩定發展的態勢，為提高財政收入的穩定性提供了良好的保障。當今社會背景下，市場經濟取決于市場的供需關系，國家計劃經濟的控制作用有所減弱，不僅能夠激發市場的內在活力，而且使得市場競爭更加激烈。隨著市場經濟的發展，財政稅收在市場經濟發展中的作用和價值不斷凸顯出來，為市場經濟穩定發展提供了保障。財政部門開展稅收工作，可能會引起市場價格的波動，從而出現市場競爭情況［1］。另外，針對市場經濟中存在的分配不均的情況，通過財政稅收可以合理分配資源，形成現代化的經濟體系，使經濟分配更具公平性。財政稅收與市場經濟發展的內在關聯主要體現在以下兩個方面。

1.1" "二者互為基礎

財政稅收是政府收入的主要渠道，在“取之于民、用之于民”的理念下，政府將這些財政收入應用到國家經濟建設與發展中，推動市場經濟不斷發展，從而形成良性循環。由此可見，二者是互為基礎的關系。市場經濟發展能夠使政府獲得更多的財政收入，同時財政稅收政策可以為市場經濟發展提供政策方面的支持，推動國家基礎設施建設。

1.2" "二者正相關

財政稅收對市場經濟發展的影響較大，科學有效的財政稅收政策對市場經濟發展有積極促進作用，陳舊落后的財政稅收政策會產生阻礙作用。財政稅收政策在市場經濟中主要起到宏觀調控作用，優化資源配置。針對那些發展較慢的行業，政府可以適當降低財政稅率，保證該行業可以有充足的資金用于發展；針對那些發展過快的行業，政府應當適當提高財政稅率，避免市場資源過多地應用到該行業中，起到調節市場資源配置的作用。另外，市場經濟發展會對財政收入產生影響。如果市場經濟保持良好發展態勢，那么其市場總產值會升高，國家可以獲得更多財政收入；反之，如果經濟蕭條，那么國家就會獲得較少的財政收入。由此可見，二者是相互促進、相互制約的關系。

2" " "財政稅收政策對市場經濟發展的影響分析

2.1" "對我國投資環境的影響

財政稅收政策不同，對市場經濟發展環境產生的影響不同，對投資環境的影響也有所差異，對外部投資者的吸引力也不一樣。在國家財政稅收改革完成后，政府對各個地區的稅收政策進行了適當的調整，提高了財政稅收政策的針對性，從而加大了對各地經濟發展的支持力度，促使市場經濟呈現區域性增長。針對相對貧困的地區的財政稅收政策，可以降低企業的投資稅收額度，吸引更多企業前來投資，從而推動貧困地區經濟更好地發展［2］。國家結合各地實際進行稅收政策的調整，能夠為地區市場經濟發展增添活力，推動區域經濟的健康穩定發展。因此，財政稅收對于消除區域間的經濟發展水平差異有積極影響，科學有效的財政稅收可以為各地經濟營造良好的投資環境，有效降低區域經濟發展成本，實現各地經濟的均衡化發展。

2.2" "對市場消費的影響

財政稅收對人們消費水平會產生一定影響。在財政稅收改革中，如果國家減少稅收，企業與人民群眾的稅收負擔都會減輕，自身可支配的資金相對增多，那么可以結合自身實際需求進行消費，市場消費水平也會有所提升。但是如果國家增加稅收，企業與人民群眾的稅收負擔就會加重，自身可支配的資金相對較少，難以根據自己的需求進行消費，消費欲望也會有所減退，市場消費水平也會隨之降低。由此可見，財政稅收會影響人們的消費水平，人們消費水平又會對市場經濟發展造成影響。人們消費水平升高，各個行業會有較為穩定的資金來源，反之企業營業收入就會下降，甚至可能面臨倒閉風險，使得市場經濟陷入蕭條的局面。

2.3" "對市場經濟結構的影響

財政稅收可以調節市場經濟結構，提高市場的抗風險能力。當今世界經濟一體化形勢下，很多高新技術產業朝著更深層次發展，各地積極推進企業創新，越來越多企業認識到創新的重要性，創新成為促進市場經濟發展的關鍵因素。財政稅收政策可以為一些特定行業提供政策方面的扶持。在科學的財政稅收政策支持下，高新技術產業迎來了良好的發展環境，不僅能夠優化產業結構，還能推進高新技術類企業創新發展。此外，財政稅收政策還可以與其他政策有機結合，有效控制利潤差，使市場產業結構能夠得到合理調整，提高經濟結構的穩定性，進一步提高市場的抗風險能力。

2.4" "對各個行業就業的影響

財政稅收政策會對各個行業的就業產生影響，進而影響相關行業的經濟發展情況。如果某一行業的就業情況良好，專業人才較多，必然會促進行業經濟的良好發展；如果某一行業的就業狀況不佳，專業人才匱乏，難以留住優秀人才，很容易出現行業不景氣的現象。不過，通過國家財政稅收政策，可以對行業人才數量進行調節和控制，起到改善行業經濟發展的作用。比如，在可持續發展戰略下，國家扶持新能源行業發展，會針對這一行業的專業人才提供適當的財政補貼，達到吸引人才的目的，從事新能源行業的人才增多，該行業經濟也會呈現出良好發展態勢。由此可見，財政稅收政策會影響各個行業的就業情況，進而影響行業經濟的發展。

3" " "優化財政稅收政策促進市場經濟發展

3.1" "優化財政稅收標準

要想將財政稅收的積極作用充分發揮出來，促進市場經濟的發展，政府相關部門需要優化財政稅收標準與流程，為財政預算提供有效支撐，體現財政稅收的公平性。

首先，通過優化稅收征收標準，提高財政稅收工作的規范性與科學性。根據市場實際情況，對稅收征收標準進行優化和完善，促使市場經營工作更具規范性，同時能夠及時找出市場隱藏風險，對那些可能影響市場秩序的企業進行嚴格的規范管理，推動市場經濟的持續發展，有效減輕納稅人的負擔［3］。

其次，財政稅收標準是開展稅收工作的依據，國家還應當根據實際情況規劃稅收標準，提高稅收預算的精準度，保障財政稅收工作的順利進行。同時，相關部門應當根據市場經濟發展需求，深化對于財政稅收的理解與認知，進一步優化稅收征收標準，使財政稅收工作更具科學性。

3.2" "完善財政稅收制度

與其他國家相比，我國財政稅收制度的起步相對較晚，相關理論研究尚不成熟，缺乏實踐工作經驗。伴隨市場經濟的持續發展，一些新型經濟體制衍生出來，傳統財政稅收制度已經無法適應當下的市場經濟環境，必須要對其進行不斷的完善。

首先，結合市場經濟發展規律完善財政稅收制度。在市場經濟發展中，應當不斷完善財政稅收制度，充分發揮稅收政策的調控作用，根據市場發展規律對財政稅收的稅率進行調節，促使市場資源能夠更好地配置。但是在進行稅率調節中，相關部門應當做好市場調研工作，密切關注市場中各個行業的發展狀況，科學合理地調整稅率，對那些需要扶持的行業應當視情況而降低費率，在促進被扶持行業發展的同時，推動區域經濟的良性發展。

其次，對流轉稅制度進行優化，保證增值稅轉型工作的正常開展。國家相關部門應當對現有流轉稅制度進行優化和完善，結合市場需求情況調整增值稅范圍，拉動廣大人民群眾的消費，進一步推動當地經濟的健康發展。

最后，優化預算管理制度，提高財政資金利用率。國家相關部門應當結合實際情況對現有預算管理制度進行優化和完善，加大政府采購力度，擴大采購規模，有效提升財政資金利用率。同時，相關部門還應當落實財政制度考核制度，規范財政支出行為。強化政府的債務管理能力，對國有資本預算制度進行不斷的完善［4］。

3.3" "優化財政稅收監管體系

財政稅收具有一定復雜性，實際工作中容易出現各種各樣的問題。要想將財政稅收的價值最大化地展現出來，需要借助財政稅收政策，加大財政稅收監管力度，建立健全的財政稅收監督體系，強化對財政稅收工作的監督與管理，進一步推進市場經濟的高質量發展。

一方面，加強財政稅收工作的監管力度。財政稅收是我國重要的財政工作，同時也是政府主要收入來源，與社會發展與民生存在密切聯系。但是從目前實際工作情況看，市場中出現了一些違規情況，給財政稅收工作的開展帶來了不良影響。為了解決此類問題，保障財政稅收工作的順利開展，必須要加大監督與管控力度。

另一方面，建立動態的稅收監控機制。政府相關部門應當建立完善的稅收監控機制，對稅收數據進行全方位、動態化監督，同時正確看待稅收與經濟發展間的內在關系，結合實際情況進行監督與管理。比如，國家財政部門需要在充分了解市場經濟發展需求的基礎上，合理調節稅收比例，科學開展財政預算工作，確保各項財政支出的合理性。此外，還需要完善現有的財政轉移支付制度，將財政對市場經濟的調節作用充分發揮出來，營造出良好的財政稅收工作環境。

3.4" "強化財政稅收的調節功能

政府部門需要明確財政稅收與市場經濟發展間的內在關聯，充分發揮財政稅收的調節作用，促使其與市場經濟發展相協調，確保產業結構調整目標的高質量實現。

首先，政府相關部門應當發揮財政稅收在產業結構調整與轉型升級中的重要作用，加大對特定行業的投入力度，促使傳統粗放式經濟模式轉變為精細化模式［5］。此外，為了充分展現財政稅收在經濟發展中的重要價值，政府相關部門需要制定一系列幫扶政策，為本地區產業發展提供大力支持，從而有效縮小稅收政策給不同產業帶來的利潤差，促進市場經濟資源的合理配置與有序流動。

其次，政府相關部門應當積極運用稅收的調節作用，對稅收政策進行優化。在市場經濟發展中，需要根據實際需求對稅收政策進行調節與優化，保證市場經濟制度的規范性，借助稅收政策對市場生產要素進行合理配置，促使財政稅收調節作用最大化地展現出來，推動市場經濟健康穩定發展。目前我國市場經濟呈現多元發展趨勢，但是受到一些因素的影響，市場經濟發展存在不夠均衡等現象。所以，政府相關部門應當制定一些優惠政策，為市場經濟發展吸引更多的外部資金，為當地經濟發展提供資金方面的支持，同時加大科技、設備等方面的投入，增強市場經濟活力，為市場經濟的健康發展奠定堅實的基礎。

4" " "結 語

綜上所述，財政稅收在經濟發展中起重要作用，要想保證市場經濟發展處于穩定態勢，提高人們的消費水平，必須要重視財政稅收，根據市場發展規律對財政稅收政策進行全面的調整，對市場經濟進行有效調節與控制，促進經濟平穩快速發展。但是財政稅收具有一定的復雜性，要想將財政稅收的作用有效發揮出來，需要順應市場環境變化趨勢，通過優化財政稅收標準、完善財政稅收制度、優化財政稅收監管體系、強化財政稅收的調節功能等有效措施，保障我國財政稅收工作的規范開展，實現經濟可持續發展的目標。

主要參考文獻

［1］白晨宇.淺談基層財政稅收對市場經濟發展的作用［J］.中國市場，2022（32）：57-59.

［2］楊風霞.財政稅收對市場經濟發展的作用分析與思考［J］.老字號品牌營銷，2022（18）：86-88.

［3］于淼.財政稅收對市場經濟發展的影響［J］.產業創新研究，2022（7）：112-114.

［4］遲坤麗.財政稅收在市場經濟發展中的作用分析［J］.科技資訊，2021，19（35）：137-139.

［5］周紹娟.財政稅收對市場經濟發展的重要影響分析［J］.財會學習，2021（25）：136-137.

［收稿日期］2022-10-18

［作者簡介］肖遠菊（1979— ），女，四川德陽人，副教授，碩士，主要研究方向：財稅相關理論及實務。