集團公司資金管理存在的問題及對策分析

仲明

財務管理是一個復雜的系統，涉及規劃、控制和監督資金的流動，以確保企業長期穩定發展。集團公司作為由若干家企業組成的經濟實體，財務管理起著至關重要的作用。隨著集團公司的戰略目標的明確，加強資金管理已經成為財務管理的重中之重。本文旨在探討集團公司資金管理的重要性，深入剖析其中的不足，并給出可行的改善措施，以達到更好的資金利用效果，實現更高的經濟效益，為企業的可持續發展提供堅實的支撐。

財務管理是企業成功的關鍵因素，特別是在跨部門合并的情況下。由于跨部門合并的情況各異，財務管理方法也會因此變得更加復雜。為了滿足社會發展需求，集團公司應該采取有效措施來改善資金短缺的狀況，以提升資金利用效率。因此，應當建立一套具有針對性的資金管理體系，以滿足其自身特點，從而實現快速發展。為了達成這一目標，集團公司必須充分發揮其領導作用，與分子公司建立協調配合，以確保資金管理的有效性，并有效消除內部矛盾，實現共同發展。

集團公司資金管理的重要性

從集團公司角度來看 由于集團公司資金量大，因此建立一個資金結算中心能夠有效控制和管理內部資金。第一，將集團的資源實現有效利用，防止資源浪費；第二，實時監控資金的使用和收支狀態；第三，采取集中管理的方式統一籌措、合理分配，減少財務開支，提升財務運營效率。第四，通過有效利用沉淀資金提高經濟效益。將閑置資金投入短期理財產品，或者將其轉移至具備良好償還能力的其他成員企業，以獲得更高收益。

從成員企業角度來看 將資金集中管理在資金結算中心，使成員企業可以輕松完成借款手續，簡化與金融機構的交易流程，極大地提高了效率；對信用等級較低的成員企業，集團公司可以提供良好的信用保障，幫助籌集生產經營所需資金；此外，通過集團公司提供的內部借款，成員企業還可以享受比外部融資更優惠的條件，如利率優惠等。

集團公司資金管理存在的問題分析

資金管理重視程度不夠 在集團公司管理層的指導下，企業的外部投資聚焦于實現可持續的收益，而忽略了資金的供給充足性和流動性風險。這一狀況在國有企業的改制過程中尤為明顯，因為只有提高企業的自治能力，才能在激烈的市場競爭中取得成功。為了應對日益激烈的市場競爭，一些國有企業不斷拓展業務范圍，投資建立多個子公司和控股公司，以滿足市場需求。管理者在作出投資決策時應該重點關注投資板塊的經濟效益和社會效益，同時考慮投資回報率和投資回報周期，以免因缺乏足夠的資金供應而錯失市場機遇，或者大量投入資金而導致集團公司整體運營發展陷入困境。另外，在企業運營過程中，集團公司過分強調資產規模、產值和經營利潤的增長速度等效益指標，忽視了資金的流動性和籌集能力，導致管理者只關注生產經營，而忽略了資金的統籌管理和規劃，從而使資金短缺時無法自主融資，只能依賴集團的援助。

資金的使用效率不高 由于集團無法對所有的業務進行統一的財務管理，所以許多子公司和控股公司都會在不同的銀行賬戶上進行操作。然而，在某些情況下，這些賬戶會出現資金過剩的問題，如某些公司的存款余額過大，導致資金過剩，集團公司未能有效地收集、管理和運用資源，導致其資源的利用效率大幅度降低。此外，由于集團內部信息溝通存在嚴重問題，業務部門的經營數據未能及時傳達給財務部門，使其無法有效把握當前的資金狀況，這就使得集團在短期內難以有效利用閑置資金，這也使得集團的資金運作壓力增大。

資金管理手段缺乏、執行不力 隨著集團公司及其下屬各組織越來越多地采用自主經營、自負盈虧的獨立法人公司模式，在某些管理領域實行集權的管理模式，如人力資源領域，集團公司統一進行招聘和分配，由于集團內部的業務結構存在明顯差異以及財務管理的復雜程度，因此，許多企業依舊堅持分權的管理模式。然而，由于各個組織的財務獨立性較強，為了有效控制資金流向，企業必須采取有力措施來規范其下屬公司的資金使用。目前，許多企業尚未建立完善的財務監督體系，如完善的預算管理制度，由于缺乏有效執行，財務報表往往只停留于表面，缺乏實際意義，缺少可靠的財務規范，使企業在財務方面存在諸多問題，如財務狀況惡化、財務風險增加、財務收入減少等。

資金管理監督考核體制不健全 隨著全球經濟形勢的變化，許多公司為了生存和發展而不惜任何代價追求高收益和高利潤，這種激進的發展模式忽略了資金管理對企業健康發展的重要作用，導致個別公司投資隨意、盲目擴張，使集團公司的經營風險進一步增加。因此，監督和考核下屬企業的方式應該更加靈活和科學。此外，一些集團公司在評估其子公司的財務狀況時只關注財務狀況是否穩定，忽視了財務流動可能帶來的潛在收益，并未考慮產品的使用壽命、貨幣的實際價值、通貨膨脹率以及市場競爭等因素對企業發展的重要作用。

加強集團公司資金管理對策分析

強化資金管理意識 隨著時代的進步，集團公司應當將經濟效益和社會效益的提高放在首位，將資金管理放到更突出的地位。因此，各級領導應該積極推進資金管理體系的完善，充分利用現代技術，嚴格落實各項資金管理制度。為了更好地控制“三重一大”經濟活動的運作，應該建立一個集體決策機制，以確保大額資金的有效利用，并進行嚴格審批、支出和監督。當做出重要的投資決定時，應該建立一個全面的財務指標分析和預測體系，制定一份有效的長期和短期現金流量計劃，并將把業務板塊的盈利能力、資金流動性和充足性納入其中，以便更有效地實施。

完善資金管理監督制度 為了解決資金管理監督制度的缺失問題，集團公司應根據實際情況采取有效措施，不斷完善和優化資金管理監督制度，以確保資金管理工作有效實施和順利推進。為了確保資金安全和有效運用，應該從母公司的資金管理入手，加強對子公司的監督，以確保資金的合規性和安全性，更好地控制和管理子公司的資金，使其更加高效和可靠。從企業的角度來看，要重點關注那些表現不佳的部門，并采取有效措施來改善其財務狀況。要想完成資金管理任務，必須從基本的管理工作入手，這些工作主要涉及財務預算的制定、財務集中核算以及財務報告的編制，為今后的資金管理活動打下堅實的基礎。第一，應該將監督制度貫徹到公司的各個角落，以便充分發揮其價值和作用，并要求每一位員工必須嚴格遵守和執行。第二，為了更好地控制和管理資金，建立一個專業、獨立的資金管理機構，以便更有效地監督和控制各項支出的使用情況，并優化資金集中管理流程，以確保管理工作的規范性，為集團公司的可持續發展奠定堅實的基礎。

完善資金風險防控體系 為了確保公司未來的發展，集團公司應當建立完善的資金管理監督制度和資金風險防控體系，以有效防范財務風險，避免經濟損失。因此，管理者應當認識到資金風險防控體系的重要性，并采取有效措施加以完善。第一，為了確保子公司的資金安全，應該在母公司內部建立一套完善的風險管理機制，以便及時發現和解決各類風險，并采取有效措施來防范和減少風險。此外，將重點放在母公司資金管理上，可以有效降低集團公司的總體風險。第二，在整個集團的各個部門建立風險預警系統，能有效減少經濟損失。如果出現損失，需要立即采取措施。另外，要根據不同的風險情況制定適當的風險控制流程，以保證資金的安全和可持續發展。

加強資金管理信息化建設 隨著時代的發展，信息技術為各行業的發展提供了極大便利。因此，為了解決資金預算管理制度的缺失問題，集團公司應該加強資金管理信息化建設，實現內部各項經濟項目信息的統一管理。團體集團公司可以從收益最少的公司入手，實施資金信息化管理；而母子集團公司則需要以母公司為起點，實施資金信息化管理。為了提高管理團隊工作效率，需要建立一個良好的網絡辦公環境，以便更有效地完成工作任務，為高層領導提供準確的數據信息。為了更好地控制財務風險，公司應該建立先進的財務信息系統，以便管理者可以清楚地了解每筆資金的來源、去向及使用情況。

完善資金預算管理制度 為了達到最佳的財務管理效果，可以采取分層次的方式，即根據不同類型的企業，如團體企業和母子企業，劃分出不同級別，并采取相應的財務預算管理措施。為了有效實施資金管理，不僅需要認真執行前面提到的任務，還需要建立一套有效的資金預算管理體系。第一，為了確保預算管理的有效性，必須根據當前的經營情況制定相應的制度，以確保有效地與經營項目相連，并解決經營項目超出預算的問題。第二，除了完善預算制定外，還需要加強管理層對預算管理制度的重視，充分利用這些制度提升資金管理水平和企業經濟效益，有助于改變企業落后于市場經濟的狀況，推動企業持續健康發展。

資金的有效運用對企業的長期發展至關重要，既體現在企業的日常經營活動中，也決定著企業的成敗。為了實現企業的長期發展，必須采取更多措施來改善資金管理，包括完善監督機制、建立風險防范機制、實施預算管理等。此外，應加強信息化建設，以便更好地掌握資金流動情況，有效降低財務風險，使企業在激烈的市場競爭中取勝，實現更大的經濟效益。

（作者單位：連云港港口國際石化港務有限公司）