煤礦成本管理優(yōu)化研究

任鴿鵬,溫國平,王華瑞,惠軒儒

(陜西彬長大佛寺礦業(yè)有限公司,陜西 咸陽 713500)

0 引言

煤炭是中國的主要能源,是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展不可缺少的物資基礎,多種能源共同發(fā)展是國家能源發(fā)展的長期戰(zhàn)略。隨著國內超大型礦井的建設、國外煤炭進口增加、經(jīng)濟增速放緩、人工成本增加、安全形勢嚴峻等多重因素耦合影響,造成煤礦企業(yè)生產成本增加,導致煤炭價格下跌,煤礦企業(yè)利潤受到極大沖擊[1]。面對煤炭時常供大于求的局面,煤礦企業(yè)必須加強成本控制,以便在激烈的市場競爭中保持優(yōu)勢。

1 成本管理存在問題分析

成本是指為特定目的而發(fā)生的資金耗費,是一個用貨幣形式反映企業(yè)經(jīng)營耗費的概念。大佛寺煤礦為井工煤礦,受地質構造、煤層厚度變化、煤質、埋深、煤層賦存條件等條件限制,成本核算與其他企業(yè)不同,成本構成要素更復雜。

1.1 成本管理能力分析

1.1.1 成本控制措施不均衡

大佛寺煤礦主要是圍繞成本構成要素來進行控制,而對于公司外部因素對企業(yè)成本的影響考慮較少。在大佛寺煤礦實際生產過程中,往往只重視生產過程的顯性節(jié)約,而沒有在成本與科技、成本與安全、成本與質量的最佳配合上尋求控制的隱形節(jié)約,沒有很好展現(xiàn)技術工作在成本控制中的作用。

1.1.2 成本核算分析不平衡

礦級的成本核算分析只是概括籠統(tǒng)、階段性、里程碑式的核算,并沒有形成真正意義上的成本核算分析[2-3]。公司部門成本核算分析的多,而區(qū)隊成本核算分析的少,對應外部會計要求核算的多,圍繞內部管理需要核算的少。由于礦井地質條件不確定性,成本核算缺少時效性,以至成本核算文件未能很好地為編制成本管控方案提供基礎數(shù)據(jù)。

1.1.3 成本管理手段落后

大佛寺煤礦現(xiàn)有成本管理體系仍然不完善,只是對成本進行簡單的分析,未采用其他成本核算方法進行對比,因此有必要對礦井運行成本進行有效管控[4-8]。大佛寺煤礦已建立物資管理系統(tǒng)信息管理,但由于物資審核周期較長、物資市場對比量小,對成本管理沒有依據(jù)市場信息進行科學的預測、分析和決策。

1.2 成本要素分析

1.2.1 災害治理成本

井工煤礦因地質條件的不確定性、空間狹小、作業(yè)地點埋深大等因素影響,造成生產中輔助費用高,同時為了避免水、火、頂板、瓦斯、沖擊地壓等事故的發(fā)生,確保井下安全高效生產,還必須提取相應安全生產費用,如瓦斯治理、防治水、沖擊地壓防治等專項治理費用。

1.2.2 人力成本分析

目前國有煤礦對于人力成本的管理仍未引起足夠的重視。在礦井年度預測成本管理中,往往對材料、設備等物質關注度較高,認為勞動力投入和勞動報酬占比較小,同時,受井下工作環(huán)境影響,員工勞動強度較大,員工補貼、津貼較高,工資成本約占總成本的40%,列全國各行業(yè)的首位[9]。大佛寺煤礦現(xiàn)有人力成本管理水平只是建立在區(qū)隊班組任務完成情況的考核,造成井下管理存在“大鍋燴”現(xiàn)象,未能激發(fā)員工工作的積極性,更沒有形成一種統(tǒng)一的、內在的、完善的考核機制。

1.2.3 材料、設備成本分析

煤礦材料成本主要由單體、木材、支護材料、火工品、大型設備、配件、專用工具、勞保用品、建工材料、油脂、其他材料等構成。材料成本是原煤成本中的主要變動成本,約占原煤成本支出的35%。大佛寺煤礦通過企業(yè)自購、自產、自修等方式加強對材料管理,但在實際運行過程中,受材料管理部門未對采購物資進行嚴格審批,對供應商管理松懈,內部管理制度不健全等因素影響,導致材料設備采購性價比低,配送不及時,產品合格率低等,造成井下施工延誤,甚至出現(xiàn)返工現(xiàn)象,未能充分實現(xiàn)材料成本的降低。

1.3 企業(yè)煤炭市場競爭性需要

當前煤炭企業(yè)安全生產形勢嚴峻,經(jīng)濟增速放緩,安全生產費用逐年攀升,人力資源緊張,設備迭代更新,同時,隨著礦井開采深度的增加及工作面回采導致應力場變化,礦井開采地質條件持續(xù)惡化,進一步造成礦井災害治理成本的急劇增加[10]。

2 加強礦井成本管理優(yōu)化措施

2.1 建立健全安全管理體系

目前安全形勢嚴峻,安全管理體系的建立健全對降低煤礦企業(yè)運營成本起到至關重要的作用。安全管理體系包含軟件硬件兩方面。軟件方面包括制度建設、組織管理、企業(yè)文化、教育制度等;硬件方面包括安全費用的提取投入、設備設施、礦井運行維護等。構建完善的安全管理制度體系是實現(xiàn)煤礦企業(yè)安全高效生產的前提,只有降低煤礦事故的發(fā)生,才能有效避免因事故發(fā)生產生的額外成本。

大佛寺煤礦以安全管理體系為導向,以全面預算管理為基礎,以“雙十體系”和月度生產經(jīng)營計劃為抓手,對照《煤礦安全規(guī)程》等相關規(guī)定,充分綜合考慮多重影響因素,努力實現(xiàn)礦井安全開采[11]。包括:①嚴格按照先設計后施工,編制安全風險辨識,充分考慮礦井地質災害因素,做到災害超前治理,減少礦井災害造成重大經(jīng)濟損失;②持續(xù)完善礦井一級安全生產標準化管理體系,對照一級安全生產標準化管理要求,建立井下主要領導示范區(qū)、標桿采掘工作面,地面標準化內業(yè)資料,工業(yè)廣場智能化運營等,不斷提升礦井管理水平;③通過定期修訂完善安全管理體系,不斷強化大佛寺煤礦管理水平及員工安全意識,在安全第一的理念下有序開展生產。

2.2 建立內部市場化

為進一步加強礦業(yè)公司安全生產經(jīng)營管理水平,提高經(jīng)濟運行質量,實現(xiàn)追趕超越目標,提升礦業(yè)公司競爭力,礦井全面實施內部市場化管理體系。建立以組織保障體系、價格體系、核算結算體系、考核控制體系為底線,以業(yè)績?yōu)閷?以成本為核心的市場化運作模式,不斷提升礦井生產成本管理水平。

依據(jù)礦業(yè)公司生產經(jīng)營計劃,內部市場化建立以公司、部門、區(qū)隊、班組和個人內部市場工資與考核結果掛鉤的收入分配機制。如圖1所示。

圖1 內部市場化主體Fig.1 Internal market-oriented entities

2.3 加快智慧礦山建設

隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展,超大型井工礦井不斷建設,大型智能設備不斷被引入井下,輔助員工進行日常作業(yè),極大地降低了人工成本,實現(xiàn)了減人提效的理念方針,也極大地提高了礦井安全體系的建設。大佛寺煤礦屬于復雜礦井,井下受頂板、瓦斯、水、火、煤塵、沖擊地壓等多重災害因素影響,現(xiàn)場管理時效性低,致災成本高,井下安全風險維護費用高等,急需建設智慧礦山,建設智慧控制系統(tǒng),充分解放用工成本,實現(xiàn)對無軌膠輪車運輸、探測監(jiān)測調試、支架自動跟蹤運行等的監(jiān)控監(jiān)測,對井下災害做到主動防治,快速消災起到關鍵作用,同時通過災害治理系統(tǒng)大數(shù)據(jù)分析,及時對礦井災害治理提出最優(yōu)的解決方案,減少礦井致災成本,實現(xiàn)礦井科學化管理。

煤炭開采智能化:礦井先后建成40201、4034上02等6個智能化工作面,實現(xiàn)了地面指揮控制中心和順槽監(jiān)控中心對工作面設備的自動化遠程控制,形成了“工作面自動控制為主,監(jiān)控中心遠程干預控制為輔”的智能化生產模式,使采煤工作面設備協(xié)調、連續(xù)、高效、安全運行。

巷道掘進機械化:礦井致力于全面提高掘進效率,從根本上緩解礦井接續(xù)壓力,最終實現(xiàn)掘抽采平衡。先后引進了3套快速掘進成套設備和2套雙錨掘進裝備,實現(xiàn)了快速截割、快速支護,大幅提高了掘進效率,降低了員工勞動強度。同時搭載泡沫除塵系統(tǒng),大大改善了作業(yè)現(xiàn)場工作環(huán)境。

輔助系統(tǒng)自動化:礦井不斷加快推進礦井生產輔助系統(tǒng)自動化建設,完成了現(xiàn)有10個生產輔助系統(tǒng)自動化、智能化集中控制系統(tǒng)建設,共減少崗位工42人,實現(xiàn)了“無人值守,有人巡視”的目標。同時引進了主運輸系統(tǒng)巡檢機器人、噴漿機器人、水倉清理機器人等智能化機器人,通過機器人代替人工作業(yè),達到了“減人提效”的目的。

災害治理協(xié)同化:①建成沖擊地壓監(jiān)測綜合預警平臺,融接微震、地音、礦壓、應力等多種監(jiān)測系統(tǒng),對數(shù)據(jù)進行分析與結果顯示,直觀顯現(xiàn)井下危險區(qū)域分布情況,動態(tài)分析預警信息,便于超前科學采取有效防治措施,大幅度提高礦井監(jiān)測預警水平。②創(chuàng)建了機電設備全生命周期管理的示范標桿,以先進的現(xiàn)代維護理論為指導,積極探索設備全生命周期管理系統(tǒng)的應用,以自動化系統(tǒng)為基礎,結合智能傳感器,打造邊云協(xié)同的煤礦工業(yè)物聯(lián)網(wǎng)及大數(shù)據(jù)中心,運用科學的手段,實現(xiàn)設備資產質量、壽命、效益的綜合提升。③建設了智能綜合管控平臺,運用新一代信息技術建設業(yè)務中臺和數(shù)據(jù)中臺,形成了具有自感知、自決策、自執(zhí)行的智能化平臺,實現(xiàn)了調度指揮的全息可視、重大危險的智能預警、安全管理的動態(tài)診斷、生產過程的協(xié)同控制、經(jīng)營管理的智能分析。

2.4 定期對標學習

礦井成本管理受產量、掘進進尺、銷售方式及模式、材料、維修、環(huán)境保護等多方面影響,礦井的發(fā)展想要進一步提升,只有加強礦井對標學習,不斷引進新思想、新技術、新材料、新設備、新工藝等,加強礦井迭代發(fā)展。制定對標學習方案,整合本礦成本管理問題,組織技術管理人員深入現(xiàn)場,認真學習先進成本管理方法,并結合本礦存在問題進行消化,制定相應改進措施,不斷優(yōu)化成本。

2.5 人才培養(yǎng)

通過技術工種現(xiàn)場實操、技術比武等模式,提升員工技能水平;采用加強培訓和工資傾斜相結合的方式,提高員工學習積極性和崗位技術人員技能水平,提高工作效率、減少事故影響。加強員工的規(guī)程措施、崗位作業(yè)標準、崗位安全風險管控、創(chuàng)傷急救、操作技能等培訓,協(xié)調解決“工學矛盾”。

2.6 災害超前治理

大佛寺煤礦井自然災害嚴重,瓦斯、水、火、沖擊地壓、頂板、煤塵等災害耦合疊加,治理難度,為高瓦斯礦井,絕對瓦斯涌出量歷年最高達210 m3/min,是威脅和制約礦井安全發(fā)展的突出難題。

礦井開采的4號煤、4上煤屬易自燃、自燃煤層,自然發(fā)火期最短30天;礦井水文地質類型為“復雜型”,且為沖擊地壓礦井。

各類災害因素相互交織影響,多元災害制約瓦斯治理,使得危害程度進一步放大。大佛寺煤礦通過與研究院加深合作,積極引進新技術、新工藝、新設備,從以下3方面對礦井災害治理進行優(yōu)化:①超前對斷層、松散破碎煤體進行注漿加固,采用“深淺孔超前注漿+超前錨桿+注漿錨索”復合支護工藝,提高圍巖完整性和錨桿索錨固性能;②利用定向鉆機開展長距離大直徑鉆孔工程,減少鉆場施工,實現(xiàn)瓦斯預抽區(qū)域治理;③采用井下電法物探及鉆探進行防治水區(qū)域防治,超前疏放。

2.7 優(yōu)化施工工藝和勞動組織

2.7.1 優(yōu)化工藝

具體表現(xiàn)在:①優(yōu)化作業(yè)工序銜接和工藝提升,依據(jù)各工序的時間和空間關系,歸納分析掘進過程中各工序用時并進行流程分析和關鍵流程判別,統(tǒng)計掘進各工序消耗時間,分析原因解決生產過程存在問題,編制科學合理的循環(huán)作業(yè)圖表,最大限度的安排各工序交叉平行作業(yè),實現(xiàn)安全有序高效作業(yè);②優(yōu)化雙錨掘進機施工工藝,采取雙錨+普通鉆具支護工藝;③快掘裝備巷道,采用“分次支護”作業(yè)方式,并采用掘錨一體機+錨桿臺車平行支護,實現(xiàn)截割、裝載、臨時支護、錨桿索支護等工序平行作業(yè)。

2.7.2 優(yōu)化隊伍配置

以優(yōu)質隊伍為依托,以先進設備和先進工藝為試點,以外圍先行為保障,提高快速掘進隊伍開機率。根據(jù)掘進設備,將掘進單位分為EJM270/4-2(E)型快掘裝備隊伍、EBZ200M-2A掘錨機掘進隊伍、EBZ260A綜掘機掘進外圍系統(tǒng)及輔助工程施工隊伍,從而實現(xiàn)巷道掘進、快掘設備和隊伍無縫銜接。

2.7.3 優(yōu)化勞動組織

具體表現(xiàn)在:①在保證掘進圍巖安全的前提下確定合理的循環(huán)進尺、一次支護、二次支護、滯后支護距離等施工參數(shù),優(yōu)化頂幫錨桿錨索施工順序,提高支護效率。②地面支護材料、建工材料由運輸隊進行統(tǒng)一入庫、下井,優(yōu)化掘進隊人員組織,實現(xiàn)區(qū)隊減人提效。③采掘區(qū)隊施工工器具、鉆頭、饋電開關、各型號短接由機修車間統(tǒng)一加工、維修,運輸隊根據(jù)各區(qū)隊計劃統(tǒng)一下井,減少區(qū)隊影響時間。

3 結語

隨著社會經(jīng)濟和科技的不斷發(fā)展,煤礦企業(yè)發(fā)展日新月異,從過去的重人力逐漸改變?yōu)橹卦O備,作業(yè)條件也隨之改變,礦井綜合成本逐步降低。因此,大佛寺煤礦成本管理要與礦井發(fā)展相結合,不斷完善安全管理框架體系,從智慧礦山建設、友鄰礦井對標學習、技能人才培養(yǎng)、災害超前治理、優(yōu)化施工工藝和勞動組織等方面進行綜合管理,進一步解決大佛寺煤礦成本管理中存在的問題,充分提高礦井工效,從而提高礦井經(jīng)濟效益和企業(yè)競爭力。